国际结算ppt课件第五章 汇款-76页精选文档
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4.1 本票
4.1.1 本票的概念
本票是出票人签发的,承诺自己在见票时 无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据
本票的特征： （1）本票是由出票人自己付款的票据 （2）本票是无条件支付的承诺
国际结算
4.1 本票
4.1.2 本票的记载项目
本票必须记载的项目是:表明 “本票”的字样; 无条件支付的承诺;确定的金额;收款人或其指 定人;出票日期;出票人签名.
2
汇出行
信汇、电汇与票汇的区别？
国际结算
5.2 汇款
5.2.3 汇款的退汇和失效
1.汇款的退汇 (1)电汇和信汇的退汇 (2)票汇的退汇 2.汇款的失效
国际结算
5.2 汇款
5.2.4 汇款业务在国际贸易中的应用
1.用于货物或服务贸易的结算 (1)预付货款（Payment in Advance） (2)货到付款（Payment after Arrival of
① 付款交单（Documents against Payment，D ／P） 即期 D/P sight、远期 D/P after sight; ② 承兑交单（Documents against Acceptance，D／A）
2.1.2 票据的特性
1. 流通转让性 2. 无因性 3. 要式性 4. 文义性
国际结算
2.1 票据的概念、特性和作用
2.1.3 票据的作用
1.支付工具 2.流通工具 3.信用工具 4.融资工具
国际结算
2.2 票据的法律体系
2.2.1 欧洲大陆法系和英美法系
英国票据法
日内瓦统一 票据法
票据分类不同 票据持票人的权利不同 对伪造背书的处理不同 对票据要件的要求不同
国际结算基础知识PPT课件
-
4
国际结算的基本方式
汇款（REMITTANCE）——商业信用 托收（COLLECTION） ——商业信用 信用证（LETTER OF CREDIT，L/C）——银行信
用
-
5
国际商国会制际定结, 已算为各遵国循普遍的接国受际和采惯用例的业务规则
《跟单信用证统一惯例》UCP600
《托收统一规则》URC522 《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》URR525 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实
-
10
票据的其他关系人
承兑人 参加承兑人 背书人——前手 被背书人——后手 持票人（善意持票人——善意地给付了票据对价，取得
有效票据的持票人） 保证人
-
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票据的付款请求权和追索权
付款请求权 ➢ 持票人对票据的主债务人 ➢ 持票人对参加承兑人、保证人
追索权 ➢ 持票人及被背书人对前手 ➢ 已履行付款责任的保证人对被保证人及前手有追索权
Drawee
⑥
⑤
付
提
款
示
赎
单
单
据
进口方银行 （代收行）
Collecting Bank
24
问题 QUESTION
附带商业单据（发票、运输单 据、保险单等）有什么意义？
-
25
商业单据的意义
履行商务合同的证明 交货 控制货物
-
26
托收的交单方式
付款 交 单（ DOCUMENT AGAINST PAYMENT， D/P）
转让行(Transferring Bank)——是应第一受益人的要求, 将可转让信用证转让给第二受益人的银行。转让行一般为 信用证的通知行。
-
国际结算方式之汇款PPT
2020/4/8
• : 20/ transaction reference number 208TT0992
• :32A/ value date, currency code, amount 040610 GBP62,000.00
• :50/ ordering customer ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU
编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担 任何费用） PAY USD 20,000.00 （付款金额） VALUE 1ST MARCH （起息日）TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行）
• : 71A/ details of charges BENEFICIARY
• :72/ bank to bank information COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT
2020/4/8
• 二、信汇 （M/T） • mail transfer • 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通
知汇入行向收款人付款的方式。 • 凡金额较小或需用不急的，用此种方式
比较合适。
2020/4/8
信汇结算业务程序（M/T)
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回信汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签
，邮寄汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无
误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副 本一并通知收款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收 款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款 解付完毕
• : 20/ transaction reference number 208TT0992
• :32A/ value date, currency code, amount 040610 GBP62,000.00
• :50/ ordering customer ZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU
编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担 任何费用） PAY USD 20,000.00 （付款金额） VALUE 1ST MARCH （起息日）TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行）
• : 71A/ details of charges BENEFICIARY
