贷款风险分类案例PPT课件
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案例一
• 某房地产开发企业 • 一、企业基本情况 • 该企业是当地一家二级房地产开Байду номын сангаас有限公司，注册资本1000万元，97年通过建设开发办改制而成，全部由
自然人组成，第一大股东个人占比83%，主营房地产开发，当地开发业绩较好并有较好的开发声誉。
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案例一
• 二、贷款基本情况 • 分类截止日：2006年4月20日 • 贷款余额：2000万元 • 贷款期限：18月，2006年4月30日到期 • 贷款种类：房地产开发贷款 • 贷款用途：用于开发该市商住楼资金所需 • 还款来源：该宗商住楼的销售收入 • 贷款担保：该笔贷款用公司提供自有房产和土地作抵押，抵押
案例一
• 结论 • 从目前信贷员（初分人员）贷前调查获得的信息，该企
业还具有一定还款能力，全额偿还贷款可能性极大，处 理方式也应趋向于积极谨慎的态度。 • 按贷款五级分类标准更符合：？？？类 • 理由是：借款人整体看仍有能力偿还贷款，但存在未按 规定用途使用贷款、借款人还款愿不强、银行对贷款缺 乏有效监督，对外投资过于分散，财务控制能力差，这 些因素进一步扩大有可能影响贷款的偿还，故分为关注。
型化肥企业,全国13家大型化肥企业之一。1996年4月经某省政府批准 组建成集团公司,拥有4700人,下辖化肥、化工销售等五家分公司和TDI 等六家控股子公司。 • 二、贷款情况 • 借款人:某市大化集团有限责任公司 • 清分截止日期:1999年12月31日 • 贷款余额:3200万元人民币 • 贷款期限:1996年12月31日-2002年12月31日 • 贷款种类:中长期人民币贷款 • 贷款用途:外汇贷款配套 • 贷款保证:由A企业提供信用担保 • 还款来源:企业利润和折旧
率合乎规定。
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案例一
• 三、财务状况分析 • 1、金融机构借款情况： • 截止2005年年底公司在各家银行的借款是7990万元，其中短期借款6090万元，长
期借款1900万元。在该行贷款余额2200万元，其中：短期借款200万元，长期借 款2000万元，该行授信总额占公司借款的28%。 • 2、资金使用情况
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案例一
• 2、信贷员和借款人的反应 • 信贷员通过销售、资金回笼和银行账户变化情况，发现警示信号，
进一步认为贷款出现问题 • 借款人反应是：不承认——愤怒——讨价还价 • 最初不承认问题，认为还款有保证，最近通过不断催收，表示愤怒，
现在开始讨价还价，讨论还款方案 • 3、银行对策： • 以诚意相待，尽量要求对方合作，进一步考察其现金流情况，了解
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案例四
• 三、财务分析 • （一）借款人财务因素分析 • 1.从现金流量情况看,该企业1997年和1998年的净现金流量分别
为-151万元和-8958万元,原因是自1995年以来,企业投人10.56 亿元的巨资新建“2万吨”TDI项目,建设期为三年,致使其近几年 来现金总流出量大于总流入量,造成该企业净现金流量为负值。 • 2.从偿债能力看:1996年至1998年三年间,该企业的资产负债率分 别是28.75%、32.50%和27.94%。呈现下降趋势,表明该企业实 力越来越雄厚,对银行债权的保障程度不断增强。1996年至1998 年,企业的流动比率均保持在120%以上,说明企业拥有的营运资金 和可变现的资产数量较大,短期偿债能力强,银行贷款的风险性降低。 • 3.从营运能力看,企业l997年和1998年的应收帐款周转率分别是 2093.78%和2741.68%,存货周转率分别是553.21%和507.68%。 可见,该企业对其资产的利用效率很高,企业资产周转速度快。 • 4.从盈利能力看,企业自1996年至1998年的三年销售利润率分别 是10.75%、10.84%和9.36%。实现利润总额分别是7502万元、 6649万元和4438万元。虽然呈现下降趋势,但企业总体的盈利能 力还是较强,偿还银行贷款本息有保障。
期对外投资产权关系，与公司协商调整或收缩对外投资，改善现金 流结构使之负债结构相匹配。有可能的话调整贷款结构，包括期限。 • 内部二种意见：一种意见传统意见是限制借款人的活动要求其一次 性偿还全部贷款，直至企业关闭。第二种意见是收回部分贷款，延 长贷款偿还时间，加倍小心，让企业改善财务结构。
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案例一
