公司能否要求员工全额赔偿应收货款
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一条为进一步规范我公司应收账款管理，保证资金周转顺畅，避免呆账、死账的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法：第二条签字挂账规定。
〔一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。
协议签订前，首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。
若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后；方可签订消费挂账协议。
若私自挂账造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。
（二）签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。
（三）小型企业、新办企业原则上不允许签字；如签字除执行第（一）条规定外；必须每月一结算，如果到期不结账，即要停止签字。
实体财务要以书面的形式将拟停止挂账的单位当天内上报公司财务部。
经审批后由公司财务部及时通知到各实体，各实体接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。
若属信息传达不到位造成的经济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。
（四）小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。
若违反规定处罚措施同第（一）条。
（五）个人一律不允许签字挂账。
原则上不允许担保签字，有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂账（无挂账合同）的；遇有这种情况，必须由餐厅经理（营销经理）以上管理人员同意并签字担保才能挂账，挂账总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂账。
第三条应收账款的催收应收账款由各实体负责催收，实体负责人本实体应收账款负总的责任，实体财务部安排催收人员。
一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催收。
催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过5000元时，本次即要催收。
催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的账务处理。
公司破产员工的补偿办法
公司破产员工赔偿标准公司破产了，员工的赔偿标准怎么样?公司应当支付的职工补偿除了拖欠的职工工资，还有职工的工资和医疗、伤残补助、抚费用，应当划入职工个人帐户的基本养老保险，医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金。
【法律依据：《企业破产法》】第48条：债权人应当在人民法院确定的债权申报期限内向管理人申报债权。
债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金，不必申报，由管理人调查后列出清单并予以公示。
职工对清单记载有异议的，可以要求管理人更正;管理人不予更正的，职工可以向人民法院提起诉讼。
职工可以获得补偿的范围根据《企业破产法》劳动者可以得到以下补偿：1、公司欠劳动者的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用。
工资一般应当包括计时工资、计件工资、资金、津贴和补贴，但非劳动报酬性的收入及劳动保护等方面的费用不属于工资范围。
如果是公司的高管，工资按照企业的职工平均工资计算。
医疗与伤残补助是职工在职期间根据医疗保障制度应当享受的社保待遇或在工作期间因工伤事故所应获得补助。
抚恤费用即职工因工伤亡后其家属应享受的抚恤金。
2、公司欠劳动者的应当划入你个人账户的基本养老、医疗保险费用，如果公司资产负债率高，还可以得到其他就当划入社会统筹账户的部分，但从从事破产实务来看，划入社会统筹账户的费用一般得不到(因为社会统筹保险在破产法的清偿顺序是第二位的)。
3、法律及行政法规规定应当支付给劳动者的补偿金。
按照《违反和解除劳动合同的经济补偿办法》具体包括：因解除劳动合同应当支付的补偿金;克扣、拖延工资应当支付的补偿金;因劳动合同终止应当支付的补偿金;法律、法规规定的其他应当支付的补偿金。
上述补偿金应当以法律及行政法规中规定的为限，地方性法规和规章规定的支付给劳动者的补偿金不享有优先受偿的权利。
员工应得收入的支付顺序：职工的工资和医疗、伤残补助、抚费用，应当划入职工个人帐户的基本养老保险，医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金。
应收账款管理制-全
