肉制品促销费用管理规范

第一部分总则
一、目的
为简化促销管理流程，灵活应对市场竞争，解放客户、业务人员在促销上占用的精力，全力支持市场扩网络、拓渠道、上规模、推新品，特制定本规范。

二、分类
促销按控制权责分为两类：总部控制费用、大区控制费用。

1、总部控制费用11项，分别是：硬件投入、重点低温滞销促销、新品进店费、门头/包柱/宣传单、路演、体验营销、加量不加价、奖卡、统一投放的促销及助销物料、派赠品、样品。

2、大区控制费用10项，分别是：商超标准化堆头、非标准化堆头费用、滞销品促销、陈列费、自有产品通路搭赠、外购产品通路搭赠、人员促销、特价促销、品尝促销、其他促销。

三、权责归属
1、谁申请促销、谁负责；谁控制促销、谁负责。

2、总部控制费用项目：硬件投入、加量不加价2项促销由高温销售部长负责控制；重点低温滞销促销、新品进店费、门头/包柱/宣传单3项促销由低温销售部长负责控制；路演、体验营销、奖卡、统一投放的促销及助销物料、派赠品、样品6项费用由市场策划部长负责控制。

3、大区控制费用项目：由各大区经理负责控制。

四、额度分配及控制原则
按销售部下发的《2015年促销额度分配计划》执行，同一责任人负责
的费用项目执行全年总额控制，未经总经理批准，不得超计划使用，且原则上上半年使用额度不得超出全年额度的60%。

五、使用原则
1、“三不三集中”原则：没有竞争的渠道不投促销，没有竞争的产品不投促销，没有竞争的区域不投促销，把促销集中使用到新产品推广、参与市场竞争和扩网络、拓渠道三个方面。

2、“真实性”原则：促销必须事实求是，严禁造假。

3、“有效性”原则：必须对市场形势认真分析，施实有针对性的促销活动，达到提升销量、提升终端运作质量、提升市场占用率的目的。

4、“公平、公正”原则：客户的促销必须接受各方监督，任何人员不得借促销之机向客户输送利益、损公肥私。

六、支持比例
1、加量不加价、统一投放的促销及助销物料、派赠品、样品、奖卡5项促销，原则上双汇全额承担。

2、重点低温滞销促销支持比例原则上不高于70%。

3、总部控制费用中的硬件投入、新品进店费、门头/包柱/宣传单、路演、体验营销5项促销及大区控制费用项目10项促销，支持比例原则上均不高于50%。

第二部分申请审批及审核
一、申请及审批流程
1、总部控制费用
无论金额大小，均由总部审批。

1）单次3万元以下（含3万元）的促销：客户、业务员提出申请→财务主管审核→办事处经理审核→大区经理审核→事业部负责相关费用控制的部长审批。

2）单次3-30万元的促销：履行完以上程序后，由事业部总经理签字审批。

3）单次30万元（含30万元）以上的促销：履行完以上程序后，由双汇发展总裁审批。

2、大区控制费用，金额1.5万元以下且支持比例不超标准的由大区经理审批，支持比例超标准或金额超1.5万元的由总部审批。

1）单次1.5万元以下（含1.5万元）的促销：客户、业务员提出申请→财务主管审核→办事处经理审核→大区财务主管审核→大区经理审批。

2）单次1.5-3万元（含3万元）的促销：履行完以上程序后，由事业部相关销售部长审批。

滞销品促销、陈列费、非标准化堆头费用、自有产品通路搭赠、外购产品通路搭赠、其他促销由高温销售部长审批；商超标准化堆头、人员促销、特价促销、品尝促销由低温销售部长审批。