• 公司在该行支持该公司一宗房地产开发项目的同时开发另一宗房地产开发，这两个 楼盘的销售情况都非常好，很快实现了销售，通过销售款的回笼保证了项目的顺利 完工。
• 据贷后了解，在该行大部分贷款资金通过各种渠道又被挪用于该公司其它外地的项 目，如异地的医药、还有建材或其它开发项目。由于对外项目没有完成一个经营周 期，挪用资金不能如期归位
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案例二
•
企业基本情况
•
借款人为某市玻璃有限公司,成立于1994年4月,为中外合资企业,注册资本1500万美元,主营业务是
生产销售汽车和建筑用平弯钢化玻璃、夹层玻璃、防弹玻璃等系列玻璃产品。其各项产品质量指标已
达到了国际标准,现产品已初步打开国际市场,1998年销售收入的24%来自于出口。
• 三、财务分析 • 根据企业近三年的财务报表比较分析: • 企业近三年的财务指标如下:资产负债率分别为11%、9%、12%;流动比
率分别为217%、385%、332%;速动比率分别为170%、330%、274%; 存货周转率为384%、380%、421%,从上述几项指标看,该企业的长、短 期偿债能力较强。从盈利能力看,2004年企业开始盈利,2005年盈利312.4 万元,2006年预计净利润417万元。由此可见,该企业盈利水平较高,而且有 逐年增长的趋势。企业近三年的现金流量为-900万元、1105万元、-280 万元。出现负值的主要原因是短期应收帐款增加造成的,其应收帐款虽较 多,但并无呆死帐。
XX银行贷款本息的情况,被评为本行的AAA级信用企业。 • 2.该企业新项目TDI投入正常运营后,其产品市场前景非常广阔,但目前国内
“TDI”走私严重,价格不易稳定。
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案例四
• 四、贷款评价 • 该企业多年以来依靠良好的经营管理和高质量的产品使自身不
断发展壮大。新上项目“TDI”工程完成后,其产品市场需求量 大,发展前景广阔。但在此项目的建设过程中,由于国外设备进口 商技术相对不成熟,以及部分设备存在先天不足等因素,致使项目 建设期推迟一年,因产品一直没有投产,故而没有形成销售。另外, 从该企业财务状况看,企业整体实力较强,有一定的盈利水平,但其 1998年销售收入和利润呈下降趋势,因此贷款存在潜在缺陷。
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案例一反思
• 从上面清分案例可以看出，风险分类工作本身可以提前揭示风险，发现警示信号，能动态反映风险的变化
过程，但事实上该笔授信并没完全揭示风险状态，分类理由很简单，“该公司自成立以来，住房开 发理念正确，开发投资定位符合市场需日，房地产开发中注重质量，讲信誉，是一家有 良好业绩，较高声誉的房地产开发企业，能够按期付息还本，但没有新项目支撑。 “XXX大厦”销售情况良好，已在我行办理部分按揭贷款，由于贷款合同未到期，企业 领导拒绝用按按揭贷款归还专项借款，我行无法把握还款来源。初分为“关注”。最新 财务报表也没录入。
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案例四
• (二)保证分析:为该笔贷款提供担保的是具有独立法人资格的A企业,该企业 属国有大型企业,拥有总资产15亿元,近三年来销售收入均在13亿元以上, 实现利润总额均在3000万元以上,具备履行担保义务的能力。
• （三）非财务因素分析: • 1、该企业自与XX银行建立信贷关系以来,信誉一直很好,没有出现过拖欠
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案例三
• 三、财务分析 • 通过其财务报表分析:企业2002、2003、2004年的财务指标如下：资产
负债率分别为70%、67%、51%;流动比率分别为126%、131%、157%, 速动比率分别为95%、120%、146%,由此可见,该企业具备一定的长、短 期偿债能力。从三年损益表分析,企业三年保持盈利,利润总额分别为493 万元、188万元、58万元,呈逐年下降的趋势。主要原因是由于近年家具 市场不景气,致使销售收入减少,对此,企业适时调整商品结构,开拓市场,加 强管理,预计05年后将走出低谷,实现销售收入1800万元,扭转利润下滑的 局面。企业三年的现金流量分别为20万元、18万元、-72万元。2004年 现金流量为负值,主要是销售收入减少造成的。
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案例三
• 总体来看,企业的经营管理及财务情况较为正常,具有较好的还款意愿,能够按时归还贷款利息,且担保单位具 备一定担保实力。但由于家具行业受市场的影响较大,且企业处于经营低谷,因此,对归还银行贷款存在不良影 响。
• 评级结果:?