应收账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快资金周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收账款，主要指发出产品代销或经销合同期内所产生的应收账款。
第三条：应收账款的管理部门为公司的财务部和相关事业部，财务部负责数据传递和信息反馈，相关事业部负责客户的联系和款项催收，财务部和相关事业部共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户信用管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由相关事业部完成，相关事业部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由部门经理复核签字后一份保存于公司办公室，一份保存于相关事业部，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及相关背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、业务状况：包括客户的销售金额、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及与山货公司的业务关系和合作情况；C、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各系统的业务员负责收集，凡与本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到 1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交部门经理汇总建档。
第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部门岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交部门经理定期予以更新或补充。
第八条：实行对客户信用额度的定期确定制，成立由负责各系统的业务员、部门经理、销售总监和财务经理、在总经理（或主管销售的副总经理）的主持下成立公司“客户信用管理委员会”，按季度对客户的信用额度、信用期限进行一次确定。
应收账款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为及时清理债权，加速资金周转，确保公司权益，降低经营风险，减少坏账损失，特制定本办法。
第二条本办法适用于实业公司及其分公司、全资和控股子公司。
第二章结款方式第三条原则上所有款项要求客户用支票、电汇和汇票付款。
第四条双方款项由财务人员进行对接，因特殊原因要非财务人员收款时，收到款项必须在24小时内上交财务，否则按挪用公款处理，将给予1000元以上罚款，收到款项48小时内未上交财务的按贪污公款处理，将给予2000元以上罚款，同时予以除名，情节严重者送交司法机关处理。
第五条业务人员一次收取现金5000元以上的应通知财务人员随同收取，收取的现金均应妥善保管，因不慎收取假币或因保管不善发生收取款项丢失的由收款人全额赔偿。
属于欺诈行为的公司将予以除名处理，情节严重者移交司法机关处理。
第三章收款单位职责第六条应收款项的日常清理对公司的应收款项，各分子公司每笔款项委派专人负责的方式；系统内部的应收款由各公司负责人联系。
1．各分子公司要设置专人负责应收账款的核对、清理工作；2．业务部门要按客户设置“产品发出、货款收回及结存”台账，逐笔登记产品发出及货款回收情况，并按月与本单位财资部门及供货单位的财资部门核对账目；3．各分子公司对日常核对工作中发现的差错或未达账项，要查明原因，及时处理；4．凡因经办人员不负责任而造成呆账、坏账的，要追究责任人的经济责任。
第七条应收账款的专项清理对企业历史遗留的应收账款，以及由于企业兼并、改制等原因带来的大量应收账款，为避免呆账、坏账、死账的发生，避免延误诉讼有效期，保护企业资产的安全、完整，各单位要视需要成立清理应收账款小组，及时清理应收账款。
1．清理应收账款小组成员由各分子公司自行组织；2．清理应收账款小组要制定工作计划,本着“先易后难，先近后远，核对账目与清欠资金相结合”的原则，开展工作，对长年不发生业务或濒临破产的客户，要重点清理，货款收回无望的要立即起诉，并做好应收账款保全措施；3．清理应收账款是一项错综复杂的工作，涉及面广，工作量大，各有关部门要密切配合，涉及到哪个部门，哪个部门就要为清欠工作提供线索，提供方便，若发现故意为清欠工作设置障碍，不积极配合的现象，实业公司给予严肃处理。
应收账款管理制度
关于进一步完善应收账款管理的意见为了确保宾馆利益，减少坏账、呆账的发生，明确相关部门及人员的责任与义务，特对应收账款管理进行如下规范：一、除宾馆统一规定的协议挂帐单位外，总台临时收到相关部门或人员转来需要挂帐时，应在挂账单上注明挂帐总额及期限(30天)，以及经办人、分管副总、总经理的签名和财务部经理认可，并在规定期限内收回，否则经办人全额承担；如无书面认可的或超出限额、期限规定的转帐发生逃帐，由经办人负责全额赔偿；已订有协议客人发生逃帐，经办人（责任人）赔偿50%；因财务部门未将上月协议单位挂帐明细送经办人（或部门），财务部门应承担10%的责任。