• :72/ bank to bank information COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT
2020/4/8
• 二、信汇 （M/T） • mail transfer • 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通
知汇入行向收款人付款的方式。 • 凡金额较小或需用不急的，用此种方式
比较合适。
2020/4/8
信汇结算业务程序（M/T)
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回信汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签
，邮寄汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无
误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副 本一并通知收款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收 款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款 解付完毕
最新国际结算课件
国际结算课件国际结算第一章国际结算导论第二章国际结算中的票据第三章汇款第四章托收第五章信用证第六章银行保函和备用信用证第七章国际贸易结算中的单据第八章跟单信用证下单据的审核第九章贸易融资第十章国际非贸易结算第一章国际结算导论一、国际结算的概念1、概念由银行办理的货币跨国收付业务。
指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2、结算与清算：广义的结算是指交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收付。
狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币收付行为。
清算：广义的清算是指交易双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。
狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服务中，致使银行同业之间产生债权债务关系清讫双边或多边债权债务关系时要轧出商业银行的应收应付差额。
二、国际结算的分类根据其产生原因的不同分为贸易结算和非贸易结算。
1、贸易结算：（1）有形贸易结算：指有形贸易引起的货币收付活动。
（2）记账贸易结算：它是两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。
（3）因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算：如国际直接投资与企业跨国经营；买方信贷（买方信贷是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，用以支付进口货款的一种贷款形式。
其中，由出口方银行直接贷给进口商的，出口方银行通常要求进口方银行提供担保；如由出口方银行贷款给进口方银行，再由进口方银行贷给进口商或使用单位的，则进口方银行要负责向出口方银行清偿贷款）。
（4）综合经济交易中的商品贸易结算：既包含商品贸易又包含非商品贸易。
如国际承包工程，三来一补贸易，交钥匙工程等，除了可以用货币清偿债权债务外，还可以融资款项及抵补、返销、互购、回购产品等方式结算。
2、非贸易国际结算：（1）无形贸易结算：保险、运输、通信旅游等劳务活动的收入与支出；资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。
《国际结算》第05章 汇款和托收
六、托收支付方式的特点 (一)比汇款安全 (二)收款依靠商业信用 (三)资金负担不平衡 (四)费用稍高，手续稍多
七、《托收统一规则》 (一)《托收统一规则》的产生 (二)《托收统一规则》的主要内容
T/T M/T D/D
D/P D/A 程序课堂模拟实践
③银行即期汇票（收债款权人人）
① 票 汇 申
② 银 行 即
请期
书汇
票
ห้องสมุดไป่ตู้
汇出行
⑥付讫借记通知书
④
银 行 即 期
⑤ 付 款
汇
票
汇入行
票汇结算业务程序（ D/D)
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出 行
② 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期 汇票交给汇款人。
③汇款人将汇票寄给收款人。 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行。 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款
开户行
汇 入 行
Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户
拨头寸的方法
当汇出行在汇入行设立往来账户
开户行
账户行
汇 支付委托书
汇
出
入
行
行
付讫的借记通知
Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 寄出借记报告单称已借记汇出行账户
账户行
账户行
开户行
汇
账
汇
入
户
出
行
行
行
X
汇款的退汇
汇款的退汇：在汇款解付前汇款的被撤 销。 • 汇款人的退汇及退汇的手续（最常见） • 收款人退汇及退汇的手续 • 汇出行退汇及退汇的手续
国际结算课件(全)
在境外建立分支机构
4) 附属银行（Subsidiary Bank） 附属银行股权的全部或大部分属于海外母银行，其余 资本属于当地或其他外国银行。 5) 联营银行（Affiliated Bank） 联营银行所占股权在50%以下，其余股权为东道国所 有，或由几家外国投资者共有。 6) 银团银行（Consortium Bank） 由两个以上跨国银行共同投资注册建立的具有公司性 质的合营银行。任何投资者所持股权不超过50%。
在境外建立分支机构
代表处、办事处、分行不是独立的法人； 附属银行、联营银行、银团银行是独立 的法人。
与境外银行建立代理行关系
代理行关系 （correspondent banking relationship） 代理行是指相互间建立委托办理业务的、具有 往来关系的银行。 控制文件（Control Documents） 密押 （Test Key） 印鉴 （Specimen Signature） 费率表（Schedule of Terms and Conditions）
国际英镑清算系统 CHAPS（Clearing House Automated Payment System）
国际结算中的清算系统和通讯系统（3）
国际欧元清算系统
