总账管理系统基础知识(ppt 33页)

❖ 在账套窗口定义账套时，还需指定用户要在该账套 中遵循的会计实务。 关闭—日记账—公司间—预算控制—多报表币种
（N）设置>财务>账簿>定义
将账套与责任关联
❖ 在启动一个Oracle General Ledger的会话时，要选 择一个责任，以便输入和检索与该责任相关的账套 的会计信息。
❖ 责任与账套是一对一关系，账套对责任是一对多关 系。
—允许预算和过账 —账户类型：自然账户段值 —控制账户 —调节标志 启用 起始和截止日期
定义会计日历
❖ 创建会计日历，用于定义会计年度及其包含 的期间。
❖ 一次设置一个年度，并指定会计期间类型。 ❖ 在开始输入事务处理之前，请至少提前一个
期间定义日历。 ❖ （可选）定义多个日历，并为每个账套分配
一个不同的日历。 ❖ （N）设置>财务>日历>会计
创建账套的步骤
❖ 必需步骤：定义科目表 定义日历 定义账套 将账套分配给一个责任
❖ 默认时必需：定义期间类型 币种 每日折换率
❖ 可选：账户组合 定义事务处理日历 汇率
定义科目表结构
❖ 科目表是创建的会计科目弹性域的列表，用于标识总账账 户。 这个灵活的结构是由子字段或段组成的。每个段都 具有一个名称和一组值。
❖ 定义会计日历：会计日历定义会计年度及其包含的 期间。用户可以定义多个日历并为第个账套分配不 同的日历。
❖ 启用本位币：用户可以选择账套的本位币以及在处 理事务和进行报告时要用到的其它币种。总账管理 系统使用所提供的折换率将（以外币输入的）化身 金额折换为等价本位币金额。
创建账套的步骤
必须为具有币种、日历和科目的唯一组合的每个实体创建一个账套。 步骤如下：
❖ 评估组织结构和业务需求经设计科目表。 ❖ 定义科目表，包括账户组合。 ❖ 定义会计期类型和会计日历。 ❖ 如果要使用平均余额处理，则根据需要定义一个事务处理日历以及适
合该日历的有效交易日。 ❖ 定义适用于账套的本位币或者启用预定义的国际标准组织（ISO）币
种之一。同时客户还应该定义或启用计划使用的任何其他币种。 ❖ 定义账套并分配日历、本位币和账户结构。如果需要多外币种报告账
❖ 选择允许交叉验证规则来控制账户组合的创建。 ❖ 还可选择启用弹性域结构和编译对会计科目弹性域进行的
更改。 ❖ 为每个段输入名称、说明、列号和段号。对于会计科目健
弹性域，段号必须是连续的，并且从1开始（如1、2…） ❖ 要防止更改会计科目弹性域结构的定义，请选中“冻结弹
性域定义”复选框。 （N）设置>财务>弹性域>健>段
确定业务要求
确定那些需要跟踪和分析的业务的各个方面，尤其 是涉及多个应用产品的方面。例如： ❖ 公司、法人主体、基金 ❖ 部门、区域、地区、省/州、国家/地区 ❖ 位置、工厂、办公室、商店 ❖ 成本中心、部门、职能 ❖ 在资产、负债、所有者权益、收入和费用类型中的 “自然账户”类别 ❖ 产品、产品线、业务途径、渠道 ❖ 项目、阶段、任务、作业、工作单
❖ 在定义新账套时，要谨慎选择要打开的第一个会计 期。打开第一个会计期后，Oracle General Ledger 将不允许用户打开它之前的会计期。
❖ 选择是否在日历中包含调整期间是一项非常重要的 决定。可以包含的调整期间数量不受限制。通常在 财政年度的最后一天用作一个调整期间经决定执行 调整和关闭日记账分录。一旦开始使用会计日历， 则不能通过更改其结构来删除或添加调整期间。
定义期间类型
❖ 每个日历都有相关的期间类型。
❖ 预定义的期间类型有月、季度和年。
❖ 如果需要，除标准期间外，还可定义自己的 期间类型。
期间类型 — 期间 — 日历 —账套
月
+ 01/01/2004 = 日历
账套
至12/31/2004 2004年1月
至2004年12月
定义第一个会计期
❖ 在为第一个期间输入事务处理或执行外币折算时， 至少应在该期间前定义一个会计期。
❖ 更改一个值的属性会影响所有使用该值集的会计弹 性域段。
❖ 设置——财务——弹性域——验证——集合
定义会计科目弹性域
❖ 每个账套均有自己的会计科目弹性域结构。在“段分隔符” 字段中选择适当的符号。
❖ 如果选择启用动态插入，此时便可以输入新的账户组合。 如果不允许动态插入，则必须使用“总账账户”窗口定义 账户组合。
户余额，则定义适用于报告币种的其它账套。如果计划使用平均余额 处理，则发布专门启用平均余额处理，指定事务处理日历并定义“净 收入”账户。 ❖ 将账套分配给“系统管理”中的一个责任。 ❖ 定义报告责任并将每个报告账套分配给“系统管理”中单独的责任。 ❖ 定义折换率类型并输入每日汇率、期间汇率和期间平均汇率，以便以 多个币种输入事务处理。