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案例四
• 某市大化集团有限责任公司 • 一、企业基本情况 • 某市大化集团有限责任公司是我国在70年代成套引进国外技术建成的大
抵押在各商业银行。
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案例一 • 四、贷后管理情况 • 1、问题的发现：2005年三季度通过贷后检查发现公司开发贷款修建的房
屋已售出大部，而没有按协议在该行办理按揭开始提出问题，企业已未出 售，只是收取定金和我行按揭手续繁琐为由解释。 • 发现销售已基本完成，而且发现回笼资金已挪用，难已监控，公司法人代 表表示没有问题，到期后一定归还，后又多次督促解决资金，并提出落实 具体还款计划，随后发现公司投资战略有问题，可能会影响贷款如期偿还。 • 2006年一开年会银行又多种层次到企业表示要求对方按期还款，但公司 表示变某公寓等均是长期规划，到3月份，各种迹象表明，公司组织资金 按期归还难度越来越大。
• :某市家具销售中心 • 一、企业基本情况 • 某市家具销售中心是某市供销合作社所属企业,成立于1995年,是某地区最大的家具及装
饰直销展示中心,注册资本333万元。 • 二、贷款情况 • 借款人:某市家具销售中心 • 分类截止日期:2005年4月20日 • 贷款余额:150万元人民币 • 贷款期限:2004年11月24日-2005年5月23日 • 贷款种类:短期流动资金贷款用途:购买家具 • 贷款保证:由甲家具有限公司提供信用担保(此公司生产经营情况较好,连续三年盈利) • 还款来源:由市家具销售中心用销售收入归还
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案例二
• 通过对企业的财务报表的分析得出:企业生产经营及财务状况正常,其盈利能力和偿债能力较强,企业与银行建 立了良好的信誉关系,还款意愿较好,能够正常还本付息,且有较高的经营管理水平。该笔贷款抵押足值、有 效。
• 评级结果:2000万元人民币为正常类贷款。
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案例三
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案例二
• 二、贷款基本情况 • 借款人:某市玻璃有限公司 • 分类日期:2006年4月20日 • 贷款余额:2000万元人民币 • 贷款期限:2005年12月3日一2006年12月2日 • 贷款种类:短期流动资金 • 贷款担保:机器设备抵押，抵押率合乎规定
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案例二
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案例一
• 3、财务指标 • 截止2005年公司已实际销售收入5673万元，净利润
1880万元，其中经营活动动产生的现金流量为735万元， 筹资活动支出361万元，累计现金净流入374万元。从公 司现金流情况分析看，说明公司仍然在正常周转，有一定 融资能力，但资金安排没有今年集中到期的中期开发贷款。 • 4、公司对外投资涉及领域太快太多，造成财务运转紧张， 现有现金流对公司经营产生困难，介入不熟悉的投资领域 不能预见市场变化。根据信贷员调查，分别投资3500万 元 和1500万元于A和B大学学生公寓为长期投资，另先 后投资3000多万于新型建材、汽车修理、娱乐行业，并 计划进一步大笔资投入旅游娱乐项目，公司的财务控制能 力明显跟不上投资需求。
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案例一 • 三、非财务因素分析 • 1、他行未发现违约记录，与其它行合作基础没有破坏 • 2、目前没有成熟的房地产项目可供融资 • 3、未发现诉讼纠纷 • 4、部分对外投资项目预期效益不理想 • 5、抵押物价值主要是商业性质，价值有所下降 • 6、借款人按期还款意愿不强 • 7、对外投资的产权关系及资金往来不清，难以准确把握 • 8、目前公司直接可供销售的商品房仅小数门门面可供出售，但基本上均
• 某房地产开发企业 • 一、企业基本情况 • 该企业是当地一家二级房地产开Байду номын сангаас有限公司，注册资本1000万元，97年通过建设开发办改制而成，全部由
自然人组成，第一大股东个人占比83%，主营房地产开发，当地开发业绩较好并有较好的开发声誉。