TARGET（Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System）
票据法
中国票据法： 1995年5月10日正式颁布《中华人民共 和国票据法》，是新中国第一部真正规 范的票据法。1996年1月1日起生效。
票据的特性
流通转让性 无因性 要式性 文义性 提示性 返还性
票据的功能
结算功能 融资功能 流通功能
第五章国际结算中方式——托收PPT课件
▪
6）需要时的代理（a representative to act as case of need）当
付款人拒付时，可以由其在当地代为处理货物。
5
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5.3托收的种类及流程
▪ 1、光票托收 ▪ 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单
据（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附
第5章 国际结算方式——托收
1
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摘要
5.1
托收结算方式的概念和性质
5.2
托收结算方式的当事人
5.3 托收结算方式的种类及其流程
5.4 托收结算方式当事人关系及权责
5.5 托收结算方式在国际贸易中的应用
2
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5.1托收结算方式的概念和性质
▪ 1、托收的概念 在进行托收(collection)结算时，卖方开具汇票并将
然掌握着对货物的支配权，因此其风险较小。 ▪ 根据托收汇票付款期限的不同，付款交单又有即期
和远期之分。
10
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▪ （1）即期付款交单 ▪ 即期付款交单（D/P at sight）指委托人开立即
期汇票（向欧洲大陆国家的托收免开汇票，以发 票替代），在代收行向付款人提示汇票后，付款 人只有立即付清货款才能获得货运单据。
▪ 实质要件：代表货权的运输单据。 ▪ 国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。
8
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(1)合同
委托人 （出口商）
(2)发货 (3)取得单据
(12) 结汇
(5) (4)汇票、 回 单据和托 单 收申请书
轮船 公司
(9)交出提单 (10)提货
(6)托收委托书和跟单汇票
付款人 （进口商）
《国际结算》PPT课件
湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
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CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
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CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
国际结算方式-汇款ppt课件
④
电 汇 通 知
⑤ 收 据
⑥ 付 款
书
汇款人
资金
收款人
2、信汇〔M／T〕
• 概念：信汇是应汇款人的恳求，由汇出行将信汇委托 书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额 给收款人的一种汇款方式。
• 特点：程序与电汇大体一样。费用较电汇低，但收款 较慢。
③信汇委托书
汇出行
⑦付讫借记通知书
② 信 汇 回 执
• 汇入行在收到指示时可借记汇出行帐户，再寄给汇出行“借记报单 〞
开户行 PaymentOrder/Incover,please 帐户行
debitoura/cwithyou
汇出行
汇入行
Debit Advice/your account
debited
• 第一、二种方式属帐户行直接入帐类，资金转移在此两个银行间发
开户行
Bank to rem it to you
开户行
汇 ②电请X行借记汇出行 帐 ③拍发电传，将头 汇
出 并将头寸汇给汇入行 户 寸汇交汇入行 入
行
行
行
〔二〕汇款的退汇
• 汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔 汇款叫做退汇。
• 1、信汇和电汇的退汇 • 汇款人提出退汇的处置方法 • 收款人提出退汇的处置方法 • 2、票汇的退汇 • 汇款人退汇 • 收款人退汇
• 概念：电汇是应汇款人的恳求，由汇出行拍发加押电 报或电传给其国外的分行或代理行，指示其解付一定 金额给收款人的一种结算方式。
• 特点：电汇收款最快、过失率低，但费用较高。如今 电传费用降低，电汇用得较多。
③加押电报、电传
汇出行
⑦付讫借记通知书
② 电 汇 回 执
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知收款人收款 收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它解付完毕
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
19
第二节 汇款的种类及其业务程序
电汇委托书——电报、电传方式
电报或电传方式的汇款应具备下列内容： FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称) DATE: (发电日期) TEST(密押) OUR REF NO.______(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_______(汇款附言) ORDER_________(汇款人) COVER_________(头寸拨付)
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第二节 汇款的种类及其业务程序
电 汇 的 业 务 流 程
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
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第二节 汇款的种类及其业务程序
汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行用电传或SWIFT发出汇款委托书给汇入行，委托汇
入行 解付汇款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通
12
第二节 汇款的种类及其业务程序
汇出行