3）单次3-30万元的促销：履行完以上程序后，由事业部总经理审批。

4）单次30万元（含30万元）以上的促销：履行完以上程序后，由双汇发展总裁审批。

3、所有促销均通过OA审批，审批后均通过OA自动上传审计监察部、稽查中心备案，各促销金额均按双汇支持金额确认。

二、格式要求
1、总部统一制定各促销备案的申请格式（见附件），并上传到OA系统。

2、办事处要准确选择促销类型，严格按照格式填写，内容清晰、项目
完整、编号连续。

促销编号规则：促销+大区+办事处+年份+月份+三位流水号。

举例：云贵大区昆明办事处2015年1月第1份促销（CXYGKM1501001）。

3、大区控制费用不足需要申请增加时，各大区按“**大区超预算促销申请备案表”格式申请额度，事业部审批后方可使用。

申请编号规则：超预算+大区+年份+月份+三位流水号。

举例：云贵大区2015年1月第1份超预算费用申请备案表编号即为：CYSYG201501001。

申请时大区要写清：2014年同期费用金额、2015年原计划金额、二者对比情况、需增加的金额、原因及计算依据。

促销活动方案要写明超预算费用计划用途及各类明细促销的分配金额。

三、审核要求
1、财务主管加强促销备案申请环节审核，除对促销编号、促销期间、申请金额、促销类型、支持方式、支持比例、项目是否齐全、逻辑关系是否对照逐项进行审核把关外，还要对费用总额是否超标准、是否存在重复申请等进行把关，确认无误后进行审批。

促销备案申请表的“办事处财务主管意见”栏，财务主管审批时，要备注清楚促销费用使用情况，如：该项费用分配**元，累计使用**元，节余费用**元。

对异常的促销申请，财务主管有权要求业务人员提供补充说明材料，对不提供的、或有问题的促销申请不予审批。

2、办事处经理负责对各促销申请的原因、形式、力度、支持比例、可行性、能否达到预期效果、费用总额是否超标等进行把关，确保方案设计合理，具备可操作性，能取得良好效果。

四、其它管理要求
1、不得故意拆分促销，逃避总部审批。

2、原则上每个客户单独申请促销，以办事处或多个联盟商合并申请促销的，要注明各联盟商的促销费用分配明细，但ERP系统要分客户录入。

3、同一促销不能重复支持、重复报账。

4、促销费用的申请，必须真实可行，严禁办事处申请虚假促销，套取费用。

5、严格遵循“先审批后执行”的原则。

6、促销申请要及时传递，需大区审批的，大区经理必须在24小时内审批；需要总部审批的，办事处必须提前3天申请，大区24小时内审批，总部48小时内审批。

五、注意事项
1、硬件投入
1）包括冰柜、冷风柜、货架、L型货架、工字堆、梯型堆、展示盒、台烤机、油煎锅、水煮锅等。

2）所有双汇支持费用的外购硬件，原则上由客户从采购中心统一招标的中标单位购买；如从非中标单位购买，必须经总部批准。

客户向供货方索要发票时，只能开具客户抬头，不得开具双汇抬头。

3）硬件到货后，客户必须对硬件进行验收，确保资产型号、参数、硬件质量符合标准。

4）硬件投放时，客户必须与终端签订协议，明确投放位臵、陈列标准、时间、销售额等要求。

5）办事处要对促销硬件进行后续监管，在监管过程中，发现客户购臵后未投放的、挪作他用的、或丢失的，需按硬件数量*购臵单价（含税）对
客户进行处罚。

2、新品进店费
1）必须注明进店产品的详细品名、规格及商超供价。

2）促销截止日期前，产品必须进店。

3、门头/包柱/宣传单
1）包括广告牌、条幅广告、宣传单广告、赞助促销等。

2）门头及包柱非总部招标单位的，必须由经理、财务主管等两人以上进行价格谈判，并与制作公司签订协议。

4、路演
1）非总部招标演出公司，必须由经理、财务主管等两人以上进行价格谈判，并与演出公司签订协议。

2）所有户外展销费用，均按路演费用申请。

5、体验营销
申请时要列明交通费、餐费、住宿费、礼品费、人数、参观工厂等。

6、商超标准化堆头
1）申请时必须明确执行的起止时间，在申请时无法界定具体执行起止时间的，必须设定预计促销期间。

2）按季度、半年或年度签订堆头协议的，可一次申请季度、半年内促销，在录入系统时分月录入。

如云贵大区昆明办事处2015年1月第1份促销若为一季度（1月1日至3月31日）的标准化堆头促销（CXYGKM1501001），则录入系统时可分别录为：CXYGKM1501001a,执行期间为1月1日至1月31日；CXYGKM1501001b,执行期间为2月1日至2月28日；CXYGKM1501001c,执行期间为3月1日至3月31日；上述3份促销录入金额均为总额的1/3，各月分别报帐。

