食堂日收现金记录表
食堂日管控记录表
食堂日管控记录表
日期：xxxx年xx月xx日
责任人：xxx
食堂日管控记录：
早餐：
- 7:00-7:30：食堂开放，工作人员负责清洁桌面、擦拭椅子，并确保餐桌上没有残留食物。
- 7:30-8:00：食堂开始供应早餐，工作人员负责盘点食材，确保食材新鲜，不带有异味。
- 8:00-8:30：工作人员负责维护食堂卫生，保持地面洁净，及时清理垃圾。
午餐：
- 11:30-12:00：食堂开放，工作人员对餐桌进行消毒处理，确保食品安全。
- 12:00-12:30：食堂开始供应午餐，工作人员负责检查食品摆放是否整齐，确保食物质量。
- 12:30-13:00：工作人员负责巡查食堂环境，保持食堂整洁卫生。
晚餐：
- 17:30-18:00：食堂开放，工作人员清理餐桌椅子，确保餐桌干净
整洁。
- 18:00-18:30：食堂开始供应晚餐，工作人员负责检查食品质量，确保食材新鲜。
- 18:30-19:00：工作人员负责清理食堂厨房，保持厨房整洁卫生。
备注：
- 工作人员应佩戴干净整洁的工作服，保持形象整齐。
- 食堂应配备充足的餐具和餐盘，确保供应顺畅。
- 食堂管理人员应进行定期培训，提高服务质量和食品安全意识。
- 食堂应定期进行卫生检查，确保食堂环境符合卫生标准。
以上是食堂日管控记录表，旨在确保食堂运营安全、卫生。
我们将持续关注食堂管理工作，并不断改进和提升服务质量，为广大师生提供安全、健康的餐饮环境。
食堂负债表等
中小学食堂资产负债表
编制单位：年月日
单位负责人：会计主管：制表人：
中小学食堂收入支出明细表
编制单位：年月日
附报：本期食堂利润=本期收入合计-本期成本=（）-（）=（）
本期收入合计=伙食收入+其他收入+补助收入+应收账款+入库材料
本期成本=伙食支出+职工工资+零星维修+其他支出+应付账款+出库材料
单位负责人：会计主管：制表人：
2
——
中小学食堂材料入库单
编制单位：年月日
一式三联：一联食堂财务记帐，一联仓库记帐，一联存根
经办人验收人保管人审批人
附件4：
中小学食堂材料出库单
一式三联：一联食堂财务记帐，一联仓库记帐，一联存根
经办人验收人保管人审批人
3
——
中小学包餐制食堂收费申报备案表
申报单位：年月日
单位负责人：食堂负责人：
4
——。
食堂会计分录实例
食堂会计分录1、预收学生、教师预缴的伙食费含充卡或现金50000元以预收统计表记账借：现金---------－--------50000贷：其他应付款学生伙食费-----------500002、出纳员把预收学生、教师预缴的伙食费50000元存入银行以银行回单记账借：银行存款-----------50000贷：现金---------------50000上学期学生充值生活费余额尚未建账时需记,特别是中学借：银行存款---------贷：现金-------------3、食堂出纳员或食堂采购员申领食堂备用金10000元以银行单记账借：其他应收款出纳员某某某－------10000贷：银行存款----------------100004、银行转帐支付食堂采购员当日采买的货物如青菜、米等款共计21000元,先货物入库以采购清单和银行转账单记账借：库存材料含营养改善计划货物燃料类----------3000食油类----------3000粮食类----------3000调料类----------3000荤菜类----------3000蔬菜类----------3000餐点类----------3000贷：银行存款-----------210005、当日食堂人员领取货物出库价值12000元.以出库单记账借：伙食支出-----原材料成本燃料菜----------2000食油类----------2000粮食类----------2000调料类----------2000荤菜类----------2000蔬菜类----------2000贷：库存材料燃料类----------2000食油类----------2000粮食类----------2000调料类----------2000荤菜类----------2000蔬菜类----------20006、3月8日食堂采购员购买货物,但出纳员尚未付款,未付款金额为6000元.