汇出行向汇款人收取汇款金额及手续费、杂费。 按汇款申请书上的委托指示向汇入行发出付款委托书。
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13
第二节 汇款的种类及其业务程序
汇出行
注意事项 应遵循拉直付汇路线，减少中间环节，降低费用成本，提
高汇款效率，缩短解付周期的原则。 汇往受制裁国家的款项，应在征得客户的同意后慎重选择
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6
第二节 汇款的种类及其业务程序
汇 款 的 业 务 流 程
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7
第二节 汇款的种类及其业务程序
汇款人
汇款人申请汇出国外汇款时，首先，须填写并向汇出行递交 “汇款申请书” 。
“汇款申请书”一式两联，应注明汇款的方式、汇款的日期、 收款人的姓名和地址、汇款货币种类与金额、汇款人的姓名 和地址、附言、用途等，以及汇款申请人签名盖章。
2
第一节 汇款概述
顺汇法与逆汇法
顺汇法又称汇付法，它是汇款人（通常为债务人）主
动将款项交给银行，款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方
法。顺汇可理解为付款人主动付款，特点是资金流向和结
算工具的流向一致。
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
第五章 汇款
学习目标
掌握汇款的基本当事人和汇款种类 掌握汇款业务程序 掌握汇款中银行头寸的划拨 了解汇款方式在国际贸易中的应用
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
1
第五章 汇 款
第一节 汇款概述 第二节 汇款的种类及其业务程序 第三节 汇款的偿付与退汇 第四节 汇款在国际贸易中的应用
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
汇款路线，以免造成损失。 汇出行与汇入行（解付行）没有印鉴、密押关系，不能直
接办理汇款时，可通过其管辖分行或总行转汇。 办理电汇时最好采用SWIFT标准汇款格式。
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14
第二节 汇款的种类及其业务程序
汇入行/收款人
汇入行接受付款委托书以后，要向收款人发出“汇款通 知书”。
交款付费给汇出行 取回回执
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8
第二节 汇款的种类及其业务程序
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9
第二节 汇款的种类及其业务程序
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10
第二节 汇款的种类及其业务程序
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11
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
4
第一节 汇款概述
一、汇款的概念
汇款（Remittance）
是汇款人或债务人主动通过本国银行运用各 种结算工具将款项付给国外收款人的一种结 算方式，属于顺汇。
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
5
第一节 汇款概述
二、汇款的当事人
汇款人（Remitter） 收款人（Payee/Beneficiary） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank）
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
3
第一节 汇款概述
顺汇法与逆汇法
逆汇法又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行， 委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方 式。逆汇可理解为收款人主动收款，特点是资金流向和结算支 付工具的流向不相同。
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
20
第二节 汇款的种类及其业务程序
电汇委托书——电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN
TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP. , HONGKONG
DATE: 1ST MARCH
TEST 1253
OUR REF NO.208TT0517
NO ANY CHARGES FOR US
PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
16
第二节 汇款的种类及其业务程序
一、电 汇
是汇款人委托汇出行，用电报、电传或SWIFT方 式，指示出口地某一银行（联行或代理行）作为 汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。
电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传 （Telex）、SWIFT、 CHIPS等。一般用密押证实。
收款人凭汇款通知书到汇入行取款。 汇入行向收款人解付款项
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
15
第二节 汇款的种类及其业务程序
信汇 （mail transfer）
M/T
电汇 （telegraphic transfer）
T/T
票汇 （remittance by banker’s
demand draft） D/D
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
19
第二节 汇款的种类及其业务程序
电汇委托书——电报、电传方式
电报或电传方式的汇款应具备下列内容： FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称) DATE: (发电日期) TEST(密押) OUR REF NO.______(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日 ) TO (BENEFICIARY) (收款人) MESSAGE_______(汇款附言) ORDER_________(汇款人) COVER_________(头寸拨付)
天津职业技术师范大学经管学院 李秀红
17
第二节 汇款的种类及其业务程序
