开题报告样本

硕士学位论文开题报告论文题目论社会保险欺诈的法律规制作者姓名程敏指导教师陈信勇教授学科(专业) 民商法所在学院光华法学院提交日期二〇〇六年九月十二日开题报告一、研究选题及价值（一）研究选题研究选题：社会保险欺诈的法律规制研究。

（二）研究价值2006年3月1日，《珠海市社会保险反欺诈办法》开始实施，这是全国第一部为反社会保险欺诈制定的规章，这一规章的出台也引发了我对社会保险欺诈法律规制相关问题的研究兴趣。

通过对现实的考察和对理论问题的思考，我初步选定毕业论文题目为《论社会保险欺诈的法律规制》，关注社会保险立法、社会保险基金，希望能够从比较具体的切口入手，研究社会保险欺诈的相关法律规制问题，以期能够为目前比较欠缺的社会保险欺诈理论研究和司法实践提供一定的思路。

1．选题的出发点（1）社会保险基金的重要地位社会保险基金是在社会经济生活中，国家为实施各项社会保险计划而建立起来的，用以保障受保人在年老、疾病、伤残、失业、生育时基本生活和基本医疗康复需要的资金。

1学界目前对社保基金定义的表述不尽相同，但是对于基金在社会保险中的地位却都采取相当重视的态度。

“社会保险基金问题是社会保险的核心问题”，2基于此，社会保险有社会的“安全网”和“稳定器”之称，还有人则把社会保险基金称为“百姓的养命钱”，社会保险关乎百姓本人的生活、健康和家庭幸福，而基金作为最主要的物质支撑，其重要性是无庸置疑的；从宏观上讲，社保基金关乎社会保险能否切实有效地落实，关系到社会的稳定和国家的全局工作，牵一发而动全身，相关问题不容忽视。

（2）社会保险基金欺诈现象严重已经去世的人继续领取若干年养老保险金的事情虽然听起来怪诞，但是却并1王东进主编：《中国社会保障制度的改革与发展》，法律出版社2001年版，第221页。

2陈信勇：《社会保障法原理》，浙江大学出版社2003年第1版，第85页。

不鲜见；偶有小恙，医院便动辄要求患者住院检查，造成大量医疗资源浪费，仅仅因为这是在医保范围之内。

社会保险欺诈已经成为危害社会保险基金安全的重大问题，很多省份都公布了相关数字作为佐证，这些数字是惊人的。

所谓社会保险欺诈行为是指在社会保险征缴、支付及管理运营各环节，用人单位瞒报、漏报缴费基数、缴费人数，少缴社会保险费；个人用欺骗手段冒领社会保险待遇；在社会保险基金管理运营过程中，基金管理机构非法挤占挪用，造成基金流失的违法行为。

3这个定义是比较宽泛的，包含基金管理机构非法挤占挪用基金的情形，据此，2006年9月爆出的上海社保大案也应该属于社会保险欺诈的范畴之内，该案被誉为“上海反腐的大地震”，其严重程度是不言自明的。

（3）社会保险欺诈规制无力、法律缺位社会保险基金具有极为重要的地位，欺诈现象非常普遍、问题严重，危及社会保险制度的正常运行，却缺乏相应有力的规制手段，问题主要在于相关法律的缺位。

现有的规制手段主要是行政手段和社会监督，层级低，缺乏力度和法律依据已经远不能满足需要。

即使是刚出台的《珠海市社会保险反欺诈办法》也仅为规章层级，法律的缺位应当引起理论界和司法界的关注。

上海社保案，仅通过党内的手段进行解决，相信也与法律的缺位不无关系。

2．选题的理论价值社会保障是多个学科关注的交叉领域，尽管研究成果比较丰富，但社会保障法律的研究还远没有达到成熟的程度，因此，完善社会保障法律制度本身就具有重要的理论意义。