二、客人消费超过预付定金时，各岗点收银员应进行口头催帐，口头催帐未果由所在部门经理负责催帐，未催或催帐程序错误导致客人逃帐，经办收银员负全额责任；因其它部门或人员担保不当造成漏催，或值班经理在接到总台催帐情况报告后，必须及时关注处理，因玩忽职守造成损失，追究各责任人经济责任；担保人责任75%，值班经理25%。
三、因各岗点收银员没按规定手续办理（审核）支票、信用卡或误收假钞，或因当班服务员责任造成逃帐，由直接责任人赔偿；若当班人员在有效时间内（客人离开消费场所前）已通知值班经理或部门负责人，再造成处理不当逃帐，由值班经理或部门负责人赔偿。
四、非权限人员的担保或超越权限范围的担保或口头担保发生客人逃帐（期限30天），由当班人负全部责任（担保必须书面证明）。
五、客人结帐时，收银员应及时通知各相关营业岗点查询宾客的消费情况（如四楼收银员应通知总台，并及时将账单送至总台签字确认；总台收银员通知房务中心进行查房），结帐时未通知相关部门发生的应收款由当班人全额赔偿，如总台未收到签单挂帐而发生的应收款由责任部门或人员自负。
六、因系统差错、员工操作失误需调整数据，以及值班经理同意特殊客人在结帐时要求冲减营业费用等，经办人或部门应在2个工作日内报分管副总及总经理批准同意（节假日顺延）。
应收账款管理制度实施办法10篇
应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。
不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。
必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。
清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。
6s管理制度。
未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。
凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。
区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。
现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。
不允许杂乱混放。
凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。
6s管理制度。
设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。
移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。
焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。
设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。
工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。
转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。
垃圾箱定位放置在定位线区内。
垃圾超过警示线应及时进行清理。
现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。
责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。
责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。
2023年最新的应收账款管理制度2023
2023年最新的应收账款管理制度2023应收账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险;并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：a、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的;b、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等;c、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况;d、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
公司应收账款奖惩管理制度
公司应收账款奖惩管理制度一、制度目的本制度的目的在于通过设立奖励与惩罚机制，激励销售人员和财务人员更加积极地参与到应收账款的回收工作中，从而降低坏账风险，提高资金周转速度，增强企业的市场竞争力。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的部门及员工，包括但不限于销售部、财务部、客户服务部等。
