财务分析模板

**公司*年*月财务分析

一、经营分析

1、营业额分析

2、利润分析

说明：

营业额变化的原因，客户原因、市场原因等

如因客户原因影响营业额，请分析主要客户业绩变化情况。

说明：

利润变化的原因，收入的变化还是成本费用的变化。

对于经营中出现的问题要与单位负责沟通，拿出应对方案，并主导执行，以提升公司经营能力。

3、收入分析（单位：万元）

项目上月金额本月金额异常说明发运收入

中转收入

分理收入

仓储收入

其他收入

合计

4、成本分析（单位：万元）

项目上月金额本月金额异常说明

中转成本外线外车直送货物减少，导致11月承担的中转成本降低。

分理成本本月由于接近年底货量加大，导致本月的分理成本增加。

外线成本主要是到达东北三省、新干线到济南、南京、上海等地货量增加。

外车成本到达东北三省等地由于天气问题需要通过北京分理和中转的货量增加。

铁路成本由于天气问题需要铁路分理和中转的货量加大，导致本月铁路成本增加。

货场综合成本主要是11月汽运业务的加大，济南、南京、上海、东北三省等地货量加大。

汽运综合成本通过铁路中转的货量增加，通过汽运运送的货量减少，导致本月汽运综合成本降低。

合计

5、汽运综合成本分析（单位：万元）

项目上月金额本月金额异常说明长途路桥费

长途燃油费

长途修理费

配送路桥费

配送燃油费

配送修理费

6、期间费用分析（单位：万元）

项目上月金额本月金额异常说明房租（办公、宿舍等）

仓库租金

物业费

开办、装修费

水费

电费

通讯费

业务招待费

工资

社保

福利费（含亲情回馈、月庆等）销售提成

司机提成

装卸提成

外请装卸费

奖金（各种奖励、奖金）

7、对公司经营有重大影响的其他事项

除以上分析外，对公司业绩有重大影响的事件，如新客户引进、获得补贴收入等等。

二、财务工作分析

1、现金流量分析（单位：万元）

明细项目10月11月12月累计月均

期初余额

自营收现

代收到付

其他收现

自营支出

代付支出

其他支出

净流量

调入资金

调出资金

期末余额

2、团队建设方面

团队凝聚力、员工心态、好员工推荐、专业素质；

3、应收账款方面

应收总额、本期周转天数、上年周转天数、逾期率，工作中的问题、应对方案；

应收账款周转天数=360/应收账款周转率=平均应收账款×360天/销售收入=平均应收账款/平均日销售额

4、基础账务方面

各项工作的完成进度、好的工作方法和管理建议，工作中的问题、应对方案等；

4、各项财务指标

毛利率、净利率、应收账款周转率、总资产周转率；

应收账款周转率=（赊销净额/应收账款平均余额）=（(销售收入-现销收入-销售退回、折让、折扣)/[(期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2])

总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额

总资产周转率=销售收入/总资产

总资产周转天数=360÷总资产周转率（次）

**公司财务部

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