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案例一
• 二、贷款基本情况 • 分类截止日：2006年4月20日 • 贷款余额：2000万元 • 贷款期限：18月，2006年4月30日到期 • 贷款种类：房地产开发贷款 • 贷款用途：用于开发该市商住楼资金所需 • 还款来源：该宗商住楼的销售收入 • 贷款担保：该笔贷款用公司提供自有房产和土地作抵押，抵押
案例一
• 结论 • 从目前信贷员（初分人员）贷前调查获得的信息，该企
业还具有一定还款能力，全额偿还贷款可能性极大，处 理方式也应趋向于积极谨慎的态度。 • 按贷款五级分类标准更符合：？？？类 • 理由是：借款人整体看仍有能力偿还贷款，但存在未按 规定用途使用贷款、借款人还款愿不强、银行对贷款缺 乏有效监督，对外投资过于分散，财务控制能力差，这 些因素进一步扩大有可能影响贷款的偿还，故分为关注。
型化肥企业,全国13家大型化肥企业之一。1996年4月经某省政府批准 组建成集团公司,拥有4700人,下辖化肥、化工销售等五家分公司和TDI 等六家控股子公司。 • 二、贷款情况 • 借款人:某市大化集团有限责任公司 • 清分截止日期:1999年12月31日 • 贷款余额:3200万元人民币 • 贷款期限:1996年12月31日-2002年12月31日 • 贷款种类:中长期人民币贷款 • 贷款用途:外汇贷款配套 • 贷款保证:由A企业提供信用担保 • 还款来源:企业利润和折旧
率合乎规定。
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案例一
• 三、财务状况分析 • 1、金融机构借款情况： • 截止2005年年底公司在各家银行的借款是7990万元，其中短期借款6090万元，长
期借款1900万元。在该行贷款余额2200万元，其中：短期借款200万元，长期借 款2000万元，该行授信总额占公司借款的28%。 • 2、资金使用情况
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案例一
• 2、信贷员和借款人的反应 • 信贷员通过销售、资金回笼和银行账户变化情况，发现警示信号，
进一步认为贷款出现问题 • 借款人反应是：不承认——愤怒——讨价还价 • 最初不承认问题，认为还款有保证，最近通过不断催收，表示愤怒，
现在开始讨价还价，讨论还款方案 • 3、银行对策： • 以诚意相待，尽量要求对方合作，进一步考察其现金流情况，了解
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案例四
• 三、财务分析 • （一）借款人财务因素分析 • 1.从现金流量情况看,该企业1997年和1998年的净现金流量分别
为-151万元和-8958万元,原因是自1995年以来,企业投人10.56 亿元的巨资新建“2万吨”TDI项目,建设期为三年,致使其近几年 来现金总流出量大于总流入量,造成该企业净现金流量为负值。 • 2.从偿债能力看:1996年至1998年三年间,该企业的资产负债率分 别是28.75%、32.50%和27.94%。呈现下降趋势,表明该企业实 力越来越雄厚,对银行债权的保障程度不断增强。1996年至1998 年,企业的流动比率均保持在120%以上,说明企业拥有的营运资金 和可变现的资产数量较大,短期偿债能力强,银行贷款的风险性降低。 • 3.从营运能力看,企业l997年和1998年的应收帐款周转率分别是 2093.78%和2741.68%,存货周转率分别是553.21%和507.68%。 可见,该企业对其资产的利用效率很高,企业资产周转速度快。 • 4.从盈利能力看,企业自1996年至1998年的三年销售利润率分别 是10.75%、10.84%和9.36%。实现利润总额分别是7502万元、 6649万元和4438万元。虽然呈现下降趋势,但企业总体的盈利能 力还是较强,偿还银行贷款本息有保障。
期对外投资产权关系，与公司协商调整或收缩对外投资，改善现金 流结构使之负债结构相匹配。有可能的话调整贷款结构，包括期限。 • 内部二种意见：一种意见传统意见是限制借款人的活动要求其一次 性偿还全部贷款，直至企业关闭。第二种意见是收回部分贷款，延 长贷款偿还时间，加倍小心，让企业改善财务结构。
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第3页/共43页
案例一
• 公司在该行支持该公司一宗房地产开发项目的同时开发另一宗房地产开发，这两个 楼盘的销售情况都非常好，很快实现了销售，通过销售款的回笼保证了项目的顺利 完工。
