阿米巴与年度经营计划实施方案

2009年福建《奇安达鞋服集团》管理咨询项目启动大会
■顾问案例分享——奇安达
■国内生产滑板鞋和服装的知名品牌公司，1200余人， 集研发、设计、制造、品牌营销一体，近几年业务发展 非常迅速。与贵人鸟、乔丹、360度、特步、鸿星尔克、 安踏等国内知名大牌相邻…但是，每年不少核心骨干员 工纷纷离职，人员流失率20%以上，春节员工返厂率仅 30%；没有人力资源管理，没有PMC管理… …
根据 验收 标准 甲方 签字 确认
项目内容
子系统名称 解决事项 验收标准 验收 方法
制定经营目标及激 励机制
阿米 巴： 公司 运营 系统
以目标为导向的物质激励 机制，激发人的积极性。
阿米巴的激励机制 （适用性
划分制造系统小巴 的利润单位
为解决生产系统各小巴的 被动与主动性问题。
1.各事业部1～4级阿 米巴经营组织划分； 2.生产利润巴的评价 与考 核制度；
阿米 巴综 合管 理系 统
司产销计划系统
根据 验收 成的准确率。 障系统包括会议制度、 标准 基础工作检查制度、人 甲方 事制度、财务制度、内 签字 把检查系统与各部门负责人 确认 控制度、质量管理制度。
及目标计划，提升其目标达 正常运行的综合管理保 的薪酬全面挂钩，更加体现 共执行力 管理流程的控制点，从 而保证监督管理的及时
检查系统的自动运营
性和有效性。
效果收益
1.阿米巴导入结束后第一个月内，职员（含员工）最低下降5%以上； 2．阿米巴系统运营 3.每个人都感觉到了市场压力，具备成本认识 4.培养了经营型人才 5.目标和指标每年呈现明显增长 6.各项制度圆满落地且固化 7.中高层管理团队构建且水平巨大提升 8.沉淀一套永续高效经营的科学管理模式 9.让老板有钱又有闲，享受财富与心灵的自由
阿米巴内部交易 运营系统建立
薪酬系统及运营 全面继续运营及不断的升
项目内容
子系统名称 解决事项 验收标准 验收 方法
阿米巴年终分红/
阿米 巴经 营管 理系 统
突显人人是经营者，以业
机制的有效性：明确 具体流程、标准及运 行原则； 业绩分析系统的有效
奖金发放机制建立 绩评价主基准，激发人心。
阿米巴经营会计经 营业绩分析系统建 立
利己
利他
价值 观
阿米巴 哲学系统
较差
格差
竞争 力
领导 力
务实
务虚
阿米巴经营的“人心工程”原理
组织机制 固化人心
以术入道 以道驭法 以法固术
术
经营会计 撬动人心
法
凝聚 人心
经营哲学 净化人心
道
年度经营计划
战略规划
总目标 组 织 体 系 流 程 系 统 考 核 系 统 执 行 系 统
人力资源
《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图
1、做什么—目标
公司总目标
布达
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
如何持续经营---经营目标管控
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图
1、做什么—目标
公司总目标
阿米巴
阿米巴目的
1.确立与市场挂钩 的部门核算制度
阿米巴经 营的目的
2.培养具有经营 者意识的人才 3.实现全体员工 共同参与经营
阿米巴经营的思路
1.以“销售额最大化、费用最小化”的简单原则理解经营 □消除所有的浪费、消减支出是经营之本 想尽一切办法提高销售额的同时，彻底缩减费用 打破费用与销售额成正比增加的固有思维 □在现场实践“销售额最大化、费用最小化”原则 2.可在现场有效利用的会计手法 □如同家庭“收支簿”一样，简单掌握数字 □不是成本管理，而是利润管理
3、用什么做—预算
总预算
发表
4、做得怎样—考核
总经理绩效考核
部门目标
布达
部门年度经营计划书
发表
经理绩效考核
单位目标
布达
单位年度工作计划
发表
主管绩效考核
个员目标
个员年度工作计划
员工绩效考核
2、如何做—计划
5、结果----数据化
如何激励人才——数据化经营管控
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
项目内容
子系统名称 解决事项 验收标准 验收 方法
依阿米巴经营的理念，清 确定自主经营推进管 依其组织架构，建 晰的规划出关键岗位职责， 理系统并运行正常 立阿米巴运营的相 更好的运营业阿米巴的经 明确自主经营推进管 关岗位职能职责 营系统。 理系统的可操作性
阿米 巴经 营管 理系 统
阿米巴经营费用管 理系统建立
计
总公 司 管理
1、迅速发现事业结构的问题
哪里“赚”、哪里“亏”？
47,360
7、利用会计报表 量化各个部门核心竞争力 8、利用会计报表迅速 改善企业经营现状
2、洞察“费黑洞”
1,000
边界利润
※人工费 设备费 5 6
9,110 (55%) 3,500 210
7,810 (50%) 3,000 180 2,700 120
东莞市尚策管理咨询公司
