施工企业用友861简易操作流程

用友8.61的操作程序介绍
会计电算化的现实意义和历史意义
会计电算化是会计发展的需要,而且是经济和科技发展对会计工作提出的要求,是时代发展的要求,实现会计电算化具有重要的现实意义和深远的历史意义。

(一)减轻会计人员的工作强度,提高会计工作效率
实现会计电算化后,只要将原始凭证和记账凭证输入了计算机,大量的数据计算、分类、归集、存储、分析等工作,都可由计算机自动完成;因而大大提高会计工作效率,使会计信息的提供更加及时。

(二)促进会计工作规范化,提高会计工作质量
由于在电子计算机应用中,对会计数据来源提出了一系列规范要求,而且数据在处理过程中能始终得到控制,在很大程度上解决了手工操作中的不规范、不统一、易出错、易遗漏等问题,可以使会计工作的质量得到进一步保证。

(三)促进会计工作职能的转变
会计电算化后,会计工作的效率提高,会计人员可以腾出更多的时间和精力参与经营管理,从而促进了会计工作职能的转变,使会计在经营管下提高经济效益中发挥出更大的作用。

(四)促进会计队伍的素质提高
会计电算化的开展,一方面要求广大会计人员学习掌握有
关会计电算化的新知识,以便适应工作要求并争取主动;另一方面,由于许多工作是由计算机完成的,可以提供许多学习新知识的时间,可以使会计人员有接受脱产专业培训的机会。

因此,必然逐步提高整体会计队伍的业务素质。

(五)为整个管理工作现代化奠定基础
会计电算化以后,为企业管理手段现代化奠定了重要基础,可以带动或加速企业管理现代化的实现。

(六)推动会计改革,促进会计自身的不断发展
会计电算化不仅仅是会计核算手段或会计信息处理操作技术的变革,而且必将对会计核算的方式、程序、内容、方法以及会计理论的研究等产生影响;从而促进会计自身不断发展。

用友8.61的操作程序介绍
填制凭证、查阅账簿、编制报表
一、登录
开始程序用友ERP-U8 企业应用
平台
1、将系统管理员编制的人员代码或本人名输入操作员，初始
密码为空密码，各会计人员登录时在改密码空格处打√，出
现，修改自己的密码。

2、登陆财务系统，出现
，点击财务会
计，出现，点击
，点击凭证进入填制凭证
二、填制凭证
进入填制凭证画面，
双击增加凭证，
，点击放大镜选择凭证类型。

（现、银、转），在科目栏点击放大镜可以找到需要的科目。

审核原始单据，填制会计凭证
1、工资费用
人力资源部门工资表财务部
借：管理费用---。

贷：应付薪酬---。

2、材料入库
物资供应单位材料采购单、发票财务部借：物资采购---…...
贷：应付账款---……（供应商）
物资供应单位入库单财务部
借：库存材料---…...（部门）
贷：物资采购
3、成本费用的制单
⑴、人工费
①、工资费用（能明确项目的工人工资）
借：工程施工—合同成本—人工费---工资（项目）
贷：管理费用—工资-。

②、清包工程劳务、聘用劳务
借：工程施工—合同成本—人工费---清包劳务（项目）贷：应付账款---分包项目核算---（供应商、项目）
注：项目的增加方式
第一步：双击放大镜，出现下图
第二步：双击编辑，出现下图
第三步：点击下拉框，选择工程项目
第四步点击项目目录，在画面上双击维护
第五步，点击下图的增加图标，并完成增加项目
⑵、材料费
会计人员以财务部返还的入库单与分公司材料员领料单、材料帐核对并签章，
会计人员核对材料员提供的材料出库单与材料帐，核对无误，签章核价，填制凭证完成财务成本入账手续
借：工程施工—合同成本—材料费---分包材料（项目）
---非分包领料（项目）
---砼（项目）
---其他材料（项目）贷：库存材料
⑶、机械使用费
会计人员根据审核无误的发票办理成本入账
借：工程施工—合同成本—机械使用费---（项目）
贷：银行存款
应付账款---供应商
⑷、分包（包工包料）
会计人员根据经营部提供的预算、发票进行审核，核对预算与发票金额是否相等；核对发票财务专用章是否与分包合同章一致，对于决算要审核扣款内容是否与分包合同内容要求一致，防止出现漏项和错误发生。

借：工程施工—合同成本—分包---（项目）
贷：应付账款----供应商
会计人员还应根据发票金额及时办理抵税业务
借：工程结算税金及附加----（红字）（发票金额x合适税率）其他应付款--预提费用---工程税金）（项目）
贷：应交税费-----（红字）
⑸、其他直接费用
工程施工—合同成本—其他直接费用---（项目）
贷：应付账款----供应商
银行存款
4、收入确认
当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度—以前会计年度累计已确认的收入
当期确认的合同毛利＝（合同总收入—合同预计总成本）×完工进度—以前会计年度累计已确认的毛利
当期确认的合同费用＝当期确认的合同收入—当期确认的合同毛利—以前会计年度预计损失准备
简化处理：
主营业务成本=工程施工---合同成本
合同毛利=合同金额X收取的分包劳务管理费率
预计合同成本=合同金额﹣合同毛利
工程进度=实际合同成本÷预计合同成本
当期确认的合同收入=合同金额×工程进度﹣以前已确认的收入借：主营业务成本--（项目）
工程施工---合同毛利（项目）
贷：主营业务收入--（项目）
5、项目完工，办理完决算，形成债权、债务，对项目进行核销借：工程结算---（项目）
贷：工程施工---合同成本（项目）
---合同毛利（项目）
6、工程收款
借：应收账款----（项目）
贷：工程结算----（项目）
借：工程结算税金及附加---（项目）
贷：其他应付款--预提费用---工程税金）（项目）
应交税费
借：银行存款
贷：应收账款
7、结转税金
项目形成决算，对税进行汇算，交差额税金
借：其他应付款--预提费用---工程税金）（项目）
贷：应交税费
三、凭证的审核
凭证填制完毕，交相关人员审核，同时完成凭证签章和机审。

由审核人保存整理并交档案管理。

四、凭证的修改、查找
在发现制单错误或需要修改时，根据已知的凭证号或关键内容，
查找凭证并进行后续处理
需要修改的凭证，审核、记账后的凭证还需要审核人员、记账人员撤销审核记账，才能进行相关修改。

五、查账、对账
1、查总账
点总帐----账簿----部门总账----选择部门、月份，与部门有关的科目金额自动列示
3、查明细账
点总帐----账簿----部门明细账----选择部门、月份，与部门有关的科目金额自动列示
四、编制报表
在总账中点击UFO报表，进入报表编制模块，新建、修改和提
取报表数据
1、新建报表
点击文件下的新建，出现下面的画面
点击编辑按钮，追加列、行
2、对与编辑完公式的报表要对修改加密，。