商业银行资本管理办法介绍

《商业银行资本管理办法》介绍
一、《商业银行资本管理办法》出台的背景：
本轮金融危机表明，现行的银行资本监管国际规则存在一系列重大缺陷，导致所计提的监管资本不能充分吸收危机期间的损失。

为此，2010年12月巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议（Basel III），强化了资本工具的损失吸收能力，扩大了资本覆盖风险的范围，提出了一系列应对系统性风险的资本措施，提高了资本充足率监管标准，并设置了流动性和杠杆率监管的国际标准，以进一步增强金融和经济环境不利情况下银行体系的风险承受能力。

2004年2月，银监会出台了《商业银行资本充足率管理办法》，初步建立了审慎资本监管制度，确立了资本监管在审慎银行监管中的核心地位。

2011年6月末，311家国内银行全部达到资本充足率监管要求，加权平均资本充足率达到12.2%，核心资本充足率达到9.92%。

近年来，国内商业银行信贷高速扩张，信贷投向集中度有所上升，贷款期限趋长，中长期贷款占比提高，系统性风险有所上升，潜在风险隐患不容忽视。

同时，随着商业银行跨业、跨境业务的逐步发展，面临的不确定性和新型风险不断增加。

借鉴国际金融监管改革成果，完善我国银行业资本监管制度，构建适度前瞻、反映国情、与国际标准接轨的银行资本监管框架，是推动银行业转变发展方式、提升应对内外部冲击能力、维护银行体系长期稳健运行的重大战略选择。

二、《商业银行资本管理办法》的基本思路：
《办法》起草坚持巴塞尔新资本协议（Basel II）和第三版巴塞尔资本协议统筹推进，第一支柱和第二支柱同步实施，宏观审慎监管和微观审慎监管有机结合，国际标准与国内实践兼顾的总体思路。

《办法》引入了第三版巴塞尔资本协议确立的资本监管最新要求，涵盖了最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性商业银行附加资本要求、第二支柱资本要求以及资本质量标准，确保银行资本充分覆盖银行面临的系统性风险和个体风险。

《办法》整合了巴塞尔新资本协议和第三版巴塞尔资本协议在风险加权资产计算方面的核心要求，坚持资本计量的审慎性，扩大了风险覆盖范围，提高了监管资本的风险敏感性，合理设计各类资产的风险权重体系，允许符合条件的银行采取内部评级法计量信用风险资本要求，同时要求所有银行必须计提市场风险和操作风险资本要求。

《办法》还依据国内相关法规，充分考虑国内银行经营管理实践和所面临的突出风险，进一步明确了相关监管要求，体现在资本定义、各类资产信用风险权重体系、操作风险资本要求、第二支柱资本要求、商业银行分类标准和分类监管措施等方面。

三、《商业银行资本管理办法》的内容：
《办法》采用了分层结构，包括正文和16个附件，正文包括10章，162条。

《办法》正文总体上符合三大支柱的资本监管框架，突出总体性、原则性和制度性要求，除总则和附则外，其余八章内容分别是资本充足率计算和监管要求、资本定义、各类风险加权资产计算、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查内容和监管措施，以及信息披露等。

《办法》附件包括支持正文的具体技术性要求，包括风险暴露分类、信用风险内部评级
法的监管要求、市场风险内部模型法监管要求、操作风险高级计量法监管要求，以及对于国内银行不太重要的其他几类风险的资本计量方法，如专业贷款、交易对手信用风险和资产证券化风险暴露等。

（1）资本监管要求：
《商业银行资本充足率管理办法》仅明确了商业银行的最低资本要求，即资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。

《商业银行资本管理办法》将资本监管要求分为四个层次：
第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；
第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，包括2.5%的储备资本要求和0-2.5%的逆周期资本要求；
第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；
第四层次为第二支柱资本要求。

《办法》实施后，通常情况下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。

多层次的监管资本要求既符合第三版巴塞尔资本协议确定的资本监管新要求，与资本监管国际规则保持一致，又增强了资本监管的审慎性和灵活性，确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和个体风险。

（2）资本计量高级方法：
资本计量高级方法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法。

信用风险：权重法，内部评级法；
市场风险：标准法，内部模型法；
操作风险：基本指标法，标准法，高级计量法。

内部评级法：
1、未违约风险暴露的风险加权资产计量：
信用风险暴露分类
=>信用风险暴露的相关性&期限调整因子
=>信用风险暴露的资本要求
=>信用风险暴露的风险加权资产
2、违约风险暴露的风险加权资产计量：
K＝Max[0,（LGD－EL）]
RWA = K×12.5×EAD
内部模型法：
一般市场风险资本要求为一般风险价值与压力风险价值之和，即：
K = Max（VaRt-1 ，m×VaRavg）+Max（sVaRt-1，3×sVaRavg）
高级计量法：
商业银行采用高级计量法，可根据业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平自行选择操作风险计量模型，可选用的计量模型包括内部度量模型、损失分布模型、打分卡模型及其他模型等。