以采购清单记账借：库存材料包含营养改善计划货物燃料类----------1000食油类----------1000粮食类----------1000调料类----------1000荤菜类----------1000蔬菜类----------1000贷：应付账款某某某供货商----60007、食堂采购员现金购买食堂冰柜两台共5000元.以发票记账借：固定资产原值冰柜--------------5000贷：其他应收款出纳员某某某------50008、以银行代发方式支付本月食堂3位工人工资3000元.以工资花名册及银行回单记账借：伙食支出人工成本----------3000贷：银行存款---------------30009、以现金方式支付本月食堂水电费200元.以发票记账借：伙食支出---原材料成本水电费--------------200贷：其他应收款出纳员某某某---------20010、①如实行包餐制供应的食堂：月末,凭食堂每月“伙食支出”科目的余额,确定学校食堂的“伙食收入”以收支统计表记账借：其他应付款学生伙食费--------17200同时冲减各项明细贷：伙食收入学生伙食费收入----------17200②实行充值卡或饭菜票方式结算的食堂：月末,凭食堂每月刷卡或饭菜票消费的总额,确定学校食堂的“伙食收入”以收支统计表记账借：其他应付款学生伙食费----------25000同时冲减各项明细贷：伙食收入学生伙食费收入------------2500011、代管中心拨学生营养改善计划资金以银行回单记账借：银行存款---------------------10000贷：拨入专款营养改善计划专款----------1000012、学校报账员转给食堂出纳员学生营养改善计划资金以支票头记账借：其他应收款出纳员某某某------------10000贷：银行存款--------------------1000013、当日食堂人员领取营养改善计划货物出库价值10000元以出库单记账借：专款支出-----营养改善计划支出食油类----------2000粮食类----------2000调料类----------2000荤菜类----------2000蔬菜类----------2000餐点类----------2000贷：库存材料食油类----------2000粮食类----------2000调料类----------2000荤菜类----------2000蔬菜类----------2000餐点类----------200014、银行转账支付3月8日采购员尚未付的货物款以收款凭证记账借：应付账款某某某供货商----6000贷：银行存款----------------600015、3月银行利息以银行单记账借：银行存款---------30贷：其他收入---------3016、付银行管理费以银行单记账借：其他支出---------10贷：银行存款---------1017、计提冰柜折旧,按平均年限法,如冰柜总年限为10年借：伙食支出设备折旧成本---------500贷：累计折旧—――――-------500注：各类财政性资金投入的学生食堂设施设备不计提折旧,以食堂经费投入的学生食堂设施设备计提折旧18、付某某某同志购买办公用品、差旅费、邮电费、培训费、设备维修费等以税票等记账借：伙食支出管理费用---------1500贷：其他应收款出纳员某某某—－---150019、期末“其他应付款”有结余的学校,用退款花名册退还学生伙食费以花名册记账借：其他应付款-----------贷：现金银行存款-----20、年终结转食堂结转借：伙食收入贷：伙食结余同时记借：伙食结余贷：伙食支出21、年终结转营养改善计划借：拨入专款贷：伙食结余同时记借：伙食结余贷：专款支出22、转入伙食基金营养改善计划借：伙食结余贷：伙食基金同时记借：伙食基金贷：伙食结余。
食堂会计科目设置详细
第一章总则第一条为进一步提高企业内部职工食堂的管理水平，规范内部食堂财务核算，根据《会计法》、《会计基础工作规范》以及相关的法律、法规和相关文件规定，结合我处食堂管理的实际情况，特制订本办法。