创新理论的原动力和灵感都应该是来源于实践的。

如前文所述，我国社会保险欺诈现象严重的问题亟待解决，而现有的措施不能很好的发挥作用，各界呼唤社会保险欺诈相关法律的出台，理论的研究有助于为相关立法提供思路。

本文提出增设新罪名——“社会保险诈骗罪”的构想，将社会保险欺诈规制的法律层级提升到基本法律的高度。

回望20世纪末，也是由于社会经济状况的变化，金融诈骗现象严重，实践对立法起到促进作用，金融诈骗罪终于得以从一般罪名诈骗罪当中分离出来。

而今，为适应社会发展新情况，创设新的罪名对于完善刑法体系、实现社会保险基金诈骗的有力规制，必将具有重要意义。

3王立杰、刘艳：《社会保险反欺诈对策与思考》，《山东劳动保障》2005年第6期，第25页。

欺诈与诈骗很类似，但是也有诸多不同之处，少数严重的行为才需要刑法规制，而大多数行为只是一般欺诈，只需社会保险法律约束即可，但是在这方面目前我国也没有立法。

理论上对社会保险立法的研究也没有具体到规制社会保险欺诈问题上，宏观的关注社保基金监管之类的研究较多。

本文的研究比较细化，希望能够在理论上对社会保险立法进行充实。

对社会保险欺诈行为进行相关的法律规制，对于完善社会保险立法也具有重要的理论价值。

3．选题的实践价值社会保险欺诈现象在实践中非常严重，而这个方面的理论研究却相对滞后，尚处于初步阶段，没有形成完整、系统的理论体系，很多实践当中出现的问题只能通过法律之外的手段解决。

对这一问题的研究可以为社会保险执法实践提供强有力的法律依据，规制也将会更加有效。

刚刚爆出的上海社保大案再一次引起了政府、社会对社保基金安全的极大关注，我认为，这不仅是媒体所称的腐败问题，制度的问题是关键。

从理论上说，对社保基金的挤占挪用也应纳入广义的社保欺诈范畴之内。

现有法律体系之下，如此巨大影响案件的解决途径是“双规”、党内处分，缺乏处理依据不能不说是原因之一。

本文选题的价值就在于为实践当中规制普遍存在的欺诈行为提供法律依据，尤其是刑法规制，将与原有处罚手段形成鲜明区别，对诈骗行为人具有惩戒作用，对社会具有警示作用，实践当中的诈骗现象将会得到遏制。

这也是刑事手段有别于行政监管、社会监督的重要内容。

二、研究综述（一）社会保险欺诈的研究现状社会保障是很多学科关注的问题，不仅是法律，社会保障本身也是一个学科，经济学也关注社会保障问题。

因此，本选题目前现有的研究成果并不丰富，社会保险基金相关的研究主要集中在社会保险基金监管和保值增值的角度，这也是研究领域交叉这一性质决定的。

迄今为止，针对社会保险欺诈行为进行的研究主要是侧重于行为定义、表现以及现象分析，所提出的应对措施基本上是从社会保障学科体系内部提出的，学界提出的解决问题的途径也多为行政和社会监督等手段，切实从法律层面提出的系统建议并不是很多。

目前还存在的一个问题是著作鲜见，以论文居多，这大概是因为本选题关注的问题比较细致，还没有形成系统的理论框架。

如前文所引，载于《山东劳动保障》上的《社会保险反欺诈对策与思考》一文提出了社会保险欺诈的定义，不赘。

此外，该文还提出了欺诈行为的表现及危害、反欺诈行为的现状及难点和反欺诈的对策及思考。

在第三部分中，作者提出的观点有一定的借鉴意义，比如加快社会保险立法进度；完善行政监督、专门监督和内部控制相结合的社会保障监督体系；加快社会保险信息建设，尤其是离退休人员信息库建设（这是技术层面的具体制度范畴）；在征缴环节，变事后审核为事前稽核，缴费基数由自行申报改为稽核审定；严格按照“收支两条线”、“专款专用”的有关规定，管好用好社会保险基金；建立诚信等级评估制度等。

载于《中国劳动保障》上的《积极应对社会保险欺诈行为》一文对社会保险欺诈现象进行了描述，在收缴环节中，参保单位有故意隐瞒缴费基数、缴费起始时间和漏报人数、篡改职工身份现象，故意瞒报基数使补缴金额达不到实际应补缴额；在支付环节中，存在着冒领和骗取保险金现象。

