商业银行经营管理第2章幻灯片PPT

银监会2004年2月22日发布： ?股份制商业银行风险评级体系〔暂行〕 ?
以防范风险为目的，通过对股份制商业银行风险及经营状 况的综合评级，系统地分析、识别股份制商业银行存在的 风险，实现对股份制商业银行持续监管和分类监管，促进 股份制商业银行稳健开展。
股份制商业银行风险评级主要是对银行经营要素的综合评 价，包括资本充足状况评价、资产平安状况评价、管理状 况评价、盈利状况评价、流动性状况评价和市场风险敏感 性状况评价以及在此根底上加权汇总后的总体评价。
对不同评级级别的银行采取分类监管政策。
我国股份制商业银行风险评级体系
项目
具体要求
综合评分标准 采用加权汇总评分法，各要素的权重为：资本 充足状况20%，资产安全状况20%，管理状况 25%，盈利状况20%，流动性状况15%，暂不对 市场风险因素进行量化评分。
综合评级等次 1级－良好：综合评分在85分以上。
的利弊？ 5、商业银行在考虑资本筹集方式时，需要考虑哪
些重要的影响因素？
三、银行资产持续增长模型
美国经济学家戴维·贝勒于1978年提出，解决资本筹集方式 及数量问题。
1、 公式的条件与推导： ⑴ 由银行内源资本所支持的银行资产的年增长率
—— 银行资产的持续增长率 SG1 =〔TA1 — TA0〕/ TA0 = △TA / TA0 ⑵ 银行资本的限制决定了银行资产的增长率等于银行资本
2级－一般：综合评分在75分至85分之间。
3级－关注：综合评分在60分至75分之间。
4级－欠佳：综合评分在50分至60分之间。 5级－差：综合评分在50分以下。
二、商业银行的资本方案
资本筹集的四个阶段
关于资本筹集方式的思考
1、商业银行运用留存盈余方式筹集资本的利弊？ 2、商业银行通过发行普通股方式筹集资本的利弊？ 3、商业银行通过发行优先股方式筹集资本的利弊？ 4、商业银行通过发行资本票据与债券方式筹集资本
次级债务的募集方式各有差异。欧美国家以公募发行的次级 债券为主，日本以私募安排占据多数。
次级债务在大多数国家已经成为银行附属资本的重要来源， 对银行提高流动性、降低融资本钱、加强市场的约束力等发 挥着重要作用。
资料来源：银监会2003年12月9日发布的?拓宽资本补充渠 道 增加银行实力 促进
商业银行稳健开展 ?
的增长率。 SG1 = △TA / TA0 = △EC / EC0 ⑶ 银行新增资本全部来源于未分配利润。 SG1 = △EC / EC0 =〔EC1- EC0 〕/ EC0
EC1 = EC0 + 本期股本
本期股本 = 本期净收益 ×〔1-分红率〕 = 资产收益率×总资产×〔1-分红率〕 = ROA ×TA ×〔1-DR〕
⑶ 满足金融监管部门的制度规定和要求。
第二节 商业银行资本的管理
一、最正确银行资本需要量确实定 〔一〕资本需要量的定性分析
1、国家及银行所处地区的经济形势 2、银行信誉的上下 3、银行负债的构造 4、银行资产的质量 5、银行业务活动的规模 6、有关的法律法规
〔二〕资本需要量的定量分析
1、单一比率法 ⑴ 资本/存款总额→10% ⑵ 资本/资产总额→7% ⑶ 资本/风险资产→15%〔齿轮比例〕 ⑷ 分类比率法〔纽约公式〕 按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成
最低注册资本 3万元
10万元 500万元 3000万美元
各国商业银行注册资本数额规定
美国 英国 日本 德国 韩国
新加坡 中国香港
中国
国民银行10万美元 500万英镑 10亿日元（约合833万美元） 600万德国马克 全国性银行1000亿韩元 地区性银行250亿韩元 300万新元（若是外国银行，则要求最低资本金为600万新元）
经营银行业务的公司不少于3亿港元；接受存款公司不少于 2500万港元；有限制牌照银行不少于1亿港元。
商业银行10亿元人民币（?亿美元） 城市商业银行1亿元人民币（?万美元） 农村合作商业银行5000万元人民币（?万美元）
二、商业银行资本的根本构成
1、普通资本： 普通股 盈余
2、优先资本： 优先股 资本票据和债券
银行资产负债表的三种情况
正常情况
非盈利资产 盈利资产
