《日常费用及差旅费报销流程与注意事项(PPT35页)》
费用报销流程及注意事项 PPT
111、钉钉填写报销单、报销填 写不规范
大家应该也有点累了，稍作休息
大家有疑问的，可以询问和交流
2 、2、打印报销单，整理原始凭证不
规范
报销审批流程走到“出纳付款”时，把报销单用凭证纸打印出来，相关原始票据也用凭证纸粘贴好 （折叠整齐，以不 程，最后报销款项会在三个工作日内打到工资卡上。
03
注意事项
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
报销事项温馨提示：
1、个人报销请根据劳动合同主体选择报销公司
2、个人报销单笔金额小于200元的费用，可选择按月或者按部门汇总申请 3、个人报销请提供工资卡对应账号（阅品/食趣/秒兔为工行，匠子为招行），有借款情况下个 人报销优先抵借支 4、按报销标准提交申请，公司有合作的供应商要走对公支付
5、供应商收款资料变更：在报销单上用铅笔注明，同时附上对方加盖公章的变更说明 6、报销时点：工作日9：00-16：30交单，9：00-17：00安排付款，紧急款项一定记着提前申 请
感谢聆听！
THANKS!
费用报销流程及注意事项
01
常见问题汇总
1、报销单填写不规范
2、附件资料不齐
报销时，除发票照片外，需额外附上的附件；
注：纸质附件的合同为关键页复印件，合同原件合同审批表需给回总部财务存档。
3、发票不合格
02
报销流程
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
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《费用报销PPT》
发放方式
工资发放以银行转账方式 发放，一旦确定，不再变改进一点，每天进步一点！
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33
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下班前30分钟为财务结账时间，不对外报销 借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理
当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销
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20
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
一、财务报销管理规定
二、借款管理规定
三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定
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21
财务 报销 管理
2 白条票据或无财务专用章的票据
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
.
8
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（二）、不予报销的单据
6 7
印
加
章
盖
不
其
清
它
，
印
或
章
者
的
根
票
本
据
就
（
没
如
有
现
印
金
章
收
的
讫
票
）
据
填写规范及注意事项
➢ 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
➢ 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
➢ 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏 内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
日常费用报销ppt课件
•6
费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
•7 7
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
不予报销的单据?17三使用资金后凭正式有效发票报销发票背面写明开支用途经办人签名经总经理审批后方可报销费用外来发票收据应填写公司全称不能写个人名称或其它公司名称外来发票收据应盖有填制单位的财务专用章发票专用章或公章发票必须是税务部门统一印制并印有税务监制章对涂改痕迹的票据财务部视为虚假票据财务部有权拒绝报销或当面销毁
•19
四、
报销票据（发票、收据）应整齐粘贴于粘贴单上，粘贴范围不能超过粘贴单 范围，大于粘贴单范围的单据，应按粘贴单大小折叠起来。
注：普通发票、收据
金额大于实际报销金 额，经办人应在发票 上写明实际报销金额， 并签字确认。发票、 收据不能小于报销金 额。
•20
我们的目的
我们的目的：让我们 的凭证变得美观、整洁
•10
10
取得发票注意事项
内容真实； 填写完整； 数字明晰； 盖章清楚； 数量、单价的乘积要和金额 相符 金额的大小写须一致； 单位名称必须是“深圳市万 博汇投资控股有限公司”，不 要简化成“万博汇”或其他名 称
•11 11
注意事项:
凡是用于交际应酬的货物，不得抵扣进项税额，所以相关业务请索取普通 发票。
注：发票、
收据支付内 容应和费用 报销单相符， 不相符财务 部有权拒绝 报销。
日常费用报销制度及流程
日常费用报销制度及流程为了加强单位内部管理，规范全体工作人员日常财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、餐费等。
报销人必须取得相应的合法票据（发票、POS机小票、商家提供的出货清单、点餐单等），有文件的，须提供相应的文件（出差申请表、接待公函、会议文件、采购申请表等），且发票背面有经办人、证明人签名。
根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→证明人签字→秘书科负责人审核签字→领导审批→到出纳处报销。
一、差旅费报销制度及流程差旅涉及的城市间交通、住宿、市内交通、伙食补助等标准，依照赣市财行字〔2014〕28号文件规定执行。
非公务出差，只报销城市间交通费，其余一律不予报销。
报销流程：拟出差人员首先填写《出差申请表》，由主任批准后交财务室留存，做为报销依据。
出差人员应在回单位后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，证明人签字，秘书科负责人审核签字，领导审批，交出纳报销。
有会议文件的，须提供会议文件复印件。
二、交通费报销制度及流程因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经秘书科负责人同意后可以乘坐出租车，并保存相应车票报销。