• 据贷后了解，在该行大部分贷款资金通过各种渠道又被挪用于该公司其它外地的项 目，如异地的医药、还有建材或其它开发项目。由于对外项目没有完成一个经营周 期，挪用资金不能如期归位
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案例二
•
企业基本情况
•
借款人为某市玻璃有限公司,成立于1994年4月,为中外合资企业,注册资本1500万美元,主营业务是
生产销售汽车和建筑用平弯钢化玻璃、夹层玻璃、防弹玻璃等系列玻璃产品。其各项产品质量指标已
达到了国际标准,现产品已初步打开国际市场,1998年销售收入的24%来自于出口。
• 三、财务分析 • 根据企业近三年的财务报表比较分析: • 企业近三年的财务指标如下:资产负债率分别为11%、9%、12%;流动比
率分别为217%、385%、332%;速动比率分别为170%、330%、274%; 存货周转率为384%、380%、421%,从上述几项指标看,该企业的长、短 期偿债能力较强。从盈利能力看,2004年企业开始盈利,2005年盈利312.4 万元,2006年预计净利润417万元。由此可见,该企业盈利水平较高,而且有 逐年增长的趋势。企业近三年的现金流量为-900万元、1105万元、-280 万元。出现负值的主要原因是短期应收帐款增加造成的,其应收帐款虽较 多,但并无呆死帐。
XX银行贷款本息的情况,被评为本行的AAA级信用企业。 • 2.该企业新项目TDI投入正常运营后,其产品市场前景非常广阔,但目前国内
“TDI”走私严重,价格不易稳定。
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• 四、贷款评价 • 该企业多年以来依靠良好的经营管理和高质量的产品使自身不
断发展壮大。新上项目“TDI”工程完成后,其产品市场需求量 大,发展前景广阔。但在此项目的建设过程中,由于国外设备进口 商技术相对不成熟,以及部分设备存在先天不足等因素,致使项目 建设期推迟一年,因产品一直没有投产,故而没有形成销售。另外, 从该企业财务状况看,企业整体实力较强,有一定的盈利水平,但其 1998年销售收入和利润呈下降趋势,因此贷款存在潜在缺陷。
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案例一反思
• 从上面清分案例可以看出，风险分类工作本身可以提前揭示风险，发现警示信号，能动态反映风险的变化
过程，但事实上该笔授信并没完全揭示风险状态，分类理由很简单，“该公司自成立以来，住房开 发理念正确，开发投资定位符合市场需日，房地产开发中注重质量，讲信誉，是一家有 良好业绩，较高声誉的房地产开发企业，能够按期付息还本，但没有新项目支撑。 “XXX大厦”销售情况良好，已在我行办理部分按揭贷款，由于贷款合同未到期，企业 领导拒绝用按按揭贷款归还专项借款，我行无法把握还款来源。初分为“关注”。最新 财务报表也没录入。
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案例四
• (二)保证分析:为该笔贷款提供担保的是具有独立法人资格的A企业,该企业 属国有大型企业,拥有总资产15亿元,近三年来销售收入均在13亿元以上, 实现利润总额均在3000万元以上,具备履行担保义务的能力。
• （三）非财务因素分析: • 1、该企业自与XX银行建立信贷关系以来,信誉一直很好,没有出现过拖欠
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案例三
• 三、财务分析 • 通过其财务报表分析:企业2002、2003、2004年的财务指标如下：资产
负债率分别为70%、67%、51%;流动比率分别为126%、131%、157%, 速动比率分别为95%、120%、146%,由此可见,该企业具备一定的长、短 期偿债能力。从三年损益表分析,企业三年保持盈利,利润总额分别为493 万元、188万元、58万元,呈逐年下降的趋势。主要原因是由于近年家具 市场不景气,致使销售收入减少,对此,企业适时调整商品结构,开拓市场,加 强管理,预计05年后将走出低谷,实现销售收入1800万元,扭转利润下滑的 局面。企业三年的现金流量分别为20万元、18万元、-72万元。2004年 现金流量为负值,主要是销售收入减少造成的。
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案例三
• 总体来看,企业的经营管理及财务情况较为正常,具有较好的还款意愿,能够按时归还贷款利息,且担保单位具 备一定担保实力。但由于家具行业受市场的影响较大,且企业处于经营低谷,因此,对归还银行贷款存在不良影 响。
• 评级结果:?