此项操作的目的是为简化申请、提高效率。

7、非标准化堆头费用
要写清具体门店的名称、堆头数量、金额、陈列产品、预计销售额、堆头费用率等情况。

8、滞销品促销
1）要写明产品的具体生产月份、数量、促销方式、促销力度、消化渠道或消化地点、促销时间等内容。

2）回收滞销品促销必须附《滞销品盘点表》，明细中要注明回收各单品的日期区间，业务员负责核实回收产品数量的真实性。

3）财务主管要重点审核产品日期，促销开始执行时产品不过期即可申请。

4）滞销品处理支持金额按促销量*促销力度*联盟商到岸价*支持力度计算。

9、陈列费
要提供终端名称及地点、联系电话、陈列费金额、起止时间。

10、自有产品通路搭赠
1）要写明促销产品、促销力度、促销品数量、促销时间、执行的经销商（或终端名称及地点）。

2）自有产品通路搭赠的最终执行金额以申请力度*联盟商向经销商（或其它终端）搭赠数量计算。

11、人员促销
要写明促销员数量、促销时间、具体执行的终端名称及地点。

12、特价促销
1）要写明特价产品、规格、促销力度、促销数量、促销时间、具体执行的终端名称及地点，起止时间参照堆头促销。

2）促销发生费用=∑各单品促销量*（特价前客户供价-特价后客户供价）。

13、品尝促销
1）要写明产品品名、规格、预计品尝数量、促销时间、具体执行的终端名称及地点。

2）费用金额按促销申请时联盟商到岸价计算。

14、外购产品通路搭赠
1）、要写明促销品品名、单价、促销力度、促销品数量、促销时间、执行的经销商（或终端名称及地点）。

2）、外购产品通路搭赠促销执行金额要以客户采购发票或打款小票为依据。

15、其他促销
要写明促销形式、促销内容、执行数量、执行期间、预计执行的经销商（或终端名称及地址）等。

第三部分促销执行及检查
一、执行
1、严格遵循“先审批后执行”的原则，严禁无批示促销，严禁私自承诺促销。

2、必须严格按照审批后的促销报告内容执行，严禁截留、挪用，不得擅自变更促销的时间、对象、方式、区域、品种、力度等事项，实际报账费用不得超出审批金额。

3、报告审批后，如遇市场环境变化等原因需要变更促销的（包括促销的时间、对象、方式、区域、品种、力度、费用金额等），必须填写促销变
更申请表，附原报告并按原报告签字流程审批后，方可变更。

一份促销最多只能变更一次，超过一次的，原促销作废，重新申请。

4、追加促销力度且双汇支持金额增加的，或客户承担比例降低的，或促销数量减少但双汇支持金额未变的，按促销变更执行；双汇支持金额增加的，根据增加后的金额执行审批流程。

5、促销变更同样遵循“先审批后执行”的原则，不得在促销结束后再补打申请。

6、谁申请谁负责，责任业务员、客户负责促销活动的实施落实。

二、促销执行情况检查
促销执行实行抽查制度：业务员、市场督导员、办事处财务主管、办事处业务主管、办事处经理、大区部长、大区财务主管、大区经理、总部负责对促销进行抽查。

1、业务员：每份促销必须检查，检查终端比例不低于20%（或不少于10个终端）。

2、市场督导员：全月检查不得低于10份，每份促销检查终端比例不低于10%（或不少于10个终端）。

3、办事处财务主管：每月抽查促销份数不低于5份，每份促销检查终端比例不低于10%（或不少于10个终端）。

4、办事处业务主管：每月抽查促销份数不低于10份，每份促销检查终端比例不低于10%（或不少于10个终端）。

5、办事处经理：每月抽查促销份数不低于5份，每份促销检查终端比例不低于10%（或不少于10个终端）。

6、大区经理、大区部长、大区财务主管走访检查市场期间，每人每月抽查促销份数不低于5份，每份促销检查终端比例不低于10%（或不少于
10个终端）。

7、总部市场管理部、财务部每月安排在全国范围内对促销进行电话随机抽查。

8、上述相关人员进行市场促销检查时，必须是现场检查（除总部外），单次促销10000元以上的要重点抽查。

检查时必须填写书面促销检查记录，并核对促销执行情况。

所有人员促销检查记录当月末必须交本部门汇总人员存档备查，存档时间2年。

三、促销检查结果通报
1、市场管理部负责每月整理市场督导员及本部门总部人员的促销检查结果，财务部负责每月整理总部财务对促销的抽查结果，与办事处沟通后对违规责任人员、客户进行考核通报。

