第十八章金融监管

第五模块金融风险和金融监管
第十八章金融监管
本章共计7个考点
考点1金融监管的概述（备考指数：★★）
一、目标
（1）实现金融业经营活动与国家金融货币政策的统一
（2）减少金融风险，确保经营的安全
（3）实现公平有效的竞争，增进金融业的健康进展
我国社会主义市场经济新时期金融监管的大体目标，即
①贯彻执行国家的金融法令和政策;
②保护金融业的安全与稳固;
③调整银行业和非银行金融机构内部之间的关系，保护高效具有竞争性金融体系的运行;
④保护公众在金融业的合法利益;
⑤维持货币稳固，增进国民经济稳固增加。

二、金融监管的大体原则
（1）监管主体独立性原则（大体前提）
（2）依法监管原则
国家必需以法律的形式肯定金融监管机构的法定地位和职责等
金融监管机构必需依据有关法律、法规和规定实施金融监管，即金融监管必需有明确的法律授权，通过立法给予监管机构必要的监管权利，并为其提供有效行使这些权利的法律保证，从而表现银行监管的公正性、权威性、强制性
金融机构应合法经营，依法同意监管当局的监督，确保监管的有效性。

（3）外部监管与自律并重原则
（4）安全稳健与经营效率结合原则（大体目标）
（5）适度竞争原则
避免不计任何代价的过度竞争，避免出现金融市场上的垄断行为;
避免不计任何手腕的恶性竞争，避免出现危及银行体系安全稳固的行为。

（6）统一性原则
统一性原则指金融监管要做到使微观金融和宏观金融相统一，和国内金融和国际金融相统一。

注意：各国按照不同的自己的国情选择适合自己的监管模式，监管模式不能是统一的。

3、金融监管的手腕
法律手腕、经济手腕、行政手腕
4、金融监管的内容
市场准入监管、资本充沛率监管、流动性监管、信贷风险监管、监督评级体系监管、存款保险制度、危机银行救助与关闭
五、金融监管的理论
（1）公共利益论
该理论以为：监管是政府对公众要求纠正某些社会个体和社会组织的不公正、不公平和无效率或低效率的一种回应。

监管被看做是政府用来改善资源配置和收入分派的手腕。

(二)特殊利益论
该理论以为：政府管制为被管制者留下了“猫鼠追赶”的余地，从而仅仅保护主宰了管制机关的一个或几个特殊利益集团的利益，对整个社会并无助益。

政府在实施管制的进程中为特殊利益集团所“俘虏”了。

(三)社会选择论
从公共选择的角度来解释政府管制，属于公共选择问题。

管制制度作为公共产品，供给由政府提供，各利益主体是其需求者。

管制者并非只是被动地反映任何利益集团对管制的需求，它应该坚持独立性，尽力使自己的目标增进一般社会福利。

【历年真题】
【判断】各国应采取统一的监管模式( )。

答案：错误
【多选】金融监管的原则是由金融监管的目标决定的，目前，取得各国公认的原则主要有( )。

A．安全、有效性原则B．流动性原则
C．统一性原则D．公正公开公平原则
答案：ＡＣ
【单选】金融监管的首要目标是（）。

A.保护金融体系稳固
B.增进金融机构公平竞争
C.保护消费者
D.减少金融犯法
答案：A
考点2. 我国金融监管的进展（备考指数：★）
以监管机构设立的标志性事件为主线，将我国金融监管的进展分为以下阶段：
统一监管阶段（1984-1992）
中国工商银行与中国人民银行正式分家，中国人民银行成为专职的中央银行，对金融业实行统一监管
《中华人民共和国银行管理暂行条例》，标志着金融监管走向法制化的第一步“一行两会阶段”（1992-2003年）
证监会、保监会的成立，标志着分业监管体系的大体形成
“一行三会”阶段（2003年至今）
2003年银监会成立。

