探究财政税收制度创新对中小企业的扶持作用

探究财政税收制度创新对中小企业的扶
持作用
摘要：对于现阶段的中小企业而言，全面创新财政税收的实施保障制度具有
显著的必要性。

中小企业在当前的市场环境中占有相对弱势的地位，企业只有获
得了来自政府提供的税收优惠以及财政补贴经费支撑，那么中小企业才能得以平
稳的经营发展，巩固了中小企业的市场主体地位。

因此，本文探讨了财政税收的
保障机制创新重要实践价值，结合中小企业的基本需求来探究解决完善的对策。

关键词：财政税收制度创新；中小企业；扶持作用
政府部门针对中小企业长期致力于提供税收与财政层面的优惠扶持政策，宗
旨在于支撑中小企业的稳定健康发展。

中小企业在获得财政税收的保障政策基础上，企业现有的整体竞争实力将会得以明显提升，同时也增加了中小企业对于各
种市场经营风险的抵御能力。

由此能够判断得出，全面培养中小企业优良的综合
实力必须要建立在财政与税收的双重扶持保障手段前提下。

近些年以来，财政税
收领域的现有规范制度正在趋向于逐步实现创新，突显了政府扶持与保护中小企
业市场主体的鲜明政策导向。

一、财政税收制度创新对于中小企业的重要扶持作用
（一）保障中小企业的发展生存
中小企业在当前时期的市场化氛围中，企业自身的发展生存将会面临多层面
的挑战。

中小企业相比于大规模的企业市场主体而言，多数中小企业尚未积累较
为丰富充足的物质资产资源，企业现有的核心竞争实力也存在薄弱性。

在此种情
况下，缺少外界扶持与支撑的中小企业就会趋向于破产倒闭，无法维持中小企业
在市场中的生存。

财政税收的创新制度有助于中小企业获得更多的物质资源基础，体现了财税优惠手段在维持中小企业自身生存中的必要性。

（二）提升中小企业的市场竞争能力
物质资源实力构成了中小企业开展经营管理实践活动的根本前提，企业一旦
缺少了基础设施以及物质经费的必要支撑，那么企业就会频繁遇到业务开展中的
多种阻碍因素。

中小企业目前必须要面临多变复杂的当前市场竞争环境，中小企
业赖以维持自身发展的财政税收优惠保障因素应当达到充足的程度，进而促进了
中小企业形成更加平稳的业务开展状况[1]。

因此，支持中小企业达到更好竞争实
力的关键前提就要体现为税收财政领域的优惠制度。

（三）优化配置财政经费资源
政府财政经费属于宝贵的社会公共资源，财政经费资源应当得到科学的优化
配置使用。

中小企业长期作为政府帮扶的重点市场经营主体，政府产业部门通过
给予中小企业必需的物质资源补贴，应当能够促进此类企业的业务经营规模扩展
壮大，从而保证了中小企业为各个行业领域的健康发展增加活力。

从以上的实践
角度来讲，优化配置产业发展资源应当体现在财政税收领域的扶持保障制度创新。

产业管理部门应当侧重于提供中小企业的扶持保障，对于财政经费资源进行了合
理化的分配运用，激发了中小企业的创新潜能。

图为政府提供给中小企业的税收优惠政策
二、财政税收制度在扶持中小企业过程中的实施现状
财政与税收的企业扶持制度包含了多层面的现行法规内容，中小企业目前对于合理范围内的财政补贴以及税收优惠能够进行全面的获取。

然而实际上，当前时期阶段的中小企业税收与财政扶持规范制度并未达到更为完善的效果，导致某些符合帮扶资格的企业经营主体未能获得应有的物质资源支撑[2]。

此外，政府管理部门目前针对于中小企业提供的财政支持以及税收优惠手段存在较小力度的特征，无法满足中小企业拓展现有经营领域的需求。

由此可见，政府监管部门必须要充分认识到中小企业扶持的必要性，通过更新调整现有的财税管理法规来保障中小企业的合法经营权益。

政府税收以及财政的优惠保障力度需要得到逐步的提高，通过界定重点性的企业扶持对象来增强财税制度的开展实施成效，优化配置财政税收的物质资金资源。

政府部门应当秉持因地制宜的企业扶持导向，指导中小企业依靠自身实力来获得更好的市场竞争地位。

三、财政税收制度扶持中小企业的创新优化对策
（一）增加对于中小企业的税收优惠以及财政补贴力度
从当前的现状来看，部分地区中小企业可以获得的财政经费支撑以及税收优惠力度仍然具有薄弱性。