并提出了“规范和完善反欺诈工作的建议”，主要是加紧建立协同监管机制和社会保险反欺诈的宣传；深化社会保险反欺诈工作，抓紧制定政策法规；规范强化基础管理；加强队伍建设，树立责任意识。

以上论文都提到加强立法或者制定政策法规，但只是一笔带过，并没有就可行性进行具体考察和分析，具体方案就更加无从谈起，本文的撰写资料比较匮乏，一方面是困难，从另一个角度来看，却是存在较为广阔的研究空间。

（二）相关问题的研究现状现成的直接成果虽然稀少，但相关的研究成果却可资借鉴，为撰写论文提供丰富的理论基础。

1．社会保障基本理论可以作为加深本文理论深度的背景材料宪法对社会保障权的规定，说明社会保险的重要性不仅具有现实的重要性，在在宪法层面已经受到了保护，社会保险欺诈引发的一系列问题，致使社会保障权不能实现，最终将侵犯公民宪法权利。

关于这方面的资料颇多，仅以杨海坤主编的《宪法基本权利新论》为例，该书提出社会保障权是公民相对于国家的一项基本权利，并归纳了该权利具有平等性、特定性、多样性和有限性四个特点。

42．社会保险立法的相关成果可为社会保险欺诈立法提供思路和框架，反之，本文也可以对这一框架进行适当的充实郭成伟与王广彬在合著的《公平良善之法律规制——中国社会保障法制探究》一书中提出了社会保障行政监督的定义和特点。

行政监督是指由有关的行政部门对社会保障活动的合法性进行的监督。

5其特点被概括为三方面：（1）监督主体是行政机关；（2）既包括内部监督，也包括外部监督；（3）监督内容是社会保障活动的合法性。

而社会保障行政监督主要有专门监督机构、财政部门和审计监督三种。

我国已有审计监督和财政部门的监督，而社会保障监督委员会尚未建立。

6行政监督的问题是现有比较常用的一种监管方式，制度还需要完善，上升规制的层级，但是必须也要以现有制度为基础，因而对此方面内容进行研究是颇具必要性。

3．刑法理论中关于保险诈骗罪的构成要件和立法模式都能为社会保险诈骗罪的增设提供参照，尤其是金融立法的相关研究成果和欺诈与诈骗辨析的相关成果，是撰写本文需要汲取的养分。

本文关注社会保障欺诈和诈骗的相异点，原因在于行为是否足以构成犯罪与此问题直接相关。

从较多的相关资料当中，可以抽象出以下几点不同：（1）从我国现行法律规定来看，法律对欺诈与诈骗是作了严格区分的；（2）从法律理论角度，两者具有质的不同；（3）从诈骗与欺诈之构成要素来看，两者也具有明显不同。

这些不同点可以为犯罪和一般欺诈行为划出分明的分水岭，这是极具必要性的。

本文提出增设“社会保险欺诈罪”并非凭空想象，而是基于对诈骗罪、保险诈骗罪相关问题进行分析对比而得出，因此，这些资料将成为撰写本文的重要参考。

高铭暄所著《刑法学》对诈骗罪的构成要件进行了比较细致的归纳，这些要件已经不能完全囊括社会保险诈骗行为，从而可以得出增设罪名的必要性；金融诈骗罪也曾经面临这种局面，但是若干年前已经成功从诈骗罪当中剥离出来，刘远《金融诈骗罪研究》不仅对这个背景进行了概述，也对各种罪名尤其是保险诈4杨海坤主编：《宪法基本权利新论》，北京大学出版社2004年版，第274－275页。

5郭成伟、王广彬著：《公平良善之法律规制——中国社会保障法制探究》，中国法制出版社2003年版，第395页。

6同上，第395－396页。

骗罪的构成要件进行了比较详尽的整理，本文将以保险诈骗罪作为社会保险诈骗罪的模版，对比分析之后，借鉴相关的立法模式，论述社会保险诈骗罪增设的可行性。