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XXX财务报销制度（2012年02月修订）
公司制定了财务报销制度，旨在规范公司各项费用的开支，控制费用在合理范围内，提高经济效益。

各级管理人员和业务人员应树立成本意识。

第一部分总则
为了准确核算和监督公司成本费用支出，规范财务报销行为，合理控制费用支出，公司特制定了本制度。

根据相关财经制度和公司实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，下文将分别说明报销相关的借款流程及各项支出的具体财务报销制度和报销流程。

本制度适用于公司各部门及各办事处。

第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批
准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

四)借支金额权限：
1.借支金额5000元至1万元以上的，由公司总经理审批；
2.5000元以内的借支，各部门负责人可书面授权财务部负责人审批（授权书须公司财务部备案）。

五）外出购进材料需借支现金，除按上述手续外，还应提交部门负责人批准，采购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。

六)借款销账规定：
1.借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；
2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

七)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

八）借支的现金，要在当月月末前，结清借支。

第二条借款流程
一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

二)审批流程：主管部门经理审核签字→主管会计复核→总经理审批。

三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

第三部分经营性费用和报销规定及流程
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公司经营性费用支付制度：
对于支付不超过xx万元的费用，由部门负责人审批；超过xx万元的费用支付，由总经理审批。

各办事处的经营性费用支付，包括人工费和材料费，由公司总经理或负责人审批。

材料费用支付程序：
现场负责人申请→部门审核→综合部审核→总经理审批→财务部支付。

施工费支付程序：
承包方书面申请→现场负责人审核→部门审核→财务审核→总经理审批→财务付款。

材料款支付须通过银行转账支付。

日常费用报销制度及流程：
日常费用包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定：
报销人必须取得相应的合法票据，并确保背面有经办人签名。

填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

按规定的审批程序报批。

报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程：
当事人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→总经理审批→到出纳处报销。

差旅费报销制度及流程：
业务人员差旅费开支标准：夜间行程可选用硬卧，其他情况下使用硬座或公路交通。

因故未能买到硬卧票而选硬座票时可按照硬卧与硬座的差价价格的50%申请补贴。

除特殊情况外不予报销订票手续费用。

特殊情况需驾车出差者，经总经理审批后方可出车。

随甲方人员出差者，经总经理审批后，可选乘飞机。

其他参照公司相关规定。

住宿标准：员工应尽可能本着节约、安全、方便和工作需要的原则选择住宿地点。

省会、直辖市、单列市每天不超过300元/天，地级市每天不超过200元/天，县级及以下不超过150元/天。

未经特准超出上述标准的部分由个人承担。

如不产生住宿费用，按标准的50%作为住宿补贴。

餐费补贴：营销人员、工程管理人员均可按规定申请。

直辖市标准为70元/天（含中晚餐），省会及单列市为60元/天（含中晚餐），其他地区50元/天（含中晚餐）。

如中、晚餐产生招待费用，则本餐不享有餐费补贴。

2、应付账款的支付由销售部、工程部或经办部门负责人提出付款申请，同时提供或材料对账清单。

经主管会计审核并由总经理审批后，方可支付。

第二条人工费的支付
1、已完工的项目进行结算时，由施工员开出结算单和付款凭证。

结算单和付款凭证需要项目经理和综合部审核确认，然后呈总经理（受权人）审批签字后方可支付。

2、预付人工费时，需要填制付款凭证，明确项目名称、付款金额、预付的人工费以及完工程度。

同时，需要填写第几次预付以及累计已预付的金额。

3、结清预付人工的项目结算时，需要在结算单上明确本项目已预付的人工费日期、次数、金额以及本次结算金额。

第三条关于支付凭证的有效性和规范
1、报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，不得涂改
金额数字，其他内容修改需要开具方在更正处盖章确认。

2、报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致。

3、差旅费和业务招待费的报销需要分别填制“差旅费报销单”和“费用报销审批单”。

4、材料和物资购进的单据必须是，并附送货单或验收单。

第六部分报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1、财务报销：公司财务部每周一为财务报销日。

若当月
的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中
时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2、借支及其他业务不受以上时间限制，可随时办理。

附则
第一条本制度解释权归公司财务部。

第二条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

XXX
2012年x月x日。