公派驾车须缴纳停车费、路桥费，须在票据后注明时间、地点、事项，与出车记录一致，原则上使用加油卡加油，不报销现金加油费用。
报销前，须粘贴好交通车票，在车票背面签经办人名字，并由秘书科派车人员签字确认，按规定填好《报销单》，按报销流程办理报销手续。
三、办公费报销制度及流程为了合理控制费用支出,此类费用由秘书科统一管理，集中购置,并指定专人负责。
工作人员根据需求填写采购申请表，秘书科根据需求及库存情况审核提出意见，报主任处审批，审批同意后方可组织采购。
报销人按规定填写报销单，并提供《采购申请表》，按日常报销流程审批后，交出纳处报销。
日常费用报销操作指引及注意事项
日常费用报销操作指引及注意事项◆适用范围：日常费用报销流程适用于除差旅费用、专项预算费用以外所有的费用报销，包括交通费、加班餐费、办公费、招待费、即时奖励等；实行的是预算总额控制。
◆操作流程：◆报销类型：1.日常费用报销流程共涉及三类报销类型，分别为“手机费”、“部门活动费”及“其他”；2.手机费和部门活动费流程设计比较简单、审批节点较少。
如果所申请的流程[报销类型] 选择为手机费或部门活动费、则只能申请手机费用或部门活动费用；如果选择为其他，则报销类型不受限制，可以报销任何日常费用(包括手机费和部门活动费)。
3.报销类型的选择如下图所示：◆报销注意事项：手机费：1.手机费报销需要先报人力资源部审批，财务部根据HR提供的通过审批人员名单、生效时间及标准据以审核；2.报销手机费时需提供中国移动或中国联通公司开具的通信费专用发票，发票客户名称必须是报销人自己；3.如使用动感地带、神州行、如意通等充值卡用户，需提供移动通信公司定额发票，全部按照100元标准报销；4.当月发票金额大于报销标准、按报销标准予以报销，超出部分自行承担，当月发票金额小于报销标准，按发票金额予以报销，不得以各月超出标准部分抵冲不足标准部分金额。
5.手机费要求一季度报销一次，不得无故延期报销。
部门活动费：1.部门活动费必须在活动组织开展后、提供与开展活动相关的真实、有效票据方可报销，并需要在报销用途中注明活动主题、时间和参加人员等相关信息，禁止开展活动前预申请部门活动费或以开展部门活动为名变相使用部门活动费；2.部门活动费只能在已计提的额度内申请、不得透支。
市内交通费：1.包括因外出公务及加班所产生的交通费，非紧急事宜要求乘坐公共交通、不得报销的士费；2.报销时要求在报销单据背面注明日期、起讫地点、事由，并在流程中上传费用明细表；3.加班报销的士费的条件是：女同事晚9点后，男同事晚10点后。
加班餐费：1.连续加班超过两小时以上按1次计算、超过8小时按2次计算，餐费标准为15元/次、超标部分需要核减；2.餐费报销需要提供餐饮或购买食品发票。
费用报销细则(日常费用)
费用报销细则(日常费用)一、常见费用报销涉及内容、定义常见费用报销涉及内容为招待费、交通费、差旅费、办公费、工作餐费、水电费、燃气费、邮寄费、房租费。
1、招待费招待费是指招待餐费、烟酒、礼品、娱乐等客户接待、应酬支出，对每笔消费支出均应在“费用报销明细表”上列清，“费用报销单”上只写“招待费”即可。
注：A、500元（含）以上的消费需附刷卡联；B、大额招待费用的开支需先向部门负责人报备后方可执行，并在一周内报销完毕，最迟不超过两周。
2、工作餐费工作餐费指公司员工因工作原因不能在食堂就餐而产生的在外就餐费。
工作餐费每人每餐不超过15元，经办人员须列清费用发生的时间、地点、就餐人数及人员、经办事项、误餐原因等内容。
注：与“招待费—餐费”的区别。
3、交通费交通费指因公发生在市内的公交车费、的士费，报账人员须列清费用发生的时间、起讫地点、经办事项等内容，对额度较大、异常的交通费需须做出特别说明，部分市场人员交通费按标准在限额内报销。
4、差旅费差旅费指因公出差的长途车船费及机票费、市外的住宿费、餐费。
报账人员须列清费用发生的时间、往返地点、经办事项等内容，分项列清车船机票费、住宿费、餐费、出差所在地交通费等，差旅费报销单“合计”栏大小写须用铅笔填写。
注：a、一般出行不选择商务座、一等座、头等舱，特殊情况须做特别说明；b、填写差旅费报销单；c、与“交通费”的区别。
5、办公费办公费指日常办公所需文具、纸张、耗材等。
办公用品由集团行政管理部统一采购，各部门、分公司、项目部根据需要办理领用手续（OA系统正常运行，均通过OA系统领用），分摊计入相应部门费用；临时急需用品，报部门领导同意后，可自行小量采购。
报账时需附办公用品明细（含品名、数量、单价、金额），自行采购的需说明原因，采购单价过高的，财务部根据市场行情及正常采购价进行相应核减。
6、水电费、燃气费各用水、用电、用气部门核实每月使用的用水、用电、用气量，根据国家规定的居民或商业用水、用电、用气单价计算应付的水电费、燃气费，定期结算，对超出国家规定标准的，一律不予报销。
差旅费报销流程及制度范文PPT课件
三、差旅费报销附件要求
出差一览表填写示例2（多人多天住宿地不一致）：
19
三、差旅费报销附件要求
5、携程确认单：若有搭乘飞机出差，需提供携程确认单
携程订单总金额为（机 票+保险+送票费）报销 限额，超过部分不予报 销；
若乘机人员在机场现场 购买机票或者保险，需 填写情况说明，并由部 门领导签字同意；
1、NC付款信息表
2、已签批的出差申请单
3、已正确粘贴的发票
差旅费报 销附件
4、出差一览表
5、机票携程确认单
6、情况说明（如有）
13
三、差旅费报销附件要求
1、NC付款信息表：NC根据付款信息类型（报销类型、冲借款类型），填列付款 信息表，并由制表人签字确认
14
三、差旅费报销附件要求
2、出差申请表：审批时间应当早于出差时间，出差地点、时间、人员应当与发票 信息一致；
26
Thank you!
27
4
一、差旅费用制度要点解读
如何区分交通费与出差补助（如何理解到达目的地机场）？
工程管理中心小王5月3日出发，从家里打车到双流机场，坐飞机 到北京，到达北京机场后又打车到北京云鼎项目，之后几天又打车前 往北京其他项目进行检查，请问他的差旅费怎么界定呢？
出
交 通
成都家里 打车 双流机场 飞机 北京机场
员工因公出差，需要事先填制书面 《出差申请表》，明确出差事由、 地点、时间、报销标准（按制度、 实报实销）、以及费用承担部门， 在经相关领导批准后方可出差。
若遇到特殊情况需立即出发，无法 在出差前提交出差申请的，应该事 先口头请示领导批准，在出差回来 后三个工作日以内补报出差申请表， 并说明补报原因。
费用报销流程
填写报销单应注意：根
据费用性质填写对应单
据；严格按单据要求项
目填写，注明附件张数；
金额大小写必须完全一
致；简述费用内容或理
由。
2
按规定的审批程 序报批。
3
报销５０００元
以上需提前一天
通知财务部以便
备款。
4
（五）、费用审批签字流程
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