三、职责划分1. 销售部负责与客户协商确定付款条件，跟踪客户的付款情况，并及时反馈给财务部。
2. 财务部负责应收账款的记账、催收、统计和分析工作，以及定期对账。
3. 客户服务部负责协助销售部和财务部与客户进行沟通，解决客户在付款过程中可能遇到的问题。
四、奖励措施1. 对于在规定时间内成功回收应收账款的员工，公司将给予一定比例的奖金作为奖励。
2. 对于连续三个季度都能超额完成回款任务的部门，公司将给予额外的团队奖励。
3. 对于提出有效改善应收账款管理流程建议并被采纳的员工，将给予一次性奖励。
五、惩罚措施1. 对于因个人原因导致应收账款逾期未能回收的员工，将根据逾期金额和时间长短给予相应的处罚。
2. 对于故意隐瞒或不报告应收账款逾期情况的员工，将视情节严重程度给予警告或更严重的处分。
3. 对于因疏忽大意导致应收账款资料丢失或错误，影响回款工作的，将给予责任人相应的处罚。
六、实施细则1. 公司应建立完善的应收账款管理系统，确保信息的及时更新和准确传递。
2. 各部门应定期召开协调会议，共同分析应收账款的情况，制定相应的对策。
3. 对于特殊情况下的应收账款处理，需经过管理层的审批，并做好记录备查。
4. 公司应定期对员工进行应收账款管理的培训，提高员工的专业能力和风险意识。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释，如有变更，以公司最新发布的文件为准。
工作中造成20万经济损失,公司可以要求全额赔偿？
工作中造成20万经济损失，公司可以要求全额赔偿？老板QQ被盗后，要求公司财务转账，财务汇款20万余元后发现被骗。
被公司要求全额赔偿公司的损失，财务自然不同意，直接离开了公司。
公司申请仲裁要求员工赔偿损失20万，仲裁会受理吗？员工因工作失误给公司造成的经济损失，应当承担多少的赔偿责任呢？劳动争议案件中，99%都是员工提出诉求，要求用人单位承担相应的责任。
用人单位能够要求提出仲裁，要求员工赔偿损失的情形很少。
劳动法律的规定中，用人单位可要求劳动者赔偿损失的情形包括：劳动者违反保密协议泄露公司的商业秘密、违反竞业限制约定到竞争对手公司上班的、未提前30天提出离职给公司造成损失的、违反服务期约定提前离职的。
那么，员工工作中因履行工作职责，给公司造成了经济损失，能否要求员工承担损失呢？2014年6月，小王经收人介绍进入M公司，从事财务出纳工作。
某日，公司法人陈总的QQ号与小王进行沟通时，要求小王向户名为张某的账户汇款8万，还有一个某贸易公司的账户汇款12.5万。
小王收到老板的汇款指令后比较小心，打了个电话确认，但对方并没有接听。
在QQ上询问后，对方回复在开会，不方便接听电话，并催促小王快点转账，小王随即按照指示汇款，两笔共计20.5万元。
汇款后，对方再次要求小王向另一个账号汇款，小王顿时意识到可能被骗了，多次拨打陈总的电话，接通后陈总立即回到公司，确认了QQ被盗并立刻报了警。
过了两个月，该案仍在公安机关侦查过程中，公司要求小王承担公司的损失，双方协商未果后，小王离开了公司。
小王给公司造成损失后离职，公司向劳动人事争议仲裁委员会提起申诉，要求小王赔偿公司经济损失205000元。
仲裁委以M公司的申请不属于劳动争议受案范围为由，决定不予受理。
随后公司起诉至法院。
一审法院认为：劳动者的职务行为是为了用人单位的利益，因此，劳动者职务行为的风险也应当由利益的享有者即用人单位承担，但劳动者存在故意或重大过失的情形除外。
生产制造企业应收账款管理存在的问题及对策
生产制造企业应收账款管理存在的问题及对策摘要：随着中国经济稳定快速的发展，中国制造业在全球经济有着不可忽视的重要地位。
由于近几年来突发事件引起的相关管控的影响，国内外经济都每况日下，停滞不前。
为了保持市场份额，在逆境中求得生存，尤其很多生产制造企业对原赊销模式进行了扩大化，企业间拖欠货款的现象越来越严重，应收账款总额越来越大，增加了生产制造企业商业信用风险，增加了应收账款管理难度。
为降低财务风险，提高企业经营效益，保持资金链的正常供给，在激烈的市场中取得竞争地位，加强应收账款管理研究，完善减少坏账损失的措施，是生产制造企业迫在眉睫的工作。
本文着重分析生产制造企业应收账款存在实际的问题，并提出对应的解决措施。
关键词：信用风险；管理难度；管理研究；资金链应收账款是指企业在日常经营活动中以赊销的方式对外销售企业产品、提供劳务而形成的应收未收款项。
在经济下行的影响下，企业将面临更大的生存和发展压力，而现金流是企业得以生存的命脉，在逆境中求得生存，就得保持足够的现金。
加强应收账款管理，让其保质保期的回笼，可以降低资金损失的风险，同时对日常的经营支出提供现金保障，确保维持企业日常经营活动的资金流。
企业要得以发展，就得有足够的市场占有份额。
而赊销扩大了产品销售规模，提高市场占有份额；减少了产成品的库存量，不仅增加了收入，还降低了保管存货的持有成本和损失风险，增加了企业的利润，同时给外界树立良好的形象，为后期的企业发展奠定良好的基础。