《阿米巴+年度经营计划与执行管理体系构建》
导入全新的经营管理模式，实现中小企业 管理升级，助推企业二次创业，基业长青
中小型企业困局
公司、部门、员工没有目标，员工不知道做什么
无目标
企业组织职责清晰，工作不知道谁来做
职责不清
无流程
没有制度与流程，员工不知道怎样做
无监督
作业没有监管，不知道员工做得怎样
《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图
过程管控方法
年度计划 月份计划 周进度 年度经营检讨 月度经营评估 周计划周结果 工作日报 稽核计划与稽核结果
日重点
项目内容
子系统名称 解决事项 验收标准 验收 方法
阿米 巴： 公司阿米巴组织 公司 结构梳理 运营 系统
解决制造系统规范化基础， 从而更好的优化人员岗位结 构与人员结构。同时进行利 润单位及费用单位的划分。
阿米巴内部运营 依其结构的划分，不断的
流程建立
阿米 巴经 营管 理系 统
流程与阿米巴经营组织一
清理流程，加快运营效率。 一对应（流程的有效性 以内部交易系统，划分内 各级巴交易规则拟定；需 根据 验收 部市场，进行交易，增强 清晰、明确（可操作性 标准 企业运营的竞争力。 甲方 签字 确认 薪酬确保阿米巴经营系统 1.薪酬结构的可行性； 2.阿米巴薪酬结构需在我 司薪酬系统中自动运行 级。
每月的经营业绩分析会， 找出下一阶段改善地方， 进行不断的改善。
性：明确业绩分析会
的具体流程及运行规 则
根据 验收 标准 甲方 签字 确认
项目内容
子系统名称 解决事项 验收标准 验收 方法 各部门会议系统及公 提升企业、部门内的运营效 司层会议系统 各部门计划系统及公 会议系统的有效性： 明确阿米巴会议流程、 率，及时快速提升运营效率。 制度 提升企业与部门的工作计划 制定并确保阿米巴系统
2017/8/11
2013年温州名企《中民眼镜》管理升级项目启动
【案例】 2013年温州项目，年产值12亿，600人，中国眼镜行业前5强，家族 化管理，企业停滞不前，人均效率不到70%，计划达成率66.4%，苦 于无人可用，山头主义严重，没有机制，人员流失13%，开会时各部 门高管相互推诿指责，外来人才留不住，品牌被严重仿冒，供应链跟 不上，资源不匹配，业绩下滑。老板无计可施，企业损失较大。
无激励
没有激励机制，员工做多做少，做好做坏一个样
无持续改善
没有持续改善，公司、部门、员工无法持续改进
中小型企业困境 老板事必躬亲，疲于奔命，为何？
①老板事必躬亲、心力交瘁，团队不但视若无睹，还不断制造问题？ ②公司人才招不进、育不好、留不住，老板总感叹人才太少？ ③中、高层员工激励不得法，貌合神离，企业总在不断激励，但团 队依然没有士气，斗志涣散，团队激励的核心是什么？ ④企业天天开会，问题还是解决不完？老板总是没时间，而下属却 没事干？ ⑤老板怎么样也调动不起员工的责任心和行动力？员工不幸福，流 失率居高不下。 ⑥人浮于事，组织效率低下又无从下手？ ⑦员工讲了不听，听了不做，做了不对，错了不改，还抱怨公司？ 人心涣散，怨声载道？ ⑧部门各自为政，部门墙厚重 ⑨销售额增长缓慢甚至快速下滑,利润微薄甚至亏损,到底哪盈哪亏， 一笔糊涂账。
建立费用管理系统，更好 的独立核算，发挥个人潜 能。
确定自主经营费用系 统的运行原则并正常 运行 1.各级巴费用管理制 度（须清晰、明确各 项费用的来源）； 阿米巴经营会计系统 化运营
根据 验收 标准 甲方 签字 确认
阿米巴经营会计系 统建立
建立会计系统，以数据来 分析业绩 。
项目内容
子系统名称 解决事项 验收标准 验收 方法
总预算
发表
4、做得怎样—考核
总经理绩效考核
部门目标
布达
部门年度经营计划书
发表
经理绩效考核
单位目标
布达
单位年度工作计划
发表
主管绩效考核
个员目标
个员年度工作计划
员工绩效考核
2、如何做—计划
如何进行评价---绩效管控
《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图
1、做什么—目标
公司总目标
布达
“企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助150家企业实现年业绩增长40%
2015年香港《新兴盛集团》管理升级项目启动
港资企业，1300人，生产FFC/FPC及连接器端子的，年业绩3个 亿，虎门和广西两个厂——图为虎门总公司
根据 验收 标准 甲方 签字 确认
精益化制造及激励 活动方案与实施
优化制造工序及资源，更 好的激发团队能量，提高 效率。
精益生产激励方案
项目内容
子系统名称 解决事项 验收标准 验收 方法
制定企业阶段 性的目标（年 度经营计划）
让企业的发展目标变成当 下的目标，让高层更加明 确。
2017年度经营计划
各级阿米巴组织架构 图和关键岗位岗位说 明书 1.各事业部阿米巴经 营组织划分（扁平 化）； 2.明确各级阿米巴岗 位说明 书；
