2011年固定资产填报注意事项

附件1
2011年度固定资产投资决算编报要求
2011年度固定资产投资决算报表将国有全资及国有控股企业纳入填报范围。

编报要求强调如下：
一、该套报表共四张，财建01、财建02表填企业当年新增固定资产的金额（原值）；财建03表填国有及国有控股企业资产基本情况：填截至年底的存量固定资产金额，财建04表为自动生成表。

二、财建01表：资金平衡表
如果企业不存在基建项目、也不存在财政资金购买固定资产的情况，这张表只在两个地方反映当年新增固定资产金额：第3行交付使用资产下面的固定资产；第53行：本年拨款下面的“其他拨款”，并且第3行=第53行；大于等于企业财务决算报表中资产负债表第29行“固定资产原值”年末数—年初数；一般小于等于企业财务决算报表中现金流量表第34行“构建固定资产、无形资产所支付的现金”；等于企业财务决算报表中基本情况表第78行数据。

本表其他地方不填数。

三、财建02表：投资项目表，反映当年新增固定资产的金额和数量。

如果企业不存在基建项目，则按给定的固定资产类别分行填写。

建设项目名称：各单位严格按照下面类别和内容填写，不许改动：购置土地；购置房屋及建筑物；购置电子产品及通用设备；购置专用
设备；购置交通运输工具；购置仪器仪表、计量标准器及量具衡器；购置文艺体育设备；购置图书文物及陈列品；购置家具用具及其他类，共九大类
单位性质：与报表封面一致
基建程序进度：统一填“2、资产已交付使用但未办理竣工财务决算”
项目规模：统一填“2、小型”
项目性质：纯购置的填“1、新建”，翻新改造类的填“改扩建”
项目类型：统一填“1、经营性项目”
建设管理模式：统一填“3、项目法人模式”
项目行业性质、项目所属支出大类：根据企业主营业务选填；但一定与企业财务决算报表封面的国民经济行业分类及代码填写一致开工年份、竣工年份：都填“2011年”
项目已批概算数：应和财建01表交付使用资产一致
投资资金来源：不存在用财政资金购买固定资产的情况下，只填“34列：自筹资金小计”和“14列：投资资金来源总计”。

投资资金支出：不存在基建项目的，统一填在“41列：交付使用资产里面的固定资产”；
其中：当年投资支出（48列）：当年新增固定资产金额与同表的“投资资金来源”和“投资资金支出”数据一致；与财建01表的第3行和第53行数据一致。

竣工项目结余资金（49列）、竣工项目超概金额（50列）、再建
及停缓建项目结转资金（51列）、是否使用财政性资金（52列）均应为零；
备注：填写该类别固定资产当年新增的数量：只填写数量，不填写单位，例如当年购置通用设备10台，备注栏只填写“10”，不填写“10台”。

四、财建03表：资产基本情况表，反映企业2011年年底固定资产存量，注意跟前两张表增量的区别。

企业在右半边填写数据。

这张报表原则上与财建01、财建02报表数据没有对应关系（本表第25行大于等于财建01表第3行数据），但需要与企业财务决算报表的“资产负债表”第29行、第33行、第39行以及“基本情况表”的第66行至第80行数据保持一致。