2、大区每月整理大区财务主管、大区部长、大区经理的促销检查结果，与办事处沟通后对违规责任人员、客户进行考核通报。

3、办事处每月整理办事处业务员、财务主管、业务主管、办事处经理的促销检查结果，对违规责任人员、客户进行考核通报。

4、市场管理部、财务部、各大区、办事处必须根据促销检查结果对促销违规行为予以通报处理，纵容违规行为的、对责任人员及客户不管理、不考核的，按不作为对责任部门领导进行处理。

第四部分促销兑现
一、报账资料要求
1、总部控制费用
以下6种促销，客户必须依据促销原始凭证（见附件）、促销申请批示及以下报账资料兑现。

报帐资料原件留办事处存档三年，复印件寄回总部
报帐使用。

1）硬件投入
硬件购臵打款凭证或发票复印件。

2）重点低温滞销促销
无附加资料。

3）新品进店费用
新品进店协议、或能显示此笔扣款的对账单、或能显示此笔费用的发票、或能显示进店单品的商超收货单一份、或能显示进店单品的购物小票（连锁超市只需提供其中单个超市的送货单）。

4）门头/包柱/宣传单
①客户支付的如广告牌、宣传单、条幅、赞助费等宣传费用，提供开具客户抬头的发票复印件（或收据或打款凭证），选择通过区域价处理。

②门头、包柱需提供合同或协议，开具总部抬头的广告业或服务业发票。

5）路演
①演出费用凭票报账，需提供开具总部抬头的广告业或服务业发票、协议及签字齐全的费用报账单。

②演出活动中的人员、场地费用、促销品费用通过区域价处理，无需提供附加资料。

③演出活动中的促销品原则上要使用双汇产品，非双汇产品的，要取得客户抬头的发票复印件（或收据或打款凭证）。

6）体验营销
①需提供租车协议、租车发票复印件、就餐发票复印件、住宿发票复印件、奖品发票复印件、参观人员集体照片。

②使用工厂产品作为礼品的，工厂从其它户作零星出库，开具客户抬头发票，发票直接给客户，客户支工厂货款。

③促销结束后上述费用原则上均通过区域价对客户支持。

2、大区控制费用
该类费用中的10项促销，每次月10号前办事处依据促销申请批件，对已执行结束的促销据实填制“**大区**办事处*年*月大区控制促销支持汇总表”转总部，由总部对客户进行区域价支持；各办事处应复印“汇总表”一份，附促销申请批件存档备查，存档时间3年。

二、报帐资料审核要点及支持金额核定办法
1、总部控制费用
1）促销原始凭证须与其他报账资料保持一致，报帐时寄回总部的办事处需复印存档。

2）原始凭证必须按各项目促销固定格式填写、字迹清晰、计算准确，每页最后一行写清合计数。

3）业务员、财务主管、办事处经理必须对促销原始凭证进行审核，凡存在原始凭证支持金额多于促销申请批件、勾辑关系不对照、与进销存数据不对照的等问题的均要退回重新整理，审核无误后签字（并注明签字日期）寄总部兑现。

2、大区控制费用
大区控制费用各项促销不需要提供原始凭证，促销结束后，直接按审批金额兑现。

三、报账时间及其它要求
1、除长期商超标准化堆头促销外，其它促销均要一次性报账。

2、促销原始凭证上面的促销审批金额均指双汇应支持的金额，不得包含客户自身承担的金额。

3、促销报账资料必须签字齐全，签字时注明签字日期，原则上不允许代签，确有特殊原因代签的必须写明“代签人（代）”，不允许写“被代签人（代）”。

4、促销结束后，客户应在10日内取得报账手续，交给责任业务员，并由接收人出具促销交接证明。

1）业务员在接到客户相关报账手续后，15日内复核签字后上交办事处财务，并由接收人出具接收证明；如报账手续不全，则须在5日内补齐，整个过程不得超过20天。

2）办事处财务在收到促销手续后，必须登记“促销报帐资料交接表”，并由财务主管、经理10日内审核完毕，无误签字后立即寄回总部（邮寄的以邮戳为准，直接送回总部的以总部接收时间为准）。

3）促销报账资料邮寄总部报账时，要填写促销报账清单，促销报账清单打印一份，随促销报账资料寄回。

4）总部财务人员收到客户报账手续后，7天内审核完毕，生成费用单。

5、财务主管应及时督促客户、业务员及时报账
1）对于总部控制费用类促销：是否过期以财务主管促销资料交接表上登记的接收时间是否超促销结束后30天为准，如过期按以下规定处罚：过期1个月以内的，扣减应报账金额的5%；过期1-2个月的，扣减应报账金额的10%；过期2-3个月的，扣减应报账金额的30%；过期三个月以上的，不再报帐。