第二条职工食堂以服务职工为主要职能,不以盈利为目的。
内部食堂必须正确处理好施工生产与职工生活的关系，严格按照国家相关文件精神，进一步规范经营形式，切实加强食堂管理工作，进一步完善职工食堂财务的管理与核算。
第二章财务管理第三条建立健全食堂管理制度、项目部要成立食堂管理小组，负责监督监督食堂的财务收支和伙食开支等有关事项。
第四条规范食堂财务管理。
职工食堂必须单独建帐，独立核算，按相关会计制度要求规范成本核算，食堂不能商业化、市场化，不允许通过职工食堂搞“创收”、谋福利。
应按照“钱账分管、钱物分管”的原则，配备兼职食堂财务人员，分设会计和出纳，做到分工明确、相互协调、相互制约。
第五条建立食堂财会岗位职责制度，明确会计岗位的职责和权限，把食堂财务管理工作各个环节的责任落实到人，并把对食堂财务管理工作的考核纳入到财务人员考核奖惩范畴。
第六条建立食堂内部控制制度。
食堂财务机构内部分工要明确、责任要清楚。
出纳不得兼任会计账目检查、会计账目登记和会计档案保管等工作。
经营负责人和会计要定期或不定期地抽查出纳会计的库存现金，核对账实是否相符。
第七条建立食堂财务审批和账目稽核制度。
明确食堂财务审批人员审批的权限、程序、责任，明确稽核人员的职责、权限。
第八条食堂的会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算资料，都必须按照“会计档案管理办法”的归档要求整理立卷，装订成册。
第三章物资采购与管理第九条食堂物资采购应货比三家，保证采购物资做到“质优价廉，经济实惠”，物资管理应坚持“先进先出，以销定进，以进促销”的原则。
第十条食堂物资采购必须建立健全内部监督机制。
一般采购必须实行双人采购。
第十一条建立物资采购验收制度。
所购物资由食堂保管员验收入库。
国子软件食堂财务操作手册
国子软件食堂财务操作手册一、引言随着我国教育事业的发展，学校食堂作为学生日常生活的重要保障，其财务管理工作日益受到重视。
为了规范国子软件食堂财务操作，提高财务管理水平，确保资金安全，特制定本手册。
本手册主要包括食堂财务操作流程、财务风险防控、食堂财务人员岗位职责与培训等内容。
二、食堂财务操作流程1.日常收支管理食堂日常收支管理主要包括现金收付、发票管理、日常报销等工作。
严格执行国家现金管理制度，遵循“日清月结”的原则，确保资金安全。
2.食材采购及成本控制食堂食材采购应遵循公开、透明、公正的原则，与正规供应商签订合同。
财务部门要配合采购部门做好成本控制工作，定期对食材价格进行分析，确保食材质量的前提下降低成本。
3.食堂费用结算食堂费用结算包括原材料采购款、员工工资、水电煤费用、租赁费用等。
财务部门要严格按照合同约定进行结算，确保各项费用及时、准确地支付。
4.财务报表制作与分析财务部门应定期制作食堂财务报表，包括收入、支出、利润等指标，并对报表进行深入分析，为食堂运营提供数据支持。
同时，要关注食堂财务状况，对异常情况及时报告。
5.税务申报与合规食堂财务部门要熟悉国家税收政策，按照规定及时申报纳税，确保税务合规。
同时，要关注税收优惠政策，降低税收负担。
三、食堂财务风险防控1.内部控制制度建设建立健全食堂财务内部控制制度，确保财务操作规范。
内部控制制度应包括岗位职责划分、权限控制、审批流程等内容。
2.防范现金被盗、侵占现象加强现金管理，设立专门的现金柜台，配备监控设备，确保现金安全。
对于较大金额的现金支出，可采用转账支付方式，减少现金流通。
3.防止虚假发票、违规报销严格发票审核制度，加强对发票真伪的识别能力。
对于疑似虚假发票，要及时上报，严肃处理。
加强报销审核，防止违规报销现象发生。
四、食堂财务人员岗位职责与培训1.岗位职责划分根据食堂财务工作的特点，合理划分财务人员岗位职责，确保各项工作有序进行。
岗位职责可包括：现金管理、发票管理、报表制作、税务申报等。
员工食堂管理规定 监督检查记录表
一、员工食堂每日供应午餐、晚餐,时间为 11：30-12：30、17:30—18:30。
请所有员工按时就餐。
如因工作需要推迟就餐时间，应由部门负责人提前通知相关人员,以便食堂做好相应准备.二、员工进入食堂后，必须遵守秩序，打饭、菜时要自觉排队，服从食堂人员管理和劝告，不得争先恐后，不推敲盆喧哗。
