应收账款系统对账时间及追踪表正式

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应收账款对账管理流程

4.流程图
5流程说明
编号
流程步骤
责任岗位/人员
适用政策
与制度
流程步骤描述
输出文档
【C01】
公司2012年制定并下发了《销售与收款内控管理制度》，从岗位分工、售价、客户信用管理、发货控制等方面对销售与收款进行了规范。
流程开始
01
核对余额提供询证函
财务部销售会计
【AR01】
Baidu Nhomakorabea【C02】
导出综合信息平台与财务用友客户余额；核对两系统余额，填制询证函加盖公司章提供给业务部
应收账款对账管理流程
姓名
签字
日期
编写
审核
批准
流程责任部门：财务部
流程责任岗位：销售会计
1.流程目标
简述应收账款对账流程，旨在规范公司应收账款对账管理，提高应收账款核算准确性，加强应收账款风险管理，确保公司资产的安全与完整。
2.适用范围
与应收账款客户对账
3.相关政策和制度
【AR01】《销售与收款内控管理制度》（文件编号：XXX规[2019]经001）
【EF01】询证函
02
送达询证函
销售部门业务员
【AR01】
业务员将询证函交客户，催收加盖客户印章及对余额确认询证函
03
处理装订存档
销售会计
【AR01】
【C03】

应收对账管理制度

一、总则

为了加强公司应收对账管理工作，规范财务收支流程，提高应收账款回收效率，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有部门的应收对账管理工作。

三、目标

1.确保应收账款的真实性和及时性；

2.规范应收对账管理流程，提高工作效率；

3.减少公司应收账款风险，保障公司财务安全。

四、应收对账管理流程

1.应收账款的确认

销售部门在与客户进行业务往来后，应及时确认应收账款并将应收款项记录在公司的财务系统中，同时通知财务部门跟进应收账款的回收工作。

2.应收账款的核对

财务部门在接到销售部门的应收账款确认后，应立即核对确认客户的应收账款情况，确保应收账款的真实性和正确性。

3.应收账款的催收

财务部门应根据应收账款的到期时间进行催收工作，及时向拖欠账款的客户发送催款函，并电话跟进催收情况。

4.应收账款的核销

当客户还款后，财务部门应及时核销应收账款，确保财务数据的准确性。

5.应收账款的报告

财务部门应每月对应收账款进行统计和报告，向公司领导汇报应收账款的回收情况和逾期情况，及时发现并解决问题。

五、应收对账管理制度的执行

1.公司领导应加强对应收对账管理制度的宣传和推广，确保员工全员参与；

2.各部门应积极配合财务部门的应收对账管理工作，确保应收账款的真实性和及时性；

3.对于拖欠账款的客户，应及时进行风险评估，并制定针对性的回款计划。

六、应收对账管理制度的监督和考核

1.公司应设立专门的监督部门，负责对应收对账管理制度的执行情况进行监督和检查；

2.公司应定期对应收对账管理工作进行考核，对工作表现优秀的员工进行表彰奖励，对工作表现不佳的员工进行培训和督促改进。

应收账款对账函范本

应收账款对账函

致:

承蒙贵公司在业务上对我公司多年的支持与厚爱，在此谨致以真诚的谢意～截止2015 年12月09日，我公司账面显示贵公司应付未付款项为, 元人民币( 万元整)，现予以核实。

对帐工作给贵公司及相关经办人员带来的种种不便和麻烦致以歉意～

有限公司

2015年12月09日…………………………………………………………………………………………………………………………

客户意见

1、本欠款属实 ?

2、本欠款不属实，实际欠款为: 元。

说明:属实请在“?”打“?”号;不属实请另填写欠款数额。 3、回函请传真至我公司传真号:*******。电话:******** 4、传真件与原件具备同等法律效力。

客户盖章或签字: 对账时间:2015年12月09日

应收账款对账制度

成都市高尔强力集团

应收账款记账、对账暂行制度

第一条为了加强应收账款的管理，规范赊销业务对账工作，提高数据的准确性，有效控制财务风险，特制定本制度。

第二条应收账款确认的范围：产品销售款、产品销售服务费、代垫运费及租赁设备租赁款、进出场费、对外服务费等；同时，各类应收账款应当区分到期欠款、未到期欠款记账。

第三条销售应收账款确认的时间以物资发运时间为准，分期收款销售发货时间规定为合同约定时间或达到发货条件后；按揭销售发货时间规定为收到全额货款或担保公司出示《发货通知》之后；现款销售发货时间规定为客户交款之后。租赁应收账款确认的时间以合同约定时间或租赁周期到期日为准，租赁设备发货时间规定为合同约定时间或达到发货条件后；到期与未到期欠款确认的时间以合同或欠条约定付款日为准。