电 汇 的 业 务 流 程
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第二节 汇款的种类及其业务程序
汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行用电传或SWIFT发出汇款委托书给汇入行，委托汇
入行 解付汇款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通
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第二节 汇款的种类及其业务程序
汇出行
汇出行向汇款人收取汇款金额及手续费、杂费。 按汇款申请书上的委托指示向汇入行发出付款委托书。
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第二节 汇款的种类及其业务程序
汇出行
注意事项 应遵循拉直付汇路线，减少中间环节，降低费用成本，提
高汇款效率，缩短解付周期的原则。 汇往受制裁国家的款项，应在征得客户的同意后慎重选择
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第二节 汇款的种类及其业务程序
汇 款 的 业 务 流 程
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第二节 汇款的种类及其业务程序
汇款人
汇款人申请汇出国外汇款时，首先，须填写并向汇出行递交 “汇款申请书” 。
“汇款申请书”一式两联，应注明汇款的方式、汇款的日期、 收款人的姓名和地址、汇款货币种类与金额、汇款人的姓名 和地址、附言、用途等，以及汇款申请人签名盖章。
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第一节 汇款概述
顺汇法与逆汇法
顺汇法又称汇付法，它是汇款人（通常为债务人）主
动将款项交给银行，款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方
法。顺汇可理解为付款人主动付款，特点是资金流向和结
算工具的流向一致。
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
第五章 汇款
学习目标
掌握汇款的基本当事人和汇款种类 掌握汇款业务程序 掌握汇款中银行头寸的划拨 了解汇款方式在国际贸易中的应用
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第五章 汇 款
第一节 汇款概述 第二节 汇款的种类及其业务程序 第三节 汇款的偿付与退汇 第四节 汇款在国际贸易中的应用
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汇款路线，以免造成损失。 汇出行与汇入行（解付行）没有印鉴、密押关系，不能直
接办理汇款时，可通过其管辖分行或总行转汇。 办理电汇时最好采用SWIFT标准汇款格式。
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第二节 汇款的种类及其业务程序
汇入行/收款人
汇入行接受付款委托书以后，要向收款人发出“汇款通 知书”。
交款付费给汇出行 取回回执
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第二节 汇款的种类及其业务程序
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第二节 汇款的种类及其业务程序
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第二节 汇款的种类及其业务程序
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第一节 汇款概述
一、汇款的概念
汇款（Remittance）
是汇款人或债务人主动通过本国银行运用各 种结算工具将款项付给国外收款人的一种结 算方式，属于顺汇。
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第一节 汇款概述
二、汇款的当事人
汇款人（Remitter） 收款人（Payee/Beneficiary） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank）
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第一节 汇款概述
顺汇法与逆汇法
逆汇法又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行， 委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方 式。逆汇可理解为收款人主动收款，特点是资金流向和结算支 付工具的流向不相同。
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
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第二节 汇款的种类及其业务程序
电汇委托书——电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN
TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP. , HONGKONG
DATE: 1ST MARCH
TEST 1253
OUR REF NO.208TT0517
NO ANY CHARGES FOR US
PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG
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第二节 汇款的种类及其业务程序
一、电 汇
是汇款人委托汇出行，用电报、电传或SWIFT方 式，指示出口地某一银行（联行或代理行）作为 汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。
电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传 （Telex）、SWIFT、 CHIPS等。一般用密押证实。
收款人凭汇款通知书到汇入行取款。 汇入行向收款人解付款项
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第二节 汇款的种类及其业务程序
信汇 （mail transfer）
M/T
电汇 （telegraphic transfer）
T/T
票汇 （remittance by banker’s
demand draft） D/D