三、就餐人员必须按需盛饭打汤，不许故意造成浪费.四、员工用餐后须将残物倒入垃圾桶内，并把餐具按指定位置分类堆放整齐。
五、食堂内不许抽烟，不许随地吐痰，不许大声起哄、吵闹,做到文明用餐。
员工就餐期间严禁进入食堂操作间。
禁止酗酒、斗殴.六、就餐人员一律服从食堂管理和监督，爱护公物、餐具,讲究道德。
七、讲文明、讲礼貌，尊重食堂人员，对食堂管理服务故意见，可向办公室提出,不能与食堂人员争执.八、就餐人员要爱护食堂的公物和设施,不得随意挪动或者损坏,若有损坏，照价赔偿。
九、对食堂的饭菜质量和食堂工作人员的服务态度故意见者，可向办公室商议解决和完善，不得因此和食堂工作人员发生矛盾而争执、打架.如有违反以上规定者，办公室有权赋予相应处罚,情节严重者、屡教不改者，赋予行政处分或者除名。
为加强分公司食堂的统筹管理，做好后勤服务工作，保证员工就餐质量，特制定本制度。
1。
本制度内容包括食堂管理及财务管理。
2。
本制度合用于分公司范围内的所有员工食堂及全体员工。
分公司行政人事部负责分公司范围内的员工食堂的全面监管分公司财务部负责分公司范围内的员工食堂的财务监管管理处项目经理负责本项目食堂的全面监管食堂管理员负责验货、资金收支及日记账登记(建议由各项目管理员或者收款人员兼任)1.食堂采购人员要严把质量关，采购的物品应保证新鲜，严禁购买病死猪肉和过期、变质的蔬菜、调味品及肉制品。
2。
采购货物应努力做到价格低、质量好、足斤足两.3。
每天采购的菜品必须由食堂管理员及炊事员共同进行验收核实，以保证帐物相符。
4。
食堂货物入库必须按品种、生熟分类放置，不得随意摆放,确保物品在保质期内加工.1。
食堂收费管理制度
食堂收费管理制度一、引言食堂是企业、学校等单位内部的重要场所，为了保证食堂的正常运营和管理，需要建立健全的收费管理制度。
本文将就食堂收费管理制度进行深入探讨，包括收费标准、收费程序、收费记录、收费监督等方面，以期为食堂管理者提供一些参考。
二、收费标准在食堂收费管理中，要明确各项食品的价格标准，根据食品的种类和质量等不同因素进行分类定价。
同时要根据具体情况，合理制定收费标准，并在显著位置公示，以便消费者了解并接受。
1. 灵活调整根据市场行情和供应情况对食品价格进行灵活调整，以保证食堂的经济运营，并提供合理的价格给消费者。
2. 明码标价食堂的收费标准要进行详细标注，确保消费者在购买食品时能够清楚了解价格，避免因价目不清而引发纠纷。
三、收费程序食堂收费程序要规范，采用现金、刷卡等方式进行收费，对每一笔收费都要有凭证，并建立完善的收费系统。
1. 现金收费现金收费要交由专人管理，建立每日收费记录，确保收款的准确性和安全性。
2. 电子支付对于使用电子支付的方式，要建立相应的支付系统，保证资金的安全，同时也方便消费者的支付操作。
3. 收费凭证对每一笔收费都要有收费凭证，如发票、收据等，以便于后期核对和管理。
四、收费记录为了有效管理食堂的收费工作，要建立完善的收费记录系统，记录每日的收费情况，包括收费金额、收费项目、收费时间等。
1. 记账清晰对每一次收费情况都要进行清晰的记账，确保账目真实准确。
2. 日结账务每天结束时，要对当天的账务进行日结，确认收支情况，确保资金的安全和完整。
3. 资料保存对于收费记录资料要及时整理归档，做好备份工作，以备后续查询和管理。
五、收费监督在收费过程中，需要设立专门的监督机构进行监督，制定一定的监督措施，并建立举报渠道，确保收费的公正和透明。
1. 审核制度对收费人员进行审查和审核，严格控制其行为，并设立相应的责任制度。
2. 抽查制度对于收费情况要进行抽查，确保收费的真实性和合理性。
小学学校食堂记账凭证样本