第四条应收账款记账规则：除全额现款提货外，所有销售业务凭依据先增记应收账款；按收到的货款减记应收账款；预收款先在“预收账款”科目核算，发货后做科目调整，减记应收账款。租赁业务凭依据先增记应收账款；按收到的租金减记应收账款。

第五条欠款的审批：

1分期收款模式：欠款超过标的总额的30%或欠款时间超过3个月的由集团领导审批；欠款为标的总额30%以内或欠款时间在3个月以内的由销售单位或租赁公司总经理审批。

2、按揭或融资租赁销售模式：在本公司、银行、担保或融资租赁公司达成的合

作范围内，销售合同由销售单位总经理审批。

3、对客户带现款提货和送货收款的情况，由各销售单位总经理批准，若不能收

回形成欠款，追究销售单位总经理、经办人（业务员）责任，责任按4：6比例承担。

应收账款管理制度

第1 条目的。

为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中

的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第2 条合用范围。

本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生

的各类债权，主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。

第3 条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业

务员填写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限。

第4 条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。

第5 条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款

和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。

第6 条应收账款超过信用期限××日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。

第7 条凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的

资金担保外，一律再也不发货和赊销。

第8 条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度

确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。

第9 条应收账款主管应于每月最后××日前提供一份当月尚未收款的《应

收账款账龄明细表》，提交给财务经理、销售经理及营销总监。

第10 条销售业务员在与客户签订合同或者协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责

经手相关账款的催收和联络。

第11 条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明

加强应收账款对账确认工作的通知

随着公司业务拓展区域不断扩大，由于地缘关系导致部分货品只能借助第三方货运公司采取发货的方式来实现最终销售，这样就给公司的货款回收带来了一定风险，为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本流程，请相关各业务团队根据实际情况加以执行。

一、应收账款对帐流程

1、对于需要对帐的客户，由销售人员向当值柜员提出提供对账单要求。

2、柜员应及时出具客户对账单提供给销售人员（具体对账单格式可参考附件），同时做好已发出对账单的纪录，以备将来核销和查询。

3、销售人员收到后向客户邮寄、传真方式传送对账单。

4、客户收到对账单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真形式传递到业务所属部门或门店。

5、如果该客户在发出对账单后一个月没有回复，则柜员应通知销售人员下个月继续对帐。如果该客户连续三个月没有回复对账单，对口的销售人员应该将情况及时向上反映，主管部门应及时给出应对措施，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。

6、如果对方对余额有异议，要求提供明细账，或者对账单回单没有提供对方明细账的情况，我方柜员应该告知客户我方会发送从不符合开始的月份开始的明细账。

7、经客户确认后的对账单应与其他账款单据一起妥善保管。

二、对账单内容和使用说明

1、应收账款对账单标题中的单位名称、客户名称、对帐期间、客户公司地址、电话、电子邮件和联系人应与销售单据上载的单位一致，我公司地址，电话，传真，电子邮件和联系人姓名应填写清楚便于客户回复。

应收账款对账流程

应收往来账款对帐规则

为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本规则，请相关人员执行。

一、应收账款对帐的概念我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我公司财务帐上一般以发票开票日作为应收账款记账日期。而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我公司的应付账款。其财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。理论上我公司的应收账款金额应该和客户的应付账款完全相符，但由于存在客户未及时收到发票或者一方记账错误等情况，有时会出现双方往来帐不符合的情况。这就需要对帐来确认双方的往来账款。

二、应收账款对帐流程

1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。

2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪录，以备将来核销和查询。

3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式（电子邮件等）传送对帐单。

4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传递到我公司财务部。

5、如果该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。如果该客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。对于帐龄超过一年的并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。

应收对账员岗位职责(共8篇)

