财务分析报告

2014年10月财务分析
一、生产情况说明：
1、产量完成情况：
增长2345.89
2、生产各项指标情况：
二、主要产品销售情况
本年1-10月累计销售毛利较上年同期增加41.21万元，增幅8.27%。

原因：①、本年
1-10月三氯化磷累计销售收入较上年同期累计销售收入增加了790.88万元。

销售增长率为5.28%。

其中：同比销量增长1351.02吨，增加销售收入572.02万元；销售单价同比增加60.93元/吨，增加销售收入218.86万元。

②、本年1-10月三氯化磷销售成本较去年同期增加了749.66万元，增幅5.17%。

其中：同比销量增长1351.02吨，增加销售成本552.46万元；材料上涨，增加销售成本197.2万元
三、生产经营财务状况：
2、损益情况及负债情况说明：
公司2014年10月主营业务收入为16,410,518.80元.本月累计主营业务收入为157,791,086.30,较上年同期149,882,331.55元增加7,908,754.75元，增幅5.28%；本月利润总额427,599.85，本年累计利润总额4,077,295.3元较上年同期3,160,903.49元，增加了916,391.81元，增幅28.99%。

同期累计营业外收入比去年增加310,316.90元，主要原因是2013年税收优惠返还520,214.24元较2012年度的税收优惠返还增加了309,771.00元.。

截止2014年10月31日止资产总额为86,552,035.34元，负债为62，513，231.31，所有者权益24,038,804.03元；流动资产为59,366,458.10元（其中：存货为16,899,448.66元，预付账款为33,536,686.41元）流动负债62,513,231.31元；其中：运营能力指标：资产负债率72.23%；
盈利能力指标：销售净利率为 1.94%，净资产收益率为13.59%；偿债能力指标：流动比率94.97%，说明公司短期偿债能力偏低，使企业短期偿债风险较大。

3、
四、费用分析：
1、管理费用本月共计发生154,086.48元，本年累计共计发生1,572,045.20元（详见下列明细清单）
2、财务费用本月共计发生27,175.33元,本年累计发生145,288.92元（详见下列明细清单）
10月财务费用明细表
3、制造费用本月共发生431,917.49元，本年累计发生3,963,700.60元。

（详见下列明细清单）
10月制造费用明细表
五、资金收付情况：
截止10月31日公司货币资金为867.87万元(其中：可动用货币资金为315.87万元，承兑保证金552万)。

10月份资金收付情况如下表：（单位：万元）
本月资金收入合计5280.06万元，其中：现款收入3466.06万元，承兑收入1814万元；本月资金支出合计5369.81万元，现款支出3415.81万元，承兑支出1954万元，本月收入小于支出89.75万，。