对于用户而言，字母数字值可以代表一定的逻辑和含 义。如果确实使用字母数字代码，应将代码全部设 置为大写字母， 以便保持一致性并易于进行排序和 查询。
通过字母数字编码系统，可以设置父值为字母字符、 子值为数字代码，这样可以直观的区分出层次结构 的不同层次。
无论使用数字还是字母数字字符，用户都必须使用 char（字符）立段：这种段具有自己的含义，不依赖其他段值。 如：公司：01
❖ 从属段：这种段与一个独立段关联。 如： 账户：1100 子账户：001 说明：Cash-Citybank 账户：2200 子账户：001 说明：Bebt-B of A
设计段大小和编号系统
❖ 决定是否允许会计科目弹性域中使用字母字符。
设计段大小和编号系统
❖ 决定会计科目弹性域段的大小。 两个字符的段大小只能容纳最多99个不同的部
门值。三个字符的段大小只能容纳最多999个 不同的部门值 如果将段说明限制为最多30个字符，则弹性域 弹出式窗口中将不会有纵向滚动条。
❖ 编码模式。 考虑修改现有的编码模式。
创建会计科目弹性域
❖ 按下列操作创建会计科目弹性域： 1、定义集值 2、定义账户结构 3、定义有效的段值 4、（可选）创建账户组合 5、（可选）创建别名 6、（可选）定义安全性规则
定义段值
❖ 在会计科目弹性域段中使用值之前，应首先
为每个段输入有效值。
Value_Set1 Value_Set2 Value_Set3
Value_Set1
格式：Char 格式：Char 格式：Char
格式：Char
最大大小：2 最大大小：3 最大大小：4 最大大小：2
验证：独立
验证：独立
验证：独立
的每个段值说明选择要显示的字符数。
定义会计科目弹性域
❖ 指定弹性域限定词 在“弹性域限定词”窗口中，将限定词指定给单个会计科目
健弹性域段：
自然账户：每个会计科目弹性域结构必须只包含一个自然账 户。设置这些值时，将账户类型指定为资产、负债、所有 者权益、收入或费用。
平衡账户：每个结构必须只包含一个平衡段。ORACLE确保 所有日记账的每一平衡段都平衡。
建立科目表结构
❖ 最多可以创建30个段，每段最多25个字符。许可的 最大长度为240个字符。
❖ 定义每个段名及其出现的顺序。
❖ 为每个段附上一个有效值列表。
定义结构： xx - xxx - xxxx - xxx
定义段名： 公司 成本中心 账户 产品
定义值集： 01
000 1100 01
02
100 1200 02
❖ 如果公司经常重组，使用父子关系可得到最大的灵活性。
❖ 一个子值可以存在于多个父值中。最好创建新的父值结构， 而不是对现有结构进行修改，因为结构更改可能会影响历史 报表。例如，如果“西部区域”包含五个公司，已报告了年 终结果，此时在子范围内又转入两个公司，那么添加了另外 的两个公司后再运行历史报表就会得到不同的结果。
日历审核
❖ 检查日历定义 ❖ 检查日期间隔 ❖ 检查重叠期间 ❖ （N）设置>财务>日历>会计
启用币种
❖ 在以某种币种输入事务处理或记录余额之前， 首先必须启用该币种。
❖ （N）设置>币种>定义
定义账套
❖ 在使用Oracle General Ledger之前，必须创建至少 一个账套。
❖ 步骤：定义会计科目弹性域 定义日历期间和类型 定义币种 分配责任
验证：独立
平衡 01 02 03
成本中心 100 101 999
自然账户 TSAL 1000 9999
公司间 01 02 03
填写段值属性
❖ 定义段值：段值是建立账户代码组合时使用的值。在执行此步骤前， 应首先创建段和账户结构。
❖ （N）设置>财务>弹性域>键>值 ❖ 每个值的属性包括：
折算值 说明 父 组与层 段限定词
成本中心：对Oracle Asset来讲，此段是必须的。许多 Oracle Asset报表中都使用成本中心段，成本中心段还被 Oracle Workflow用来生成账号。此外，Oracle Projects和 Oracle Purchasing也利用成本中心段。
公司间：总账管理系统自动在账户代码组合中使用公司间段， 以跟踪单个账套内的公司间事务处理，此段与平衡段具有 相同的值集的相同的值。
确定段的要求
❖ 将每个业务维指定为单独的段。 ❖ 应避免每段具有多个含义
创建纵向结构
❖ 考虑根据管理结构汇总数据。
❖ 为会计科目弹性域中的最低一级创建单独的段。
❖ 尽量在单一报告段内使用父值累计，而不要会计科目弹性域 中创建附加段。例如，“公司”账户的一个子值需要向“西 部区域”报告，“西部区域”则向“欧洲部门”报告。在会 计科目弹性域中，只有“公司”是过账层账户。将“西部区 域”设置为“公司”的父级，将“欧洲部门”设置为“西部 区域”的父级。
验证和值集
可用的验证类型包括： ❖ ——独立：如果一个值的含义与其它段的值无关，