报销 的 合法
反面例子：报销项目与发票内容不一致。票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例1.票据粘贴： 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票 据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票， 不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外
原始单据粘贴规范
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例2.费用报销单填写： 《费用报销审批单》填写可参
借款人借款
审批流程
财务付款：借款凭 审批后的借款单到 财务部办理领款手 续。
财务付款
案例
1.2009年12月5日，王欢（销售部业务员）预 借差旅费3000元。 2.2009年12月15日，王欢（销售部业务员） 出差回来报销差旅费2500元，余款500元退回。
财务费用报销制度财务管理培训PPT
我们的目的
让我们的凭证
更美观 更整洁 好管理
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感谢聆听
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规范费用报销管控 提升财务管理水平 财务培训/费用制度/报销流程
汇报人：XXX
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即时清结原则
手续完整原则
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借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
公司日常费用报销流程(正式)
公司日常费用报销管理制度及流程第一部分总则第一条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为主的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差行程报备审批表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，费用报销单须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。
(五) 当月借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还直接从工资中扣回。
第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
日常费用及差旅费报销流程与注意事项
日常费用及差旅费报销流程与注意事项一、日常费用报销流程1. 收集相关票据和发票，包括物品购买凭证、餐饮费发票、通讯费用发票、差旅交通费发票等。
2. 合理分类记账，对不同类型的费用设定不同的账户，确保财务去向清晰。
3. 仔细填写报销单，填写报销单时需要仔细核对相关信息，确保报销单信息与所收集的票据和发票一致。
4. 提交报销单和相关票据和发票，将填好的报销单和收集到的票据和发票一并提交给财务部门。
5. 审核和审批，财务部门对报销单进行初步审核并发起审批流程。
6. 报销，一旦报销单审核通过，财务部门将进行记账并发放报销费用。
二、日常费用报销注意事项1. 费用类型审核，申请人需要仔细核对所提交的费用类型，确保以正确的方式申请费用。
2. 单据齐全，申请人需要收集齐全的票据和发票，并按照要求进行分类记账，确保财务去向清晰。
3. 报销单填写，申请人需要仔细填写报销单，确保所填写的信息准确无误。
4. 国家和企业规定，申请人需要遵守国家和企业的相关规定和政策，确保申请费用的合规性和合法性。
5. 所有费用均需审批，无论报销单金额大小，都需要经过审批流程，严格执行财务规定。
三、差旅费报销流程1. 准备差旅费用票据，包括交通费用、住宿费用、餐饮费等。
2. 安排合理的行程，确保差旅费用计算准确无误。
3. 根据企业规定填写差旅费用报销申请单。
4. 提交差旅费报销申请单和相关票据，交给财务部门。
5. 财务部门进行审核和审批，并发放报销费用。
四、差旅费报销注意事项1. 工作行程详细记录，申请人需要仔细记录差旅的工作行程、会议和拜访等，确保费用计算的准确性和合理性。
2. 费用计算准确，申请人需要仔细核对交通、住宿、餐饮等各项差旅费用的计算，确保准确无误。
3. 原始票据保存，申请人需要保留差旅所有费用的原始票据，方便财务部门审核。
4. 所有费用均需审批，申请人需要严格遵守差旅费用审批流程，所有费用都需经过财务部门的审核和审批。
5. 遵守国家和企业规定，申请人需要遵守国家和企业的相关规定和政策，确保申请差旅费用的合规性和合法性。
财务日常费用报销流程
费用报销管理办法
日常费用主要包括差旅费、印刷费、交通费、办公费、公务接待费、培训费、劳务费等。
第一章 费用报销管理办法
始绕着公园跑步，她一直塞着耳塞，似乎沉浸在自己的 世界中，完全没有发现那个鬼鬼祟祟的我。三圈下来，
已家是 的大意汗思淋，费漓而用，是气来报喘到销吁了主吁一了片要。小是可树什作林文，么是难妈道妈是丝向毫什没么有神回秘
Part 02
报销的基本流程 four principles of reimbursement
经办人填写报 销凭证
业务主管领导 审核
财务人员审核
单位负责人或 财务主管领导 审批。
报销凭证 four principles of reimbursement
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名 (或盖章)； （4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面 相同印章的购货清单。 注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务股一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报销； （6）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销； （7）以合法票据抵付不合法票据不予报销。
出差申请单的填写 four principles of reimbursement
差旅费报销单填写 four principles of reimbursement
日常办公费用报销制度及流程
日常办公费用报销制度及流程为规范公司财务报销制度，加强资金管理，节约开支，提高资金使用效益。