A4屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳生活会计记帐凭证记帐凭证记帐凭证记帐凭证屏核操机记帐生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计1屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计记帐凭证记帐凭证记帐凭证屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳制证生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计2屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计记帐凭证记帐凭证记帐凭证屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计3屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳生活会计记帐凭证记帐凭证记帐凭证记帐凭证屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计记帐凭证记帐凭证记帐凭证记帐凭证屏核操机记帐生活会计稽核出纳生活出纳生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计4屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计记帐凭证记帐凭证记帐凭证记帐凭证屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳生活会计屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计5屏核操机记帐 生活会计稽核出纳生活出纳生活会计记帐凭证记帐凭证记帐凭证屏核操机记帐生活会计稽核出纳生活出纳制生活会计6屏核操机记帐生活会计稽核出纳生活出纳证生活会计。
食堂会计核算办法(附相关表格)
食堂会计核算办法（附相关表格）第一部分总说明一、为加强农村义务教育学生营养改善计划学校食堂财务管理，规范食堂会计核算，根据国家《政府会计制度》、《农村义务教育学生营养改善计划专项资金管理暂行办法》（财教〔2012〕231号）和《安徽省教育厅关于加强中小学食堂财务管理的意见》（皖教财〔2014〕8号），制定本办法。
二、本办法适用于各级人民政府批准实施学生营养改善计划的中小学校食堂会计核算。
三、学校食堂实行单独核算，年末应当将食堂的报表信息并入学校相关报表的相应项目，并抵销中小学校与食堂的内部业务或事项对中小学校报表的影响。
中小学校在编制收入费用表时，应当将食堂本年收入和费用相抵后的净额并入本表“其他收入”项目金额，并单独填列于该项目下的“食堂净收入”项目。
中小学校在编制预算收入支出表时，应当将食堂本年预算收支相抵后的净额并入本表“其他预算收入”项目金额，并单独填列于该项目下的“食堂净预算收入”项目。
四、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
五、学校食堂会计核算采用权责发生制。
六、记账方法采用借贷记账法。
七、学校食堂会计要素包括：资产、负债、净资产、收入和费用。
八、学校食堂应当按照下列规定运用会计科目：（一）学校食堂应当按照本办法的规定设置和使用会计科目。
因没有相关业务不需使用的会计科目可以不设置。
在不影响账务处理和编报财务报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些明细科目。
（二）本办法统一规定会计科目的编号，以便于填制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。
中小学校不得打乱重编。
（三）学校食堂在填制会计凭证、登记账簿时，应同时填列会计科目的名称和编号，或只填列会计科目名称。
不准只填科目编号，不填科目名称。
（四）按照《安徽省教育厅关于加强中小学食堂财务管理的意见》（皖教财〔2014〕8号）规定，“食堂使用的房屋等固定资产所需投入（含维修），义务教育阶段纳入义务教育经费保障机制改革范围，由财政性经费予以保障；非义务教育阶段，由财政或学校予以保障”，本办法不再设置“固定资产”会计科目。
中小学食堂账务处理实例
中小学食堂账务处理实例（复式记账）1、收学生包月伙食费20000元、米200斤，按市价折算为400元。
