如何预测薪酬总额

【案例分析】员工人数不确定，如何预测薪酬总额管理咨询案例：
我们是一家正处在创业阶段的企业，企业现有人数50人，预计年度经营目标为8000万元。

为完成经营目标，企业常常会根据业务发展情况分批招人，因而全年的员工人数无法确定，在这种情况下我们该如何进行薪酬总额预算，确保员工薪酬总额与企业整体业绩、人员数量相匹配呢？
君成管理咨询解析
在不同的管理咨询项目中，薪酬总额预算控制是每个企业都关心的问题。

在员工人数确定的情况下，通常采取按照不同层次人员人均薪酬乘以人数的方式，预测企业的薪酬总额。

而在全年的员工人数无法确定情况下，宜采用两个关键的薪酬监控指标——“人均营业额”、“人工成本率”进行薪酬总额的预算和监控。

即当企业经营业绩完成情况和员工人数发生变化，可以根据这两个指标测算出需要的薪酬总额。

这两个指标的计算公式如下：
人均营业额=总营业额/人数；
人工成本率=薪酬总额/总营业额；
在这样的情况下，可以采用“薪酬预算四步法”：
第一步：根据行业平均水平和企业在行业内的大致水平，确定本企业应达到的人均营业额、人工成本率；
第二步：根据人均营业额和预期的经营目标，确定要完成预期经营目标所需要的员工人数；
第三步：根据人工成本率和预期的经营目标，确定薪酬总额；
第四步：根据测算出的员工人数和薪酬总额，计算人均薪酬、人均固定薪酬，并与市场的人均薪酬或人均固定薪酬相比较，以确保测算出的薪酬水平不脱离市场薪酬水平。

以上的测算，都是按照100%完成预期的经营目标进行测算的。

而现实中，企业常常是完不成预期经营目标，但也要按照预期经营目标的需要招聘人，而且招聘到的员工至少要保证能拿到一定市场水平下的固定收入。

在这种情况下还需要测算在至少支付员工固定工资时，企业的薪酬总额是多少？需要完成多少营业额，企业才能支付这样的薪酬总额？我们可以通过以下公式测算：
为达到企业基本目标值，所需最低员工人数=经营目标/人均营业额；
最低员工固定工资总额=最低员工人数×全员年平均固定工资；
为保证最低员工固定工资总额，企业基础目标值=最低员工固定工资总额/人工成本率。

通过测算，我们可以得出：
一是，当实际营业收入低于企业基础目标值时，按照原来的人工成本率，已经无法满足员工固定工资，而员工也没有业绩奖金。

在这样的情况下，企业要么裁减人数，要么将付出更多的人工成本，要么全员降薪；
二是，当实际营业收入超出企业基础目标值时，员工薪酬总额与业绩奖金总额则可以按如下公式计算：员工薪酬总额=实际总营业额×人工成本率。

业绩奖金总额=员工薪酬总额－岗位工资总额。