应收对账员岗位职责（共8篇）

第1篇：对账员岗位职责

XXXX分理处对账员岗位职责

一、按照对账制度，组织实施本分理处对账工作，确保核对质量达到“内外”相符。

二、每月积极参与单位对账制度的贯彻执行。

三、核对要真实、准确、完整、及时的反映开户单位业务活动情况，杜绝弄虚作假，为对账提供正确数据。四、加强服务与监督，管好单位资金，对不执行制度，违反财经纪律的人和事要坚决抵制和斗争。

五、严格按对账制度的要求认真负责，不断提高核对质量。六、做到领用发出对账单登记，账单核对相符，交回时登记。

七、核对人员监督单位亲笔确认盖单位印鉴章。

八、不能单独与单位进行核对，确保对账制度的真实性。九、完成对账工作的其他工作。

XXXXX分理处年月日

第2篇：应收账款管理岗位职责

应收账款管理岗位职责一、应收账款主管岗位职责

应收账款主管的岗位职责是组织制定应收账款管理的相关制度，管理本企业的应收账

款，向相关部门提供应收账款信息，具体如图8-1所示。职责负责应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度的制定工作1 职

责应用相关的财务规定，准核与应收账款有关的各项财务活动记录2 职

责监督销售人员的货款回收执行情况，监督应收款项账户及其明细账目余额的变化情况

3 职

责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析并制定收款策略4 职

责关注应收账款统计表，找出应收账款差异的解决方案5 职

责坏账的处理与监督6 职

责做好应收账款的抵借和让售工作7 职责参与应收账款回收工作的考核8 职

责协助、支持审计部门的相关工作9 职

责协助外部机构做好应收账款的审核工作，应答其质疑，并向其提供有关信息10 职

企业应收账款对账单余额调节表

XX公司余额调节表
对账单位：
整齐帮
对账单位：应收账款余额(元)：截止日期：账面余额（元）：
一、调增项
整齐帮
应付账款余额（元）：截止日期：账面余额（元）：
一、调增项
天狼君是个设计员天狼君是个设计员
二、调减项
二、调减项
天狼君是个设计员天狼君是个设计员天狼君是个设计员天狼君是个设计员
调整后余额对账人签名：
单位盖章Biblioteka Baidu制表：审核：
调整后余额
天狼君是个设计员
对账人签名：天狼君单位盖章复核：
XX公司余额调节表
对账单位：应付账款余额（元）：截止日期：账面余额（元）：
一、调增项
对账单位：应收账款余额(元)：截止日期：账面余额（元）：
一、调增项
二、调减项
二、调减项
调整后余额对账人签名：
调整后余额
对账人签名：
单位盖章制表：审核：复核：
单位盖章

应收账款对账制度

应收账款是企业的重要资产之一，其管理对企业的经营和财务状况有

着重要影响。为了保证应收账款的合理性和准确性，制定并实施有效的应

收账款对账制度非常必要。

一、制定应收账款对账制度的目的和意义

1.防范和控制经营风险。通过应收账款对账制度的建立和执行，可以

防止因应收账款记录错误、遗漏或虚增等情况而产生的经营风险，提高企

业的财务安全性。

2.促进资金流动性管理。通过及时核对对方的应付账款并催收，可以

加快资金的回笼，提高企业的经营效率。

3.增强内部控制力度。应收账款对账制度的建立，可以加强内部控制，保证财务信息的准确性和可靠性，防止相关人员的滥用和作假行为。

4.提高企业声誉和信誉度。健全的应收账款对账制度可以减少应收账

款的争议和纠纷，增强与客户的沟通和合作，维护企业的声誉和信誉度。

二、应收账款对账制度的主要内容和程序

1.应收账款的确认：明确应收账款的确认标准和程序，确保仅确认符

合要求的应收账款。

2.应收账款的记录与核对：规定应收账款的记录方式和核对程序，明

确责任人和时间节点，确保所有的应收账款都得到准确记录和核对。

4.应收账款的催收：制定催收流程和方式，明确催收责任人和时间节点，确保及时催收欠款并记录催收情况。

5.应收账款的核销：规定核销应收账款的条件和程序，确保核销的准确性和合法性。

6.应收账款的定期对账：规定定期对账的频率和程序，明确对账责任人和时间节点，确保与客户的账款记录一致性。

7.应收账款的坏账处理：规定坏账处理程序，明确坏账认定标准和坏账准备金计提等事项。

8.应收账款的风险评估和管理：建立风险评估机制，定期分析和评估应收账款风险，并采取相应的管理措施。

会计对账常用表格

会计对账是指核对财务记录的准确性的过程，确保内部记录与银行、供应商或其他第三方的记录一致。在会计对账过程中，通常会使用一些标准的表格和报表来辅助完成任务。以下是一些会计对账时常用的表格：