借现金 20000 库存物资——米 400贷应付及暂存款——伙食费 204002、现金20000元上解银行账户。
借银行存款 20000 贷现金200003、学生伙食费20000元转财政借应收及暂付款 ---财政 20000 贷银行存款 200004、财政拨还伙食费20000借银行存款 20000 贷应收及暂付款---财政 200005、现金会计银行取款10000元借现金10000 贷银行存款100006、**借现金8000元借应收及暂付款—**8000 贷现金 80007、**买菜10000元、买米1000斤2000元，合计报销12000元发票，冲销借款8000元，实付现金4000元借伙食支出——菜金10000 库存物资——米费 2000贷：现金4000 贷：应收及暂付款—采买80008、银行转账支付煤款5000元借：伙食支出——煤5000 贷：银行存款 50009、付现金1000元购买电饭煲借：伙食支出——设备购置 1000 贷：现金 1000同时记入固定资产帐：借：固定资产——电饭煲 1000 贷：固定基金100010、食堂用米1100斤（按入账价）2200元借：伙食支出——米费 2200贷：库存物资——米费 220011、退还学生伙食费200元借应付及暂存款 200 贷现金 20012、月末结转伙食收入（1）如是按月收取。
将所收月伙食费减去所退后余额20400-200=20200结转收入借应付及暂存款 20200 贷伙食收入20200（2）如按学期收取应算出本月应收数再减去退伙后数记入收入二、年末12月冲减收支业务1、期末结转收支。
（1）收入类结转；(1)借：伙食收入——伙食收入*** 其他收入 ***贷：结余 ***（2）支出类结转借：结余——***贷:伙食支出——*** 其他支出 ***。
食堂现金收银操作流程
食堂现金收银操作流程下载温馨提示：该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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街道办食堂财务制度
街道办食堂财务制度一、总则为规范街道办食堂的财务管理，维护财务安全，保证食堂运作良好，特制定本制度。
二、收支管理1. 食堂日常收支应当通过银行转账、现金支付等方式进行，不得随意透支或挪用。
2. 食堂所有收入均需登记并据实保存发票，不得私自挪用。
3. 食堂负责人有权对收支情况进行监督，对必要情况进行查账。
4. 食堂应当定期对财务进行汇总统计，及时报送相关报表。
三、资金管理1. 食堂应当建立健全预算管理制度，合理分配资金用于食品采购、人员工资等方面。
2. 食堂应当对资金进行定期盘点，确保资金安全和准确。
3. 食堂应当建立定期巡查制度，对资金使用情况进行监督。
四、财务报表1. 食堂应当每月按时编制财务报表，并报送相关主管部门。
2. 财务报表应当真实准确反映食堂的经营状况，不得隐瞒或虚假填报。
3. 食堂应当定期对财务报表进行审计，确保信息的准确性和完整性。
五、食品采购1. 食堂应当与供应商签订正规合同，明确食品的来源、数量、价格等信息。
2. 食堂不得使用过期食品，对食品的质量进行监督。
3. 食堂应当建立严格的食品进货记录，并对食品进行验收。
六、人员管理1. 食堂应当对相关人员的财务知识进行培训，提高其财务管理水平。
2. 食堂应当建立健全人员考核机制，对人员进行定期评估。
3. 食堂不得私自调动经办人员，对经办人员的操作行为进行严格监督。
七、监督管理1. 食堂应当定期邀请专业机构对财务进行审计，对审计结果进行整改。
2. 相关主管部门应当加强对食堂财务的监督，及时发现问题并进行处置。
3. 食堂应当建立自身财务监督机制，对食堂的财务管理进行内部审计。
以上所述为街道办食堂财务制度，将严格按照相关规定执行，如有违反，必将依法处理。
希望全体工作人员共同遵守，共同维护食堂的财务秩序。
食堂会计科目设置详细
第一章总则第一条为进一步提高企业内部职工食堂的管理水平，规范内部食堂财务核算，根据《会计法》、《会计基础工作规范》以及相关的法律、法规和相关文件规定，结合我处食堂管理的实际情况，特制订本办法。
