徐矿集团企业年金制度的构建

徐 矿 集 团 企 业 年 金 制 度 的 构 建
苏 丁 1, 李卫东 2
( 1. 中国矿业大学 管理学院, 江苏 徐州 221008; 2. 徐州矿务集团有限公司 劳动工资部, 江苏 徐州 221006)
摘 要: 为建立多层次的养老保险制度, 更好地保障企业职工退休后的生活, 完善社会保障体
系, 中华人民共和国劳动和社会保障部于 2004 年 5 月 1 日颁布实施了《企业年金试行办法》。

其后, 随着《企业年金基金管理试行办法》《企业年金基金管理运作流程》《企业年金基金管理机 构资格认定暂行办法》及《企业年金基金账户管理信息系统规范》等相关文件的相继颁布实施, 企业年金的具体实施操作有了完整的政策依据。

从年金制度构建背景、年金制度构建、最终收 效等方面详细介绍了徐矿集团建立实施企业年金的具体做法, 最后指出了值得进一步探讨的 问题。

关键词: 企业年金; 人才; 企业凝聚力 中图分类号: F404. 2
文献标识码: A
1 社会背景
近年来, 随着我国企业制度的不断改革和市场
会保障制度的改革与探索, 初步建立了以基本养老 保险、医疗保险、工伤保险为第一支柱, 以补充养老 保险、教育储蓄等为第二支柱的社会保障制度体系。

2002 年有关部门将企业补充养老保险正式定
名为企业年金。

企业年金是我国多层次养老保险体 系的重要组成部分, 是在国家政策支持下, 企业及职 工依法参加城镇企业职工基本养老保险的基础上自 愿建立的一项补充养老保险制度。

建立企业年金的 作用是: 有利于完善社会保障体系, 更好地保障企业
经济体制的逐步确立, 企业职工的退休养老、医疗、
子女教育、失业救济、工伤补偿等瓶颈问题日益突 出, 直接影响社会经济的发展与稳定。

在这种背景 下, 如何筹集社会保障资金, 将传统体制下以企业为 主导的退休养老福利制度改造为社会化管理的运作 模式, 就成为我国社会经济发展与改革的一个焦点 问题。

为此, 我国从 20 世纪 80 年代初开始进行社
和分配结果必须集体研究后上墙公布。

完全体现岗位工资分配原则, 岗位之间的合理差距 不明显, 有人为平衡的现象; 四是由于产品规模和产 品质量的约束, 企业经济低位运行, 职工收入预期与 企业实际承受能力的矛盾较突出。

针对运行中出现的问题, 初步确定从以下几方 面对岗位工资分配办法进行补充和完善: 一是加大 浮动工资的比例; 二是加大绩效工资( 奖金) 和福利 的比例; 三是建立灵活的弹性工时制度; 四是将薪酬 分配制度透明化; 五是改善员工与企业的关系, 使员 工真正成为企业经营的合作者; 六是将技能和绩效 作为计酬的基础。

运行情况分析
岗位工资制改革的运行效果
通过一年来的运行情况看, 岗位工资分配办法
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3. 1 显现了初步的积极效果: 一是合理拉开了收入差距, 向苦、脏、累、险倾斜和技术管理重要性的原则得到 体现; 二是促进了单位内部劳动力资源合理配置; 三 是管理干部的工作压力加大, 责任心得到强化。

3. 2 岗位工资制改革存在的问题及对策
岗位工资分配办法在试运行过程中也出现了一 些不可避免的问题: 一是计划不符合实际, 易造成生 产单位的计算单价偏高或偏低; 二是机关科室管理 人员工资收入同其工作绩效挂钩考核还缺乏系统的 可操作办法, 工资收入与工作绩效不相称的现象还
作者简介: 郭文峰( 1966- ) , 男, 江苏高邮人, 1993 年毕业 于中国矿业大学计算机应用专业, 徐州矿务集团有限公司化 工有限责任公司经济师。

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苏丁等: 徐矿集团企业年金制度的构建
职工退休后的生活; 有利于稳定职工队伍, 增加企业的凝聚力和竞争力; 有利于支援国家经济建设, 促进我国金融市场的发展。

2004 年5 月1 日中华人民共和国劳动和社会保障部颁布实施了《企业年金试行办法》。

其后, 随着《企业年金基金管理试行办法》《企业年金基金管理运作流程》《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》《企业年金基金账户管理信息系统规范》及《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》等相关文件的相继颁布执行, 企业年金的具体实施操作有了完整的政策依据。