我国金融监管体系的特征：分业监管
【历年真题】
【单选题】（）成立标志着我国分业经营的确立
A.保监会
B.证监会
C.银监会
D.中国人民银行
答案：C
考点3、巴塞尔协议的内容（备考指数：★★★★★）
（一）1988年巴塞尔协议的内容
一、资本组成
①核心资本：实收资本（普通股、非积累优先股）和公开储蓄（资本公积、盈余公积、未分派利润）
②附属资本：普通预备金（呆账预备金、投资风险预备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）
二、资本充沛率是指资本总额与加权风险资产总额的比例，衡量金融企业经营安全性的重要指标之一
资本充沛率=资本/风险资产=（核心资本+附属资本）/（资产*风险权数）
资本充沛率≥8％；核心资本≥4％；附属资本不超过核心资本的100%，不超过总资本的50%
3、风险资产权重
资产欠债表内的资产风险权数，即将不同资产的风险权数肯定为5个档次0，10%，20%，50%，100%
资产欠债表外项目的风险权数，确立了0，20%，50%和100%四个档次的风险权数
（二）2003年新巴塞尔协议
巴塞尔委员会提出以最低资本要求、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架
（三）2010年的巴塞尔协议Ⅲ
一、要求各商业银行截止2015年1月的一级资本充沛率下限从现行的4%上调到6%
二、核心一级资本充沛率的下限从现行的2%提高到%
3、各家银行应设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的%
4、资本充沛率8%，但对资本充沛率加资本缓冲要求在2019年以前从此刻的8%提升到%
【历年真题】
【多选】巴塞尔委员会提出的新资本协议框架支柱包括( )
A、资本充沛率
B、监管部门的监督检查
C、健全内控机制
D、市场纪律
E、减少操作风险
答案：ＡBD
【单选】按照“巴塞尔协议”，附属资本不得超过核心资本的( )。

A．4% B．8% C．50% D．100%
答案：D
【多选】按照《巴塞尔协议》，银行资本划分为（）两类。

A、核心资本
B、附属资本
C、注册资本
D、实缴资本
答案：AB
【单选】按照“巴塞尔协议”，资本充沛率不得超过( )。

A．4% B．8%
C．50% D．100%
答案：B
【典型例题】
【综合】某商业银行有实收资本(股本)3亿元；资本公积O．1亿元；盈余公积O．1亿元；未分派利润O•3亿元,,其他一级资本工具1亿元；长期次级债务1亿元；可转债O．5亿元。

该银行风险加权资产总额为80亿元
一、该银行的核心一级资本
二、该行一级资本充沛率
3、该行全数资本充沛率
一、核心一级资本= 实收资本+公开储蓄
= 实收资本+未分派利润+盈余公积+资本公积
= 3+++=
二、一级资本充沛率=一级资本/加权风险资产*100%
=（核心一级资本+其他一级资本）/加权风险资产*100%
=（+1）/80*100%=
3、资本充沛率= +1+1+/80*100%
= %
考点4、我国的金融监管指标（部份）（备考指数：★★★★★）
A《商业银行风险管理核心指标》规定的衡量商业银行流动性状况的风险管理指标：（1）流动性比例=流动性资产/流动性欠债（≥25％）
（2）核心欠债比例=核心欠债/欠债总额（≥60％）
（3）流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产（≥－10％）
B银监会在《商业银行流动性风险管理办法》中对流动性风险监管规定了4个指标：（1）流动性覆盖率=优质流动性资产储蓄/未来30日现金净流出量*100%
流动性覆盖率不低于100%
（2）净稳固资金比例=可用的稳固资金/所需的稳固资金*100%
净稳固资金比例不低于100%
(3)存贷比=各项贷款余额/各项存款余额*100% 存贷比≤75%
（4）流动性比例=流动性资产余额/流动性欠债余额*100% 流动性比例≥25%
C商业银行信用风险监测指标
不良资产率=不良资产/资产余额，不高于4%
不良贷款率=不良贷款/贷款余额，不高于5%
单一集团客户授信集中度= 最大一家集团客户授信总额/资本净额，不高于15%
单一客户贷款集中度= 最大一家客户贷款总额/资本净额，不高于10%
贷款损失预备充沛率=实际计提的损失预备/应提的预备，不低于100%
全数关联度=全数关联客户授信/资本净额，不高于50%
【历年真题】
【单选】流动性比例，衡量商业银行流动性的整体水平，不该（）。

A.低于25％
B.低于30％
C.低于50％
D.低于75％
答案：A
【单选】按照《商业银行风险监管核心指标》，我国衡量商业银行资产安全性指标中，不良资产率是指（）之比。

