医院备用金管理制度及流程

一、目的
为加强医院备用金的管理，规范备用金的使用，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于医院各部门、科室及工作人员因工作需要使用备用金的情况。

三、备用金范围
1. 医疗科室的药品、器械、材料等零星采购；
2. 医院办公、后勤等部门的日常零星开支；
3. 医院对外捐赠、赞助等活动的支出；
4. 医院临时性、突发性事项的支出；
5. 其他经医院领导批准的备用金使用。

四、备用金管理制度
1. 备用金由医院财务部门统一管理，各部门、科室需使用备用金时，应向财务部
门申请；
2. 各部门、科室申请备用金时，需提供详细的使用计划、用途及预计金额；
3. 财务部门根据实际情况，对申请备用金的使用计划、用途及预计金额进行审核，必要时可要求提供相关证明材料；
4. 审核通过的备用金申请，财务部门将根据申请金额发放备用金；
5. 备用金使用后，需在规定时间内（一般不超过一个月）向财务部门报销，并提
供相关凭证；
6. 财务部门对报销的备用金进行审核，审核无误后予以报销；
7. 备用金使用过程中，各部门、科室应严格按照批准的用途使用，不得挪用、借
出或用于其他用途；
8. 财务部门定期对备用金的使用情况进行汇总、分析，并向医院领导报告。

五、备用金流程
1. 部门、科室提出备用金申请，提交使用计划、用途及预计金额；
2. 财务部门审核备用金申请，必要时要求提供相关证明材料；
3. 审核通过的备用金申请，财务部门发放备用金；
4. 部门、科室使用备用金，严格按照批准的用途执行；
5. 使用完毕后，部门、科室在规定时间内向财务部门报销，并提供相关凭证；
6. 财务部门审核报销，审核无误后予以报销；
7. 财务部门定期对备用金使用情况进行汇总、分析，并向医院领导报告。

六、监督与处罚
1. 对违反本制度规定，挪用、借出备用金或用于其他用途的，一经发现，将严肃
处理，并追究相关责任人的责任；
2. 对因管理不善，造成备用金损失、浪费的，将追究相关责任人的责任；
3. 对故意隐瞒、篡改备用金使用情况的，将严肃处理，并追究相关责任人的责任。

七、附则
1. 本制度由医院财务部门负责解释；
2. 本制度自发布之日起施行。