业务人员传票不及时的，财务主管对责任人下发通报，每次处罚100元；客户追究扣减责任的，扣减金额由责任业务员承担，由办事处财务主管直接打报告从责任业务人员税后工资中扣除计入客户预付款。

因特殊情况不能及时提供报账手续，导致期限内未寄回总部的，办事处向事业部另行申请。

2）对于大区控制费用类促销：各办事处财务主管每次月10日前核对填写“**大区**办事处*年*月大区控制促销支持汇总表”并由财务主管、办事处经理复核、签字完毕，并寄回总部（同时传电子版），由总部审核后对客户兑现。

6、业务人员工作调动的，必须按照《肉制品事业部人员岗位变动工作交接管理规范》（财务规范2012—026号）要求办理促销交接手续。

未按要求交接促销的，按规范中的考核条款对责任人进行处理。

第五部分促销模块操作要求
办事处申请的所有促销备案均要准确录入ERP系统，及时进行各步骤操作。

促销模块ERP操作流程详见附件。

第六部分促销考核
一、促销申请考核
1、业务人员虚假申请促销谋取个人私利的，追回损失，直接调离业务队伍，情节严重的交集团公司追究法律责任。

2、促销申请填写错误、前后不对照、逻辑不对照、未按要求项目填写清楚的，每份对责任业务员处罚200元。

促销审批人员对错误未进行把关或把关不力的，每份对责任审批人员处罚100元。

二、促销检查考核
1、促销检查人员检查发现促销未按申请执行、存在套取费用行为的：对客户按检查终端套取金额5-10倍予以罚款，罚款不足2000元的，按2000元处罚；其它人员检查发现的问题，对责任业务员每份促销处罚200—500元。

2、促销检查人员检查发现客户私自变更促销但不存在套取费用行为的，按变更金额对客户进行处罚，对责任业务员每份处罚200元。

3、促销检查人员检查发现促销先执行后申请的，对责任客户每份处罚500元，对责任业务员每份处罚200元。

4、促销检查人员未按要求进行促销检查、检查份数或终端数量不足的、或未及时提供促销检查记录的、或填写促销检查信息不真实、或胡乱填报检查信息的，对责任人员每份促销处罚200元，情节严重的从严处理。

5、市场管理部、财务部、各大区、办事处必须根据促销检查结果对促销违规行为予以通报处理，否则对责任部门领导处不低于1000元罚款，情况严重的从严处理。

三、财务监督考核
1、促销费原始单据和凭证丢失的，由责任人员重新整理收集原始单据和凭证，否则对促销不予报帐，由责任人员全额承担客户或公司损失金额。

2、人员变更，未安排进行促销交接的，每次对责任人员处罚200元，同时由经理安排对促销进行重新核实，并由核实人员签字，否则不予报帐。

3、促销申请与报账资料填写不认真、不完整、填写错误、逻辑关系不合理，每次对责任业务人员处罚200元，财务主管对报帐资料未把好关
的，对财务主管连带处罚200元。

4、未经签字人授权而代为签字的，对操作人每次处罚200元。

5、直接粘贴签字人姓名的，对操作人每次处罚200元。

6、拆分申请促销的，对责任人每次处罚200元。

7、促销申请传递时间滞后的，对责任人员每次处罚100元。

8、办事处财务人员审票不及时，无特殊原因审票超过10天仍未寄回总部的，每次对财务主管处罚200元。

9、财务主管未按促销管理规定准确计算报帐金额和超帐期扣回的（有报告除外），每次对财务主管处罚200元。

10、财务主管日常审核中对上述问题不按要求做好台帐登记的，每月处罚300元；发现问题但不对责任人按标准进行考核通报的，每次处罚500-1000元；财务主管已按标准拟发通报部门领导无故不签发的，财务主管对总部书面汇报，总部对责任部门领导每次处罚1000元。

四、上述考核不能对奖对罚，不能将处罚的金额奖励给其它人员或客户。

五、设促销举报信箱，凡举报违规促销并经事业部查实的，对举报人或客户奖励不低于促销违规金额的30%。

本方案自2014年12月25日起执行，之前申请的促销，按原规定执行。

同时，2014年12月25日起，各大办、办事处不得再申请2014年度执行的促销。