一是为了建立长效激励机制, 增强企业凝聚力,吸引和留住人才, 充分调动全体职工的劳动积极性和创造性, 促进企业持续健康发展。

二是为基本养老保险提供补充, 完善多层次养老保障体系, 逐步提高本企业职工退休后的养老待遇。

2. 2 建立企业年金的基本原则
一是共同缴费原则。

年金基金由职工个人和单位共同缴纳, 如职工个人不愿意缴纳, 则不享受本单位的企业年金。

二是公平原则。

考虑到煤矿是劳动密集型行业, 摒弃了相当多的企业按照职工职别上的差异给予不同补贴的做法, 对企业补贴的部分不以行政级别为权重, 同时对缴费基数的上限实行封顶。

三是效率原则。

坚持效率优先, 实行差别待遇。

企业为职工缴费因岗位责任、贡献大小和服务年限不同而有所区别。

四是适时调整原则。

集团将根据企业经济状况的变化适时调整缴费水平, 企业年金规模与企业经济状况、经济承受能力相适应。

2. 3 企业年金制度的实施范围
徐矿集团企业年金管理办法适用于集团所属分公司、独资子公司、控股子公司及事业单位试用期满并签订正式劳动合同的全民在册职工。

2. 4 企业年金的筹集和使用
企业年金按照共同缴费原则由职工个人和企业共同缴费筹集资金, 所筹集到的企业年金基金全部用于参加该企业年金方案的职工。

职工个人缴费以职工本人上年度月平均收入为基数( 低于上年度社会平均工资60%的, 以60%标准为基数) , 按6 %的比例缴纳, 按月由单位代扣代缴。

职工月收入低于 1 000 元的, 经本人申请, 单位批准, 可按1%的比例缴纳。

职工个人缴纳的企业年金全部划入本人企业年金个人账户。

企业筹集的企业年金基金以职工个人缴费基数为基础。

按6%的基本比例并同时按本企业工龄每满1 a 增加0. 1 个百分点的比例分别划入职工本人企业年金个人账户。

对特殊人员增加企业年金个人账户的划入比例为:获得全国劳动模范荣誉称号的增加2. 5 个百分点, 获得省、部级劳动模范荣誉称号的增加2 个百分点, 获得徐州市劳动模范称号或连续两次获得集团公司劳动模范荣誉称号的增加 1. 5 个百分点; 具有高级专业技术职称资格人员在聘任期内增加1. 5 个百分点, 具有中级专业技术职称资
企业年金制度的构建
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徐州矿务集团有限公司是1998 年5 月经江苏
省人民政府批准, 由原徐州矿务局改制而成的国有
独资企业, 是省政府授权的国有资产投资主体, 具有
120 余年的煤炭开采历史, 是江苏省和华东地区重
要的煤炭生产基地。

集团公司现有25 个分公司、29
个全资( 控股) 子公司和 6 个事业法人单位, 在岗职
工6. 9 万人, 年产煤炭 1 500 万t 以上, 总资产145
亿元,入选全国500 家大企业集团和中国煤炭百强
企业。

近年来, 随着煤炭市场的复苏, 煤炭企业经济
效益普遍好转。

徐矿集团紧紧抓住煤炭价格价值回
归、煤炭市场好转的有利时机, 加快创业发展步伐,
着力推进煤炭生产集约高效, 企业规模和竞争力显
著增强, 经济效益有较大幅度的提高。

但是, 煤矿属
脏、累、险的艰苦行业, 企业经济环境的恢复性好转
并未能阻挡企业现有人才的大量流失, 各类专业人
才通过改行、跳槽、升学等渠道离开企业的现象时有
发生。

同时, 由于采掘行业特别是资源衰竭企业的资
源有限, 部分职工对企业的前途信心不足, 企业对职
工缺少应有的吸引力与凝聚力。

基于这一背景, 徐矿集团提出建立补充养老保
险即企业年金制度的计划。

徐矿集团年金方案的制
定始终贯穿这一宗旨与原则: 保障和逐步提高本企
业员工退休后的养老待遇, 减少职工的后顾之忧, 最
大限度地保障职工的利益, 增强企业的凝聚力, 建立
长效激励机制, 激发职工的劳动积极性和创造性, 促
进企业持续健康发展和国有资本的保值增值。

同时,
为吸引与留住人才, 始终“坚持效率优先、兼顾公平
原则, 实行差别待遇”。

企业为职工缴费因岗位责任、
贡献大小和服务年限不同而有所区别。

徐矿集团企
业年金制度构建方案如下:
格人员在聘任期内增加 1 个百分点,具有初级专业
技术职称资格人员在聘任期内增加0. 5 个百分点。

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煤 炭 科 技 2006 年第 2 期
电、水文、地质、测量、安全、通风类专业技术人员在 可根据本人要求一次性支付给本人。