存款和非存款负债 银行资本
出现资产 损失，但是 可以继续经营
非盈利资产 盈利资产
资产损失
存款和非存款负债 银行资本
面临破产 倒闭的危险
非盈利资产 盈利资产
资产损失
存款和非存款负债 银行资本
旧?公司法?〔1994年7月1日正式施行〕 对于公司注册资本的要求
几类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将 各类资产应保持的资本量相加，得到一定时间内应保 持的资本额。
资本需要量的定量分析
2、综合比率法 选定多个影响资本需要量的因素，针对这些 因素分别确定相应的资本金需要量。
CAMEL评级法： 资本充足率(Capital)，资产质量(Asset)， 经营水平(Management)，收益(Earning) ， 流动性(Liquidity)。
对于商业银行资本的一般性解释
⑵从包含的内容看：
★所有者权益： 〔权益型资本、一级资本、核心资本〕
银行资产减负债的净值。
★债务资本： 〔债务型资本、二级资本、附属资本、补充资本〕 银行通过各种债务融资方式筹集的资本。 如：发行资本票据与债券等。
⑶从资本来源看： ★内源资本〔内部资本〕：
银行从内部补充的资本金— —留存盈余。
作用：是增加银行资本金最廉价的方法。 对普通股股东有利益上的好处。
缺陷：涉及普通股股东利益，不好处理。 留存盈余过多，会形成银行股票价格的下降。
2、优先资本 特点： ⑴ 没有控制、管理银行的权利； ⑵ 不与银行共担风险； ⑶ 在银行破产倒闭清理时，对银行资产有优先要求权； ⑷ 能对普通股股东利益产生“财务杠杆作用〞。
普通资本
⑵ 盈余(Surplus)
①资本盈余： — 股票溢价发行，导致投资者缴付的出
资额超出按股票面值应缴纳的股本额。 — 银行资本的其他增殖局部。 — 承受捐赠的财产。
② 留存盈余 〔未分配利润〕 尚未动用的银行税后利润局部，属于银行产权的一局部
。
留存盈余的大小，与银行盈利性大小、股息政策、投资报 酬率的比较、税率有关。
第二章 商业银行资本
第一节 商业银行资本的构成与作用 第二节 商业银行资本的管理 第三节 ?巴塞尔协议?与商业银行资本
第一节 商业银行资本的构成与作用
一、商业银行资本的一般性解释
1、定义：
⑴ 从积累过程看： ★初期投入：
开业注册登记时所载明、界定经营规模的资金。 ★业务经营过程中的补充：
发行股票、债券，国家财政投入等。
⑦ 2004年6月：?统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架?〔 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework 〕
——巴塞尔〔 Basal 〕 Ⅱ ，巴塞尔新资本协议；
巴塞尔新资本协议
1999年6月，提出巴塞尔新资本协议草案第一稿，2001年1月公 布第二稿，2003年4月底公布第三稿。新协议已于2006年底在十国 集团开场实施。
2021年1月，巴塞尔银行委员会公布了?稳健的压力测试实践和监 管原那么?、?交易账户新增风险资本计提指引?、?新资本协议市场 风险框架的修订稿?、?新资本协议框架完善建议?四份文件的征求意 见稿，在全球范围内征集修改意见。
3、如果将外源资本的因素考虑在内，那么： SG1 ROA ×〔1-DR〕+ △ EK/ TA1 = EC1 / TA1 - ROA ×〔1-DR〕
△ EK ：外源资本的增加额。
假设： 某银行的资产总额为100亿元，原有资本金为4亿元，
红利分配比例为40%，未分配利润为4亿元，资本比例为 8%。
求： ① 当资产增长率为8%时，其他条件不变，需要多高的 资产收益率？ ② 当资产收益率为0.99%时，资本比率不变，要实现 12%的资产增长率，需要多高的红利分配比例？ ③ 当资产收益率不变、红利分配比例不变、资本比率 不变时，要支持12%的资产增长，需要多少外源资本？
2021年7月13日，巴塞尔银行委员会公布了?新资本协议的修改建 议?、?市场风险资本计提修改建议?、?交易账户新增风险资本计提 指引?，针对本次金融危机暴露出的漏洞进展修复，增强新资本协议 的风险捕捉的能力。2021年9月下旬，20国集团领导人匹兹堡峰会 要求成员国自2021年开场实施修订后的新资本协议。