整理梳理其制造 确定符合自主经营模 系统相关流程与 式的生产计划系统和 培训 解决现有可能相关流程问题， 生产执行系统 梳理/建立阿米巴 及影响生产进度因素。 1.流程的可操作性； 2.阿米巴相关流程培 经营相关流程并 训的满意度； 培训
根据 验收 标准 甲方 签字 确认
年 度 经 分解企业发展 让各重点岗位更加明确， 营 目标到各岗位， 该岗位工作完成情况，以 计 制定其各重点 便后期业绩评价与绩效考
岗位之阶段性 指标，同时找 出行动措施
根据目标分解确定 各岗位重点考核指 标及标准 2017年度经营计划 核。同时，帮助各重要岗 分解至各级阿米巴 位（事业部、中心、部门） 并制订阶段性指标； 都能找到达成目标之行动 2.为达成目标，各级 措施 阿米巴的行动措施 或方案
咨询理念：
帮助中国企业实现二次创业
咨询理念：
我们的服务宗旨：
为企业提供“实战、实操、实 效”的管理工具、技巧和方 法，实现企业业绩持续增长， 助推二次创业！
共创
共享
共赢
咨询理念：
我们的理念：共创 共享 共赢
部分咨询服务企业 部分咨询服务企业
天宝：经营与会计培训图片
天宝：内部交易及定价培训
7,000 2,110
6,000 1,810
5,250 1,580
18,250 5,500
1,500 △1,50 0
4、运用会计报表 把经营哲学落地
10、利用会计报表 进行合理的分配
575 12
493
432
1,500
5、利用会计报表
1,530 1,320 1,150 4,000 0
打破部门墙
阿米巴经营哲学 解决传统企业 哲学落地的困境
布达 发表
部门目标
布达
部门年度经营计划书
发表
单位目标
布达
单位年度工作计划
发表
个员目标
个员年度工作计划
2、如何做—计划
如何达成目标---计划措施管控
《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图
如何掌控利润---预算费用管控
《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图
1、做什么—目标
公司总目标
布达
3、用什么做—预算
□提高每个基层现场的利润
阿米巴经营组织 解决传统企业 三大管理矛盾
分工
协同
效率
阿米巴 组织系统
持续
守旧 创新
风险
分权 集权
经营会计—企业导航仪
6、利用会计报表 做计划，激活人心
销售额 2 变动费 3 7,450 7,810 8,350 23,610 部门 项目 A事 业部 1 16.56 0 事业部门 B事业 部 15,620 C事业 部 15,180
6,830 (45%) 2,630 160 2,360 100
23,750
9,130 550 8,210 360 500
3、使用会计报表明确
固 定 费 其它经费 资金利息
各部门的权、责
7 8
3,150 140
9、利用会计报表进行公平、 公正的评价
※计 贡献利润 总公司费用分 摊 经营利润
9 10 11
473607利用会计报表量化各个部门核心竞争力8利用会计报表迅速改善企业经营现状2洞察费用黑洞10009110553500781050300068304526302375091303使用会计报表明确各部门的权责9利用会计报表进行公平公正的评价贡献利润总公司费用分经营利润70002110600018105250158018250550015001504运用会计报表把经营哲学落地5利用会计报表10利用会计报表进行合理的分配1530132011504000打破部门墙利己利他价值阿米巴哲学系统较差务实务虚组织机制凝聚人心经营哲学经营会计以术入道目标公司总目标布达企业年度经营计划与全面预算管理已帮助150家企业实现年业绩增长40部门目标布达单位目标布达个员目标如何持续经营经营目标管控企业年度经营计划与全面预算管理已帮助150家企业实现年业绩增长40目标公司总目标布达发表部门目标布达部门年度经营计划书发表单位目标布达单位年度工作计划发表个员目标个员年度工作计划如何达成目标计划措施管控如何掌控利润预算费用管控目标公司总目标布达预算总预算发表考核总经理绩效考核部门目标布达部门年度经营计划书发表经理绩效考核单位目标布达单位年度工作计划发表主管绩效考核个员目标个员年度工作计划员工绩效考核如何进行评价绩效管控目标公司总目标布达企业年度经营计划与全面预算管理已帮助150家企业实现年业绩增长40预算总预算发表考核总经理绩效考核部门目标布达部门年度经营计划书发表经理绩效考核单位目标布达单位年度工作计划发表主管绩效考核个员目标个员年度工作计划员工绩效考核数据化企业年度经营计划与全面预算管理已帮助150家企业实现年业绩增长40年度计划月份计划周进度年度经营检讨月度经营评估周计划周结果工作日报日重点项目内容子系统名称解决事项验收标准验收方法公司阿米巴组织公司结构梳理运营系统解决制造系统规范化基础从而更好的优化人员岗位结构与人员结构