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案例四
• 某市大化集团有限责任公司 • 一、企业基本情况 • 某市大化集团有限责任公司是我国在70年代成套引进国外技术建成的大
抵押在各商业银行。
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案例一 • 四、贷后管理情况 • 1、问题的发现：2005年三季度通过贷后检查发现公司开发贷款修建的房
屋已售出大部，而没有按协议在该行办理按揭开始提出问题，企业已未出 售，只是收取定金和我行按揭手续繁琐为由解释。 • 发现销售已基本完成，而且发现回笼资金已挪用，难已监控，公司法人代 表表示没有问题，到期后一定归还，后又多次督促解决资金，并提出落实 具体还款计划，随后发现公司投资战略有问题，可能会影响贷款如期偿还。 • 2006年一开年会银行又多种层次到企业表示要求对方按期还款，但公司 表示变某公寓等均是长期规划，到3月份，各种迹象表明，公司组织资金 按期归还难度越来越大。
• :某市家具销售中心 • 一、企业基本情况 • 某市家具销售中心是某市供销合作社所属企业,成立于1995年,是某地区最大的家具及装
饰直销展示中心,注册资本333万元。 • 二、贷款情况 • 借款人:某市家具销售中心 • 分类截止日期:2005年4月20日 • 贷款余额:150万元人民币 • 贷款期限:2004年11月24日-2005年5月23日 • 贷款种类:短期流动资金贷款用途:购买家具 • 贷款保证:由甲家具有限公司提供信用担保(此公司生产经营情况较好,连续三年盈利) • 还款来源:由市家具销售中心用销售收入归还
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案例二
• 通过对企业的财务报表的分析得出:企业生产经营及财务状况正常,其盈利能力和偿债能力较强,企业与银行建 立了良好的信誉关系,还款意愿较好,能够正常还本付息,且有较高的经营管理水平。该笔贷款抵押足值、有 效。
• 评级结果:2000万元人民币为正常类贷款。
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案例三
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案例二
• 二、贷款基本情况 • 借款人:某市玻璃有限公司 • 分类日期:2006年4月20日 • 贷款余额:2000万元人民币 • 贷款期限:2005年12月3日一2006年12月2日 • 贷款种类:短期流动资金 • 贷款担保:机器设备抵押，抵押率合乎规定
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案例二
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案例一
• 3、财务指标 • 截止2005年公司已实际销售收入5673万元，净利润
1880万元，其中经营活动动产生的现金流量为735万元， 筹资活动支出361万元，累计现金净流入374万元。从公 司现金流情况分析看，说明公司仍然在正常周转，有一定 融资能力，但资金安排没有今年集中到期的中期开发贷款。 • 4、公司对外投资涉及领域太快太多，造成财务运转紧张， 现有现金流对公司经营产生困难，介入不熟悉的投资领域 不能预见市场变化。根据信贷员调查，分别投资3500万 元 和1500万元于A和B大学学生公寓为长期投资，另先 后投资3000多万于新型建材、汽车修理、娱乐行业，并 计划进一步大笔资投入旅游娱乐项目，公司的财务控制能 力明显跟不上投资需求。
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案例一 • 三、非财务因素分析 • 1、他行未发现违约记录，与其它行合作基础没有破坏 • 2、目前没有成熟的房地产项目可供融资 • 3、未发现诉讼纠纷 • 4、部分对外投资项目预期效益不理想 • 5、抵押物价值主要是商业性质，价值有所下降 • 6、借款人按期还款意愿不强 • 7、对外投资的产权关系及资金往来不清，难以准确把握 • 8、目前公司直接可供销售的商品房仅小数门门面可供出售，但基本上均