第二条职工食堂以服务职工为主要职能,不以盈利为目的。
内部食堂必须正确处理好施工生产与职工生活的关系，严格按照国家相关文件精神，进一步规范经营形式，切实加强食堂管理工作，进一步完善职工食堂财务的管理与核算。
第二章财务管理第三条建立健全食堂管理制度、项目部要成立食堂管理小组，负责监督监督食堂的财务收支和伙食开支等有关事项。
第四条规范食堂财务管理。
职工食堂必须单独建帐，独立核算，按相关会计制度要求规范成本核算，食堂不能商业化、市场化，不允许通过职工食堂搞“创收”、谋福利。
应按照“钱账分管、钱物分管”的原则，配备兼职食堂财务人员，分设会计和出纳，做到分工明确、相互协调、相互制约。
第五条建立食堂财会岗位职责制度，明确会计岗位的职责和权限，把食堂财务管理工作各个环节的责任落实到人，并把对食堂财务管理工作的考核纳入到财务人员考核奖惩范畴。
第六条建立食堂内部控制制度。
食堂财务机构内部分工要明确、责任要清楚。
出纳不得兼任会计账目检查、会计账目登记和会计档案保管等工作。
经营负责人和会计要定期或不定期地抽查出纳会计的库存现金，核对账实是否相符。
第七条建立食堂财务审批和账目稽核制度。
明确食堂财务审批人员审批的权限、程序、责任，明确稽核人员的职责、权限。
第八条食堂的会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算资料，都必须按照“会计档案管理办法”的归档要求整理立卷，装订成册。
第三章物资采购与管理第九条食堂物资采购应货比三家，保证采购物资做到“质优价廉，经济实惠”，物资管理应坚持“先进先出，以销定进，以进促销”的原则。
第十条食堂物资采购必须建立健全内部监督机制。
一般采购必须实行双人采购。
第十一条建立物资采购验收制度。
所购物资由食堂保管员验收入库。
学校食堂账务处理范例【范本模板】
学校食堂账务处理范例记账规则借贷记账法的记账规则可以概括为：有借必有贷，借贷必相等.第一，在运用借贷记账法记账时，对每项经济业务，既要记录一个（或几个)账户的借方，又必然要记录另一个（或几个）账户的贷方，即“有借必有贷”；账户借方记录的金额必然等于账户贷方的金额,即“借贷必相等”。
第二,所记录的账户可以是同类账户,也可以是不同类账户，但必须是两个记账方向，既不能都记入借方，也不能都记入贷方;第三，记入借方的金额必须等于记入贷方的金额。
试算平衡就是指在某一时日(如会计期末)，为了保证本期会计处理的正确性，依据会计等式或复式记账原理，对本期各账户的全部记录进行汇总、测算,以检验其正确性的一种专门方法。
通过试算平衡，可以检查会计记录的正确性,并可查明出现不正确会计记录的原因，进行调整,从而为会计报表的编制提供准确的资料。
在借贷记账法下，根据借贷复式记账的基本原埋，试算平衡的方法主要有两种：本期发生额平衡法和余额平衡法。
（一)本期发生额平衡法本期发生额平衡法，是指将全部帐户的本期借方发生额和本期贷方发生额分别加总后,利用“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则来检验本期发生额帐户处理正确性的一种试算平衡方法，其试算平衡公式如下：全部帐户本期借方发生额合计=全部帐户本期贷方发生额合计（发生额是属于期间动态的会计指标，反映资金的增减变化，所以又称为动态平衡公式.）这种试算平衡方法的原理是：在平时编制会计分录时，都是“有借必有贷,借贷必相等”,将其记入有关帐户经汇总后，也必然是“借贷必相等”。
本期发生法平衡法主要是用来检查本期发生的经济业务在进行各种帐户帐户处理时的正确性.（二）余额平衡法余额试算平衡法就是根据本期所有账户借方余额合计与贷方余额合计的恒等关系，检验本期账户记录是否正确的方法。
其理论依据是资产和权益的恒等关系。
余额试算平衡法又可分为期初余额平衡与期末余额平衡两类。
其试算平衡公式如下:全部帐户的借方期末余额=全部帐户的贷方期末余额全部帐户的借方期初余额=全部帐户的贷方期初余额（余额是属于时点静态的会计指标，反映资金增减变动后的结果，所以又称为静态平衡公式。
公司食堂的财务管理办法
一、资金管理1、财务部设存款出纳和现金出纳各一人。