A.不良贷款与贷款总额
B.不良贷款与总资产
C.不良资产与信用资产总额
D.不良信用资产与贷款总额
答案：C
【单选】商业银行对单一集团客户授信集中度不得高于（）
% % % %
答案：B
【单选】按照我国《商业银行法》的规定，商业银行的贷款余额与存款余额的比例不得超过（）
A、8%
B、10%
C、25%
D、75%
答案：D
考点6 银行业监管的主要内容（备考指数：★★）
归纳地说，银行监管当局的监管内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。

1.市场准入监管
(1)审批注册机构
(2)审批注册资本
设立金融机构的首要条件之一，是必需保证必然数量的注册资本来承担可能的风险和亏损。

(3)审批高级管理人员的任职资格(4)审批业务范围
二、市场运营监管
市场运营监管是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动。

资本充沛性
资本充沛率必需大于等于8%、核心资本充沛率必需大于等于4%。

按照资本充沛率的状况，中国银监会将商业银行分为三类：资本充沛的商业银行(资本充沛率不低于8%，核心资本充沛率不低于4%)、资本不足的商业银行(资本充沛率不足8%，或核心资本充沛率不足4%)和资本严峻不足的商业银行(资本充沛率不足4%，或核心资本充沛率不足2%)。

资产安全性
国际通行的做法是分为五类：即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，通常以为后三类贷款为不良贷款。

对于关注类贷款，计提贷款损失预备比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。

其中，次级和可疑类贷款的损失预备，计提比例能够上下浮动20%。

流动适度性
收益合理性
其一，本钱收入比，即营业费用与营业收入之比，不该高于35%
其二，资产利润率，即净利润与资产平均余额之比，不该低于%。

其三，资本利润率，即净利润与所有者权益平均余额之比，不该低于11%。

3、处置有问题银行及市场退出监管
(1)处置有问题银行
有问题银行是指因经营管理状况的恶化或突发事件的影响，有发生支付危机、倒闭或破产危险的银行机构。

有问题银行的主要特征是：内部控制制度失效；资产急剧扩张和质量低下；资产过于集中；财务状况严峻恶化；流动性不足；涉嫌犯法和从事内部交易。

监管当局处置有问题银行的主要办法有：
其一，催促有问题银行采取有效办法，制订详细的整改计划，以改善内部控制，提高资本比例，增强支付能力。

其二，采取必要的管制办法。

其三，协调银行同业对有问题银行进行救助。

其四，中央银行进行救助。

其五，对有问题银行进行重组。

其六，接管有问题银行。

(2)处置倒闭银行
银行倒闭是指银行无力偿还所欠债务的情形。

广义的银行倒闭有两种情形：一是银行的全数资产不足抵偿其全数债务，即资不抵债；二是银行的总资产虽然超过其总欠债，但银行手头的流动资金不够偿还目前已到期债务，经债权人要求，由法院宣告银行破产。

处置倒闭银行的办法主要包括以下内容：其一，收购或兼并。

不存在存款人损失的情形，因为所有存款都已经转到倒闭银行的收购或兼并方。

其二，依法清算。

存款人可能会面临存款本金和利息的损失。

【历年真题】
【单选】我国衡量银行收益合理性的监测指标包括（）。

A.本钱收入比
B.利息回收率
C.资产利润率
D.资本利润率
答案：ACD
【单选题】中国人民银行制定的《贷款损失预备计提指引》规定，对贷款进行分类后，按贷款损失程度计提损失预备，其中，对于关注贷款，计提比例为（）；对于可疑贷款，计提比例为（）
%，50% %，80%
%，80% %，50%
答案：D
考点7 银行业监管的大体方式（备考指数：★★★★★）
一、银行业监管的大体方式有两种，即非现场监督和现场检查。

合规性检查是现场检查的基础。

2.并表监管（归并监管）
3.监管评级
目前，国际上通行的是银行统一评级制度，即“骆驼评级制度”((CAMELS，Capital 资本,Asset资产,Management管理Earnings收益,Liquidity流动性，Sensitivity敏感性)。

我国肯定了具有中国特色的“CAMELS+”的监管评级体系。

【历年真题】
【单选】目前，国际上通行的银行统一评级制度即“骆驼评级制度（CAMELS）”中的L代表的是（）。

A.资产质量
B.资本
C.收益
D.流动性
答案：D。