根据公司有关规定，结合公司实际情况制定本规定.第一条日常公司费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费,年检费、差旅费等.第二条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款.第三条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 总经理审批→到会计处报销。
第四条具体费用报销制度及流程一、电话费报销制度及流程(一）费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
不鼓励员工在上班期间打私人电话。
二、交通费报销制度及流程(一) 费用标准:（1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经总经理同意后可以乘坐出租车;（2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
（二）报销流程1。
员工整理交通车票（含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认,按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批.3。
员工持审批后的报销单到出纳处办理报销手续。
三、办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度及流程办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。
（一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责.公司行政部根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单;（二）报销流程1．报销程序：报销人先填写费用报销单（附明细单），总经理审批后出纳付款或冲抵借支。
日常费用报销制度及流程
日常费用报销制度及流程第一条基本原则1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；5、补充说明,如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签.第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定（一) 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名.（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由.（三) 按规定的审批程序报批。
(三）报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款.第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天60元/天30元/天部门负责人火车硬卧200元/天80元/天40元/天总经理助理飞机280元/天100元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
差旅费报销流程及制度范文课件
内部审计与检查
01
确保差旅费用报销的合理性和规范性
02
定期进行内部审计，检查报销流程是否符合公司规 定
03
对不符合规定的报销进行调查和问责
外部审计与监督
对审计结果进行反馈并执 行改进措施
提供必要的差旅费用报销 单据和记录以供审计
接受第三方审计机构的审 计监督
01
03 02
合规性与道德规范
遵守国家和地区的法律 法规和公司内部规章制 度
公务活动费用报销标准
根据实际发生费用进行报销， 但需提供相关发票和证明材料 。
超支处理及处罚
如果员工报销的差旅费超出公司规定 的标准，超出的部分由员工自行承担 。
如果员工虚报差旅费或提供虚假发票 等材料，一经发现，将根据公司规定 对其进行处罚，严重者将移交司法机 关处理。
03
发票及单据管理
发票的收集与审核
差旅费报销流程及制 度范文课件
contents
目录
• 差旅费报销流程 • 制度规定 • 发票及单据管理 • 监督与审计 • 差旅费报销制度范例 • 相关政策法规与解读
01
差旅费报销流程
预借款流程
1. 员工在出差前填写预借 款申请单。
3. 财务部根据审批的预借 款申请单进行付款。
2. 部门负责人审批预借款 申请单。
收集发票
员工在差旅过程中收集发票，确保发票信息准 确、完整。
审核发票
财务部门对发票进行审核，包括真实性、合法 性和完整性。
抵扣认证
符合条件的发票可进行抵扣认证，降低企业税负。
单据的填写与审核
填写单据
员工根据差旅实际发生费用填写报销单据。
审核单据
上级领导对单据进行审核，确保单据真实、 合理。
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差旅 费用 报销
反面例子：同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、 太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销 的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案 保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的 时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的 规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务能按规范操作。
n2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
n3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。
n4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制 单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。
l公司财务部每月10日结 算上月员工工资，节假 日顺延；
l董事长特批、员工合同 期满等特殊情况除外
l但员工必须凭人力资源 部经理、董理长签字批 准的离职手续到财务部 办理工资结算手续
人事工资变动情况
l每月工资结算前，人 事部必须将上月人事工 资变动情况说明表提交 到财务部
l以便财务部及时准确 计算员工薪资、所得税 和社保个人及公司各自 缴纳部分；
Ø 3) 汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾佰仟万元角分