三、商业银行资本的作用
美国联邦储藏理事会定义： 资本对不可预见的损失能起缓冲作用；协助公众对某一
银行的信心；在万一发生不能偿债的情况下，对提款人提供部 分保护；支持银行的合理增长。
⑴ 是商业银行存在和开展业务的先决条件，是银 行维持正常经营活动的必要保证。
⑵ 在商业银行亏损或者破产时，保护存款人和债 权人的利益，并维持公众对某一家银行甚至是整个银 行体系的信心。
财务杠杆作用： 在银行资本中，有无优先资本以及优先资本对普
通股股权的影响状况。表现为： 银行收益上升时→普通股股东利益加速度上升； 银行收益下降时→普通股股东利益加速度下降。
优先资本
⑴ 优先股(Preferred Stock)： 商业银行所发行的、在收益与资产分配权方
面比普通股具有优先权的股票。
重要特点： 兼有股票与债券的双重作用。
★外源资本〔外部资本〕： 银行通过各种融资方式从外 部筹集的资本金。 如：发行股票，发行资本票
2、商业银行资本的特点
⑴是商业银行业务活动的根底性资金。
⑵是商业银行实现业务经营能力的物质根底， 是商业 银行承担债务、保证信用关系的物质条件。
银行资产负债表的变化
⑶商业银行资本金与一般企业资本金的区别。 ◆ 在全部资产中所占比例较低，但绝对数额较 大。 公司资本与银行资本的要求 ◆ 商业银行固定资产的形成能力与资本金有着
累积型优先股与非累积型优先股； 参与型优先股与非参与型优先股； 可转换型优先股与不可转换型优先股； 可收回型优先股与不可收回型优先股。
优先资本
⑵ 资本票据与债券〔附属债务，次级债务〕 资本型票据： 数额相对较小， 期限相对较短； 资本型债券： 数额相对较大， 期限相对较长。
在欧美日等国家，银行次级债务的发行非常普遍，银行无论 其资产规模大小，均持有相当比例的次级债务。据统计，平 均每家银行持有的次级债务占其风险资产的3.6%，在全球 次级债务发行量最大的50家银行，该债务占风险资产的平均 比重到达5.3%，在德国、西班牙银行平均每年发行次级债 的频率超过2次。在期限安排上，次级债务多以5-11年为主 。
④ 1975年9月：?对银行的外国机构的监视 〔 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards〕——巴塞尔Ⅰ
⑥ 1997年9月：?有效银行监管的核心原那么?(2006年10月公布修改稿)
∴ EC1 = EC0 + ROA × TA1 ×〔1-DR〕
将其代入并整理：
SG1 =〔EC1- EC0 〕/ EC0
=
ROA ×〔1-DR〕
〔(EC1 / TA1 〕- ROA ×〔1-DR〕〕
2、公式的结论： 银行资产的持续增长率与三个因素有关： ① ROA 〔资产收益率〕 ② DR〔银行红利在净收入中的比例〕 ③ EC/TA 〔资本与资产的比例〕
第三节?巴塞尔协议?与商业银行资本
?巴塞尔协议?
由国际清算银行成员国的中央银行在瑞士 的巴塞尔所达成的一系列有关国际银行业监 管的协议。
① 1961年3月：“稳定黄金市价的协定〞
② 1972年3月：巴塞尔协议
目的在于维持西欧各国货币对美元的固定比价
③ 1975年2月：“银行管理与监视实施委员会〞成立
3、其他资本： 各种损失准备金 银行售后回租
商业银行资本的构成
1、普通资本： ⑴ 普通股(Common Stock)：
是一种主权证书。普通股股东拥有所有权， 盈余分配权，银行控制权，新股认购权，剩余 财产索偿权。
作用：筹集资金较为灵活，主动；可以相对 稳定地使用。
主要缺陷：发行过多，会“稀释〞银行普通 股股东的权益。
有限责任公司
最低注册资本
以生产经营为主和以商品批发为 人民币50万元 主的公司
以商业零售为主的公司
人民币30万元
科技开发、咨询、服务性公司 人民币10万元
股份有限公司
上市公司
人民币5000万元
新?公司法?〔2005年10月27日修定〕 以及商务部对于公司最低注册资本的要求
公司类型 有限责任公司
一人有限责任公司 股份有限公司 外商投资开办投资性公司