( 8) 职工退休前死亡, 其企业年金个人账户本 息按照《中华人民共和国继承法》的规定由其合法继 承人一次性领取。

上述标准基础上再增加 1 个百分点 ( 根据集团公司 对人才需求的情况适时调整专业) ; 具备高级技师资 格人员在聘任期内增加 1. 5 个百分点, 具备技师资 格人员在聘任期内增加 1 个百分点, 直接从事井下 工作的高级技师、技师在上述标准基础上再增加 1 个百分点。

2. 7 方案的调整
全集团上年度出现亏损或效益不好无经济承受
能力时, 经集团公司董事会研究可以中止缴费或调 整缴费比例。

集团公司下属单位也可以根据本单位 的效益状况和经济承受能力决定本单位企业年金执 行与否。

企业年金个人账户收益由企业年金理事会
根据年金基金运营收益适时调整确定, 并按规定向 职代会报告。

企业年金方案调整后需经职工代表大
会或工会集体协商通过, 并重新报劳动和社会保障
部门备案。

2. 5 账户的管理
企业年金采取个人账户方式进行管理, 并实行
完全积累。

账户管理机构为每个参加企业年金的职 工建立个人账户, 职工个人缴费和企业缴费分别记 入
职工个人账户并分别计息。

同时建立企业账户用 于
归集企业缴费部分的未归属权益 ( 指由于职工辞
职、离职等原因退出, 导致其个人账户中企业缴费及 投资运营收益部分被扣而暂时未确定归属的权益) 。

受托机构每年定期向职工公布账户信息, 包括企
业缴费额、个人缴费额、投资收益额及资金积累额等。

2. 6 待遇的支付
实施企业年金的收效 徐矿集团自建立企业年金制度以来, 初步改善
了员工薪酬结构, 建立起了非常有竞争力的薪酬福 利体系, 这对于吸引优秀专业人才、提高企业的竞争 力发挥了积极的作用。

而且, 由于企业年金相当程度 上解除了职工的后顾之忧, 增强了企业对职工的吸 引力与凝聚力, 对于留住人才、减少各类专业技术人 才的流失也将发挥积极作用。

另外, 企业还可以利用 年金税收优惠政策降低企业税收成本, 即企业缴费 在上年度工效挂钩( 包干) 清算准予提取的十二分之
一以内部分免交所得税。

随着个人年金账户中资金 的积累, 职工退休后的经济生活水平将会有很大的
提高。

3 ( 1) 企业年金制度与劳动合同制度相结合。

职工
每期劳动合同期限届满, 该合同期内记入职工个人账
户的职工本人和企业年金缴费本息归职工个人所有。

( 2) 职 工 申 请 并 经 组 织 批 准 调 离 本 企 业 的 , 企 业年金个人账户资金可以随同转移。

新单位尚未 实行企业年金制度的, 其企业年金个人账户可由公 司年金管理机构继续管理, 并享受同等的投资收益。

( 3) 职工合同期满后离开本企业时尚未重新就
业或新就业单位尚未实行企业年金制度的, 其企业 年金个人账户可由公司年金管理机构继续管理, 并 享受同等的投资收益。

在重新就业且新单位实行企 业年金的情况下, 可以办理企业年金转移手续。

4 值得进一步探讨的问题
根据《企业年金基金管理试行办法》, 受托人可
( 4) 职工经批准考取统配生或参军, 企业和个
以是企业年金理事会, 也可以是通过国家认定的法 人受托机构。

但企业年金理事会的法律主体地位并 不明确, 不是独立法人, 更不具备承担最终责任的能 力。

因此, 合理的受托人是选择企业年金理事会还是 选择专业的法人受托机构, 甚至选择二者的联合, 值 得进一步商榷。

另外, 在确保企业年金基金安全的 前提下, 如何提高资金的运营收益是另一个尚待解 决的问题。

人缴费中止, 其企业年金个人账户由集团公司年金 管理机构继续管理, 并享受同等的投资收益。

毕业或 退役后仍回公司工作的, 可按规定继续享受企业年 金制度。

在集团外重新就业且新单位实行企业年金 情况的, 可以办理企业年金转移手续。

( 5) 职工擅自离职, 劳动合同期未满辞职, 未经 批准考取全日制学校学习或因违法违纪被解除劳动 合同的, 本合同期内个人账户中个人缴纳部分的本 息归职工个人, 企业缴纳部分的本息归企业所有。

( 6) 职工达到法定退休年龄或因病、非因工负伤 完全丧失劳动能力并办理了病退或退职手续的, 其企 业年金个人账户的本息可按规定一次性支付给个人。

( 7) 职工出境定居, 其企业年金个人账户本息
作者简介: 苏 丁( 1975- ), 男, 江 苏 宿 迁 人 , 1996 年 毕 业 于中国矿业大学选矿工程专业, 徐州矿务集团有限公司劳动 工资部工程师, 中国矿业大学硕士在读。

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