存款出纳跑银行，登记银行存款>帐。
现金出纳负责收付现金，登记现金日记帐，兼管充饭卡。
2、食堂需用的款项，由存款出纳打入以公司董事长名义开设的银行借记卡。
该卡由食堂管理员保管使用，并列入移交。
二、用餐管理(一)员工刷卡用餐每月定期由现金出纳根据批准的伙食补助发放表，在饭卡系统为每位员工充入伙食补助，再由存款出纳付给食堂管理员所持银行卡(每月分2-3次付给)。
饭卡中金额不足时员工向现金出纳缴现金补充。
(二)对外招待凭通知单用餐负责接待的部门填写接待用餐通知单(重点：接待标准)，总经办经理签批，食堂管理员填写用餐内容，食堂提供服务。
用餐后，食堂管理员计算金额，接待部门负责人审核、总经办经理核准。
三、公司帐核算办法1、食堂管理员借款(备用金)，在“其他应收款-食堂管理员姓名”科目核算。
(1)首次借备用金[出帐依据：借款单、银行付款回单]，借：其他应收款-食堂管理员姓名贷：银行存款(2)食堂管理员报销购买食材、燃料、低值易耗品、固定资产等费用时，补足备用金(详见下列公司帐第3项)。
(3)食堂管理员移交时交回余款冲减借款[出帐依据：收款收据、银行收款回单]，借：现金或银行存款贷：其他应收款-食堂管理员姓名2、饭卡系统的资金，在“其他应付款-食堂”科目核算。
(1)应付给食堂的全公司员工伙食补助，记入“管理费用-员工薪酬-福利费-伙食补助”科目[出帐依据：伙食补助发放表]，借：管理费用-职工薪酬-福利费-伙食补助贷：其他应付款-食堂注：伙食补助要加计到工资里，计算个人所得税。
(2)月底汇总员工缴现金补充饭卡的金额[出帐依据：饭卡系统打印的汇总表]，借：库存现金贷：其他应付款-食堂(3)月底汇总员工刷卡用餐的金额[出帐依据：饭卡系统打印的汇总表]，借：其他应付款-食堂贷：管理费用-职工薪酬-福利费-食堂费用-员工刷卡3、食堂实际开支，在“管理费用-员工薪酬-福利费-食堂费用”科目下食品支出、用品支出、其他支出3个明细科目核算，凭正规票据补足备用金。
食堂收银员操作流程
食堂收银员操作流程
一、初始准备
1.上岗前准备
（1）穿戴工作服和工作证
（2）准备收银设备和相关工具
2.收银系统登录
（1）启动收银系统软件
（2）输入个人登录账号和密码
二、接待顾客
1.问候顾客
（1）友好问候顾客并提供服务
（2）询问顾客需求并做好记录
2.服务介绍
（1）介绍食品种类和价格
（2）解答顾客疑问并提供建议
三、商品结算
1.扫描商品
（1）扫描商品条形码或手动输入价格
（2）确认商品信息和价格
2.计算金额
（1）累加商品价格和数量
（2）添加额外费用如包装费或服务费
四、支付方式选择
1.现金支付
（1）接收顾客提供的现金
（2）确认金额无误后找零
2.电子支付
（1）使用POS机或扫码设备进行刷卡支付
（2）确认支付成功并提供小票
五、结账完成
1.打印小票
（1）点击结账按钮打印小票
（2）确认小票内容和金额无误
2.交接班
（1）将交易记录和收银设备交接给下一位收银员（2）汇报班次内的销售情况和问题
六、结束操作与清理
1.关机设备
（1）关闭收银系统软件
（2）关闭收银设备并断开电源2.清理工作台
（1）整理工作台和周围环境（2）清点现金并存放到指定位置。
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日期 17 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计：
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核算人
日期 18 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计：： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 金额 监督人
海安
食堂负责人
项目部
核算人
4 月份食堂日收现金记录表
日期 2 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 早餐 午餐 晚餐 小计： 金额 监督人 食堂负责人 核算人