1. 银行对账单（Bank Reconciliation Statement）：

这是用来核对公司账簿上的现金账户余额与银行对账单上显示的余额是否一致的表格。它有助于识别未清交易、银行费用、存款在途和未记录的支票等差异。

2. 应收账款对账表（Accounts Receivable Reconciliation）：

此表用于核对应收账款总账账户的余额与详细的应收账款年龄分析报告是否匹配。

3. 应付账款对账表（Accounts Payable Reconciliation）：

类似于应收账款对账，应付账款对账表用于核对公司记录的应付账款总额与供应商账户的详细对账。

4. 库存对账表（Inventory Reconciliation）：

库存对账表用于核对账簿上记录的库存总量与实际的物理库存计数。

5. 固定资产对账表（Fixed Assets Reconciliation）：

此表用于对比固定资产账簿的记录与实际固定资产的物理清单。

6. 预付费用对账表（Prepaid Expenses Reconciliation）：

这个表格用于追踪和核对预付费用的账户余额，确保费用按正确的时间段进行摊销。

7. 贷款和负债对账表（Loans and Liabilities Reconciliation）：

用于核对贷款余额和相关负债账户，确认所有利息和本金支付都已准确记录。

应收账款对账规定

为保证对账工作完整、正确，一次性对账成功，不影响应收账款的正常周转，力求账款在顺利的对账后尽快回笼，针对对账规定拟订如下：

一、对账时间

1.营销经理每月6号前将公司确认无误的对账单传真给客户最终确认。

2.营销经理将对账单传真后应随后电话联络给客户方负责人并提醒其自收到传真之日起力求在3个工作日内跟踪签回（最迟务必在每月10号前将对账单签回），遇法定节假日顺延。

3.对账工作必须在规定的对账时间内顺利完成。

二、核对人员及程序

1.核对参与人员由营销部助理、会计助理、营销经理、会计主管四人组成。

2、会计助理制作好对账单经过营销部助理复核后转交营销经理审核最后由会计主管审核并盖章。

3、审核程序一经确定，任何人不得擅自更改。

三、对账内容

对账的内容是全方位的，具体包括产品名称、规格型号、数量、单价、金额、订单号、公司与客户双方的联络方式以及客户特别要求对账单上另外反映的内容。

四、对账要求

各级审核人员必须细致地核对各项内容保证对账结果正确、真实。

1.出货数量一定要根据送货单所记载的数量进行核对。

2.单价一定要根据订单所标明的单价进行核对。

3.若订单单价是不含税的在对账单的备注栏一定要标明“不含税报价”。

4.有特殊要求的客户一定要针对特殊要求进行慎重地核对。

5.对账时发现订单编号一样而单价不一样的情况，审核人员要重点核查并最终确定单价，必要时由营销部助理与客户联络直到单价确定无误。

五、对账责任划分

对账人员务必严格按照要求对账，如在对账过程中未发现问题而被客户发现，将追究相关人员责任经济责任。

应收账款之对账单管理制度

引言

在企业日常经营中，应收账款是一项非常重要的资产。为

了确保应收账款的准确性和及时性，企业需要建立有效的对账单管理制度。本文档将详细介绍应收账款对账单的管理制度，包括对账单的开具、查询、核对和存档等方面。

1. 对账单的开具

1.1 对账单的定义对账单是企业向客户发送的一种结算凭证，用于记录客户应付金额的明细和总额，以便核对客户付款和账务结算。

1.2 对账单的内容对账单的内容应包括以下信息： - 客

户信息：包括客户名称、客户编号、联系方式等。 - 交易明细：列出客户的各项交易明细，包括交易日期、交易金额、应收金额等。 - 总计信息：对客户的交易总额进行统计汇总，

包括应收总额、已收总额和未收总额。

1.3 对账单的开具流程对账单的开具流程应包括以下步骤：- 确定开具时间：根据企业内部规定，确定对账单的开具时间，一般为每月月底或与客户约定的结算周期。 - 收集交易数据：从财务系统或销售系统中收集客户的交易数据，包括交易明细和应收金额。 - 生成对账单：根据收集到的数据，使用对账