报销票据粘贴
•基本要求： • –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 • –相邻票据间须留出间隔距离 • –票据较多时，可分行粘贴 • –不得竖向粘贴 • –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 • •不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，
日常费用及差旅费报销流程与注意事项
前言
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺， 对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销 单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部 及相关部门工作带来不必要困扰。
财务 报销 管理
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
财务报销 管理规定
n5.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗 失，后果自负。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
• 正面例子：要素填写齐全，盖章清晰
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，章不清晰
要素填写不全
章不清晰
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
原始单据粘贴规范
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
Ø 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
Ø 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
Ø 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏 内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
对原始单 据的要求
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
（一）对原始单据的要求
n1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠 笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：发票抬头不是公司的全称，而是地名。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：章不合规。
发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票
Ø 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
Ø 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
Ø 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔 写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将 票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中 在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
要求报销人重新整理。
票据粘贴
紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴
粘贴方向
票据粘贴范围
票据粘贴
票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端
图 1 火车票的粘贴
图 2 车辆通行费发票的粘贴
图 3 出租车票的粘贴
图 4 汽车车票的粘贴
图 5 汽车客票的粘贴
原始据粘贴规范
财务报 销管理
无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
反面例子：报销项目与发票内容不一致。
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
l人事部对提交资料的 真实性负责
发放方式
l工资发放以现金或银行转 账方式发放，一旦确定， 不再变更； l以现金发放方式有员工签 名，不再提供工资条；以 银行转账方式，员工如有 需要，可于每月15日至财 务部领取个人工资条； l以现金发放的员工福利， 将在每月发放工资时计入 员工薪资，计算个人所得 税
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。
产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推 卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印 清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后 小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超 出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
原始单据粘贴规范
财务报 销管理
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
填写规范及注意事项
Ø 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
借款管 理规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
示例1.票据粘贴： 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票 据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票， 不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
工资结算管理规定
结算日期