产业管理部门只有致力于财政补贴以及税收优惠的现有支持力度提高，那么中小企业才能形成更好的业务竞争综合实力。

因此在目前的实践工作开展前提下，作为政府产业部门就是要侧重于构建更大力度的财税扶持体系机制，充分依靠于财税补贴机制来维系中小企业的长期生存[3]。

例如针对于高新技术型的中小企业来讲，产业管理部门针对此种类型的中小企业需要给予更大力度的税收优惠，激励中小企业创造出更多的技术创新成果。

例如，支撑小微企业的健康稳定发展必须要依赖于减税降费干预手段，现阶段政府部门针对小微企业已经给出多种减税降费的实践措施，重点包含降低小微企业需要交纳的社保费用、事业文化建设费、教育费附加。

小微企业在现阶段的市场主体中占有关键地位，小微企业长期致力于提供就业岗位机遇。

小微企业通过全面参与市场行业竞争，应当能够充分展现出小微企业在活跃市场经济以及改善民生中的价值。

小微企业普遍存在比较薄弱的经济实力，企业现有的资源物质
基础也相对薄弱。

缺少政策扶持的小微企业将会面临自身的发展生存危机，甚至
导致了小微企业表现为资金链条断裂的严重后果。

近些年以来，政府对于增值税
提升了原有的免征点，规定十五万元以下每月销售额的小微企业市场主体可以免
除缴纳增值税的义务。

政府部门对于企业所得税也增加了必要的减税优惠手段，
规定减半征收小型民营企业的所得税。

（二）构建多元化的财税扶持途径
近些年以来，政府部门针对于中小企业提供的财税扶持以及资金补贴途径日
益呈现出多元化的发展特征。

财税扶持的具体实施路径应当得到必要的创新，从
而保证了中小企业能够运用更加便捷的方式来获取企业必需的生存物质保障。

中
小企业现有的内部管理与经营结构亟待得到必要的调整更新，政府应当致力于引
导激励中小企业实现更多的产业技术创新成果。

银行融资机构也要重点支持中小
企业，切实简化企业的融资审批流程。

（三）合理确定中小企业的扶持对象
财政税收的扶持保障资金不能够被随意进行使用，而是必须要正确运用于中
小企业的市场经营主体。

在某些情况下，不具备帮扶资质条件的企业市场主体获
得了政府为其提供的财税优惠待遇，进而产生了财政税收领域的物质资源浪费以
及成本提高后果。

由此可见，政府监管部门务必保证通过实施全方位的市场调研
评估，合理确定符合财税优惠扶持资格的中小企业对象。

政府部门针对于重点扶
持的企业对象应当给予科学的划分判断，综合考虑中小企业现有的资金实力条件、企业发展潜能、企业创新实力等多层面要素来适度确定财税补贴额度。

结束语：
经过分析可见，中小企业的健康发展与转型过程不能缺少政府部门的扶持支撑，因此决定了当前时期阶段的财政税收优惠扶持政策需要得到全方位的创新。

近些年以来，中小企业需要应对的市场竞争环境日益表现为复杂化，客观上增加
了中小企业承受的资金成本压力负担。

为了促进实现必要的调整转型，那么现阶
段的财政税收扶持保障手段应当集中体现在税收优惠、财政补贴以及其他多种方法，合理确定中小企业的市场主体帮扶对象。

参考文献：
[1]于垂柏.财政税收制度创新对中小企业的扶持作用分析[J].财会学习,2022(16):8-10.
[2]李莎.加快财政税收制度创新扶持中小企业发展的思考[J].产业创新研究,2022(03):74-76.
[3]廖心莹.财政税收制度扶持中小企业发展的策略[J].中国外
资,2022(02):100-102.。