单模板生成对账单，并填入相应的客户信息和交易明细。 -

核对信息准确性：对生成的对账单信息进行核对，确保客户信息和交易明细的准确性。 - 发送对账单：将对账单发送给客户，一般通过电子邮件或传真等方式发送。

2. 对账单的查询

2.1 对账单查询渠道为了方便客户查询对账单及时了解应

收款情况，企业应提供多种查询渠道，包括以下几种： - 客

户自助查询：在企业官方网站或客户端上提供对账单查询功能，客户可通过输入客户编号或其他身份信息进行查询。 - 客服

应收账款对账流程

上海AAAA 电器公司应收往来账款对帐规矩为了了客户的应收账款,削减不须要的账款胶葛,呵护公司的资产安然,特制订本规矩,请相关人员履行.

一.应收账款对帐的概念我公司向客户发出货,开出发卖发票,这是时刻就产生了应收账款,我公司财务帐上一般以发票开票日作为应收账款记账日期.而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我公司的敷衍账款.其财务一般以发票到财务科日作为敷衍账款的记账日期.理论上我公司的应收账款金额应当和客户的敷衍账款完整相符,但因为消失客户未实时收到发票或者一方记账错误等情形,有时会消失两边往来帐不相符的情形.这就须要对帐来确认两边的往来账款.

二.应收账款对帐流程

1.对于须要对帐的客户,由发卖人员向应收管帐人员提出供给对帐单请求.

2.管帐人员应实时从财务体系内导出客户对帐单供给给发卖人员,同时做好已发出对帐单的纪录,以备未来核销和查询.

3.发卖人员收到后向客户邮寄.传真或者以其他方法（电子邮件等）传送对帐单.

4.客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明贰言情形后以邮寄.传真或者以其他情势传递到我公司财务部.

5.假如该客户在发出对帐单后一个月没有答复,则管帐应通知发卖

人员下个月持续对帐.假如该客户持续三个月没有答复对帐单,对口的发卖人员应当将该笔对帐营业转交发卖部专人或者法务人员,由该专人负责经由过程德律风等情势高频率督促该客户答复对帐成果.对于帐龄超出一年的并且有持续三次未收到对帐单回单的帐款,对口的发卖人员必须亲自到客户处对帐.假如发卖人员没有上门对帐并且产生了坏账,则相干的发卖人员要承担响应经济义务.

应收应付账款对账的流程和技巧

应收应付账款对账是企业为确保账款的准确性和完整性，通过核对客户付款情况与企业内部账款记录进行比对的过程。以下是应收应付账款对账的流程和技巧：

应收账款对账流程：

1. 确定对账周期：根据企业的实际情况，确定对账的时间周期，例如每天、每周或每月进行一次对账。

2. 根据应收往来明细账做出每个客户的对账单。注意事项包括：有余额和当月发生额的，都要做对账单；做完对账单后，应发给财务总监确认，无误后传真给客户，跟踪客户签名或盖公章回传对账单。

3. 对于新发生业务或者业务往来较少的客户，原则上在收账期未到期前不发出对账单。对于账龄超过一年的应收账款项目和超过应收账款信用额度预警线的客户要每月对账。

4. 在实际对账操作中，遇到需要特殊处理的情况（如预计的索赔损失超过了应收款余额），需要征得财务和销售领导人的同意。

应收应付对账技巧：

1. 对账的认识误区：小公司财务都很忙，不要经常打扰他们。实际上越是小公司越要对账，小公司的财务基础普遍薄弱，出现错误是家常便饭。

2.建立完善的内部控制制度，确保所有应收账款都有明确的责任人

负责管理。

3.定期与客户进行沟通，了解其付款计划和付款方式，以及是否存在任何问题或疑虑。

4. 使用专业的应收账款管理软件来跟踪和管理应收账款，以提高准确性和效率。

总之，应收应付账款对账是一个细致且重要的工作，需要企业定期进行并采取有效的管理措施确保账款的准确性和完整性。

企业应收账款对账单余额调节表

XX公司余额调节表
对账单位：应付账款余额（元）：截止日期：账面余额（元）：
一、调增项二、调减项
对账单位：应收百度文库款余额(元)：截止日期：账面余额（元）：
一、调增项二、调减项
调整后余额对账人签名：
制表：单位盖章审核：
调整后余额
对账人签名：单位盖章复核：