西财《个人理财》教学资料包 课后习题答案 第三章

第三章储蓄规划
一、复习思考题
1.什么是储蓄规划？储蓄规划的工具主要有哪些？
答：储蓄规划主要是对个人或家庭收入、以往存款的处理办法。

储蓄规划的工具主要有现金、一般储蓄品种和特色储蓄品种。

2.你认为日常生活中最常用到的储蓄规划工具有哪些？
答：（1）活期储蓄
（2）定活两便储蓄
（3）整存整取
（4）零存整取
（5）整存零取
3.各类储蓄规划工具的利息率如何计算？
答：（1）活期储蓄的利息计算
活期储蓄的利息=∑(积数×日利率)
=∑(每日变动的存款余额×实存天数×日利率)
（2）定活两便储蓄的利息计算
定活两便储蓄存款存期在3个月以内的按活期计算；存期在3个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算；存期在1年以上(含1年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折计息。

其公式：利息=本金×存期×利率×60%。

（3）整存整取定期储蓄的利息计算
利息=本金×利息率×存期
（4）零存整取储蓄的利息计算
零存整取是普通居民较普遍采用的方法。

零存整取的余额是逐日递增的，因而不能简单地采用整存整取的计算利息的方式，只能用单利年金方式计算，公式如下：SN=A(1+R)+A(1+2R)+…+A(1+NR)
=NA+N(N+1)AR/2
式中，
A——每期存入的本金；
SN——N期后的本利和（单利年金终值）；
NA——所储蓄的本金的总额；
R——一期的利率水平；
N(N十1)AR/2——所获得的利息的总数额。

零存整取通常是每月存入一次，且存入金额每次都相同，因此，为了方便起见，我们将存期可化为常数如下：如果存期是1年，那么D＝N(N+1) /2＝12×(12+1) /2＝78。

同样，如果存期为2年，则常数由上式可算出D＝300；如果存期为3年，则常数为 D＝666。

这样算来，就有： (N+1)AR＝D·AR/2N，即零存整取利息。

（5）整存零取储蓄的利息计算
整存零取的储蓄余额由大到小反方向排列，利息的计算计息公式为：
每次支取本金=本金÷约定支取次数
到期应付利息=(全部本金+每次支取金额)/2×支取本金次数×每次支取间隔期×月利率
（6）存本取息储蓄的利息计算
存本取息的利息计算公式与整存整取的计算公式相同，只是为了弥补提前分期取息给银行造成的贴息损失，该种储蓄所定的利率要低于整存整取的储蓄利率。

每期支取利息=本金×取息期×利息率
4.各时期利息税如何计算？
答：储蓄存款在1999年10月31日前的利息所得，不征收个人所得税；在1999年11月1日至2007年8月14日的利息所得，按照20%的比例征收个人所得税；在2007年8月15日至2008年10月8日的利息所得，按照5%的比例征收个人所得税；储蓄存款在2008年10月9日后（含10月9日）的利息所得，暂免征收个人所得税。

5.储蓄规划的程序有哪几步？
答：（1）确定储蓄额度
（2）选择储蓄网点
（3）选择储蓄理财方式
（4）选择储蓄存期
6.储蓄规划的技巧有哪些？
答：（1）储蓄起到了投资的蓄水池的作用
（2）储蓄存款组合
（3）根据利率走势调整储蓄组合
（4）提前支取有技巧
二、案例分析
答：储蓄规划：开立储蓄存折，存入2万元左右作为应急资金(应付突发的、出乎预料的费用)。

开立一年期零存整取账户，月存入1000元。

因为储蓄理财意识的培养非常重要，每月的固定存款行为能培养其节约、存款的习惯。

但应注意的是，现阶段存款利率较低，不宜做长期储蓄，所以存款以一年期为最佳。

另外，这笔钱在每年到期时还可用于支付保险费用。

现有存单到期后，建议将其分为三部分(各2万元)分别存为一年期、两年期、三年期三张存单。

每年一张存单到期时，都转存为三年期存款。

这样既保证了资金的流动性，避免提前支取时利息受损，又能享受到三年期较高存款利率，这种存款理财技巧比较适合于小张这类偏爱低风险的客户。

三、实训设计
1．阶梯存储法
如果把钱存成一笔多年期存单，一旦利率上调就会丧失获得高利息机会，如果把存单存成一年期，利息又太少，为此可以考虑阶梯储蓄法。

此法流动性强又可以获得高利息。

具体步骤：
如你手中有五万元可分别用一万开一年期，一万开两年期，一万开三年期，一万开四年期，一万开五年期，一年后，就可以用到期的一万元再去开设一个五年期存单，以后年年如此。

五年后，手中所持有的存单全部为5年期，只是每个存单到期的年限不同，依次相差一年。

2．存单四分存储法
如果你现在有一万元并且在一年内有急用，并且每次用钱的具体金额时间不确定，那就最好选择存单四分法，即把存单分为四张，即一千元一张、二千元一张、三千元一张、四千元一张，这样想用多少钱就用多少钱的存单。

3．交替存储法
具体是：如果你有五万元，不妨把它分为2份，每份2.5元，分别按半年期、一年期存入银行。

若半年期存单到期，有急用便取出，若不用便按一年期再存入银行，以此类推，每次存单到期后都存为一年期存单，这两张存单的循环时间为半年，若半年后有急用可取出任
何一张存单，这种储蓄方法不仅不会影响家庭急用，也会取得比活期更高的利息。

4．利滚利存储法
所谓利滚利存储法又称驴打滚存储法，即存本取息储蓄和零存整取储蓄有机结合的一种储蓄法。

具体步骤：假如你有三万元，你可以把它存成存本取息储蓄，一个月后取出存本取息储蓄的第一个月利息，再用这一个月利息开设一个零存整取储蓄户，以后每个月把利息取出后存入零存整取储蓄，这样不仅存本取息得到利息，而且其利息在参加零存整取后又取得利息，此种储蓄方法只要长期坚持就会有丰厚回报。

5．选择合理的存款期限
在利率很低的情况下，由于一年期存款利率和三年期、五年期存款利率相差很小，因此个人储蓄时应选择三年期以下的存期。

这种可方便把储蓄转为收益更高的投资，同时也便于其消费时利息不受损失。

6．采用自动续存法
根据银行继续规定，自动续存的存款以转存日利率为计息依据，当遇降息时，如果钱是自动续存的整存整取，并正好在降息不久到期，你千万不要去取，银行自动在到期日按续存约定的转存，并且利率还是原来的利率。

7．多选零存整取，
该储种是以积数即每日存款的累加数为计息总额,其采用的利率为开户日的银行利率.因此储户不妨逐日增加存款金额.提高计息积数,它可以在降息的情况下获得以前银行较高的存款利息.
8．选择特别储种
如银行已开办的教育储蓄，可免征利息税，有小孩读书的家庭均可办理，到其后凭非义务教育（高中以上）的录取通知书，在校证明，可享受免利率优惠政策。

三年期的适合有初中以上家庭，六年期适合有小学四年以上的学生家庭。

9．少存活期，到期支取
同样存钱，存期越长，利率越高，所得利息就越多，如果你手中活期存款一直较多，不妨采用定活两便或零存整取的方式，一年期的利率大大高于活期利率。