会计人员岗位管理制度

一、总则
为加强本单位的会计工作，确保会计信息的真实、准确、完整，提高会计工作效率，保障财务安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于本单位所有会计人员及其相关工作岗位。

三、岗位设置与职责
（一）会计主管
1. 负责主持会计部门的全面工作，对会计信息的真实性、准确性、完整性负责。

2. 组织制定和实施财务会计制度、内部控制制度，监督制度的执行。

3. 编制和执行财务计划，分析财务状况，提出改进意见。

4. 负责会计人员的培训、考核、奖惩等工作。

5. 参与单位重大经济决策，为领导提供财务信息支持。

（二）出纳
1. 负责现金、银行存款的收付及核算工作。

2. 保管好现金、有价证券及空白收据、支票等。

3. 按时编制现金日报表、银行存款余额调节表，确保账实相符。

4. 负责财务报销单据的审核、登记、归档工作。

5. 配合审计、税务等部门进行财务审计和检查。

（三）固定资产核算
1. 负责固定资产的登记、核算、折旧及报废工作。

2. 负责编制固定资产清单，定期进行盘点，确保账实相符。

3. 参与固定资产购置、处置等业务活动，确保合法合规。

（四）工资核算
1. 负责工资核算、发放及统计工作。

2. 编制工资发放表，确保工资发放准确无误。

3. 负责员工工资、福利待遇的核算工作。

（五）往来核算
1. 负责应收账款、应付账款的核算、管理及催收工作。

2. 编制往来款项清单，定期进行核对，确保账实相符。

3. 参与往来款项的核销工作。

（六）总账报表
1. 负责编制会计报表，确保报表真实、准确、完整。

2. 负责会计报表的分析、汇总工作。

3. 参与编制财务分析报告，为领导提供决策依据。

（七）稽核
1. 负责对会计凭证、账簿、报表等进行审核，确保其真实性、准确性。

2. 参与财务审计、检查工作。

3. 发现问题及时报告，提出改进意见。

（八）档案管理
1. 负责会计档案的收集、整理、归档、保管工作。

2. 确保会计档案的完整、安全。

四、工作流程
（一）会计主管
1. 组织制定财务会计制度，报领导审批。

2. 编制财务计划，报领导审批。

3. 组织会计人员学习业务知识，提高会计人员的业务水平。

4. 定期召开会计工作会议，研究解决会计工作中存在的问题。

5. 向领导汇报财务工作情况。

（二）出纳
1. 根据授权办理现金、银行存款的收付业务。

2. 每日核对库存现金，确保账实相符。

3. 编制现金日报表、银行存款余额调节表。

4. 审核财务报销单据，办理报销手续。

5. 定期与银行对账，确保账实相符。

（三）其他岗位
1. 按照财务会计制度规定，进行会计核算、编制报表等工作。

2. 定期进行财务分析，提出改进意见。

3. 配合审计、税务等部门进行财务审计和检查。

4. 及时报告工作中发现的问题。

五、考核与奖惩
（一）考核
1. 定期对会计人员进行考核，考核内容包括业务水平、工作态度、工作业绩等。

2. 考核结果作为评优、晋升、奖惩的依据。

（二）奖惩
1. 对表现优秀的会计人员给予奖励。

2. 对违反财务纪律、工作不负责任的会计人员给予处罚。

六、附则
本制度由财务部负责解释，自发布之日起施行。

如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和完善。