所以，加强应收账款管理的意义十分重大而深远。
一、生产制造企业应收账管理的关键点一是树立应收账款管理的重要性意识，调动相关员工参与应收账款管理的积极性，提高应收账款资金的运作效率；二是打破信息闭塞的壁垒，促进各部门开展业务活动时所需信息的有效沟通，减少重复评价的劳动成本；三是加强应收账款管理机构的设置及完善应收账款管理制度的修定；四是力争相关制度执行到位，保证应收账款管理每项工作取得实效；五是应用现代化的网络计算機技术，加强应收账款精细化管理，创建智能型的应收账款管理平台，提高工作效率和效果。
员工造成损失,企业如何追偿
员工造成损失,企业如何追偿第一篇：员工造成损失,企业如何追偿张某2006年12月应聘到一家私营生产服装的企业做销售工作，并按规定与企业签订了为期两年的劳动合同，合同中只约定了张某从事的工作为销售，月工资为保底工资800元加上按销售额一定比例的提成。
但该企业对销售人员规定：“经办代销的服装，如果在3个月之内既没有返回货款，也不能将代销的服装全部收回，则销售员本人要承担这些代销服装无法收回的损失。
”但是这项规定并没有在劳动合同中体现。
2007年11月，张某按企业规定批准程序为他人从仓库提走价值为2万元的服装去代销，之后，张某一直未能把代销款返回企业，2008年3月，由于张某已经无法找到当时的代销人，企业作出了由张某赔偿代销服装2万元的决定，并开始从张某工资中每月扣除500元。
对于企业的决定，张某不服，向当地劳动仲裁委员会提出申诉，指出：1、由于公司在劳动合同约定以外企业的管理规定不具有法律的约束力，因此公司不能作出要求张某赔偿的决定；2、张某本人保底工资为每月800元，如果从工资中每月扣500元，无法保证其基本生活，要求如数发放工资。
那么，关于张某提出的两项申诉要求是否合法？若张某一旦辞职走人，企业又该如何弥补这项损失？本期劳动关系下午茶，易才劳动关系顾问易博士就上述问题进行探讨，提醒企业的hr由于在劳动争议案件的审理中企业有义务证明其行为应具有正当理由，所以要提早做好法律方面的准备，并要严格遵循法律程序。
易才劳动关系顾问易博士认为双方对法律认识都存在错误。
仅就上述两项申诉请求而言，张某第二项理由合情合法，但其第一项抗辩理由是错误的。
关于劳动合同及其法律效力，劳动法有明确的规定，这一点无需讨论。
在分析本案之前，易才劳动关系顾问易博士提醒企业的hr，我们首先要弄明白，企业什么样的规章制度可以作为对劳动者进行处罚的依据?《劳动法》第四条规定:“用人单位应当依法建立和完善规章制度，保障劳动者享有劳动权利和履行劳动义务。
有效合同是应收账款的有效依据
有效合同是应收账款的有效依据有效合同是应收账款的有效依据导言随着商业活动的不断发展，应收账款作为企业重要的资产之一，对企业的经营和偿债能力具有至关重要的影响。
而应收账款的有效性则取决于其是否有一个明确的依据，这就要求企业与客户之间建立起有效的合同关系。
有效的合同能够确保交易的公平性和合法性，为企业提供法律保护和可执行的权利。
本文将探讨有效合同作为应收账款的有效依据的重要性，并介绍与之相关的法律原则和实践经验。
一、合同的定义和要素合同是一种合法有效的协议，其受法律保护，规定了各方在特定交易条件下的权利和义务。
为了使合同成为有效依据，它需要满足以下要素：1. Offer（出价）和Acceptance（接受）：合同的第一要素是出价和接受的双方意思表示。
出价是指提供条件或交易的一方向另一方发出的要约，而接受则是接受该要约的同意。
在商业活动中，这两个要素通常通过书面文件或口头协议来表达。
2. Consideration（对价）：对价是指双方在交易中互相交换的利益或权益。
它表明双方在交易中有相应的付出和收益，从而确保合同的公平性和有效性。
3. Intention（意图）：合同需要明确各方的交易意图，并表明其是出于自愿的合理决定。
这一要素是为了避免强迫、欺诈或误导等不公平的交易情况。
4. Capacity（能力）：各方参与合同的能力必须符合法律要求。
未成年人、精神病患者或受限制的人在缺乏能力的情况下无法与他人建立有效合同。
二、有效合同的法律原则为了使合同成为应收账款的有效依据，企业需要遵守一系列法律原则和规定。
以下是一些常见的原则：1. 合法性原则：合同必须遵守法律的规定。
合同的目的和内容不能违反国家法律法规，也不能违背公共秩序和道德。
2. 自由原则：合同的订立必须基于各方的自愿和平等原则。
没有任何一方可以通过强迫或威胁等手段来迫使另一方签订合同。
3. 公平交易原则：合同应当维护交易双方的公平权益，防止市场垄断和不正当竞争。
赔偿资产的会计处理方法
赔偿资产的会计处理方法
赔偿资产是指由于各种原因而给企业造成损失和损害的非常规性损失赔偿所获得的资产。
赔偿资产的会计处理方法可以分为以下几种情况进行分析和探讨。
首先，如果赔偿金的性质符合“与正常经营活动无直接关系”的定义，那么根据会计准则的规定，这部分赔偿金应当作为其他收益计入当期损益。
同时，在资产负债表和利润表中列示出赔偿资产。
其次，赔偿金在一定程度上可以抵消或弥补企业所遭受的损失和损害。
在这种情况下，赔偿金可以用于替代遭受损失的资产或用于恢复原有资产的价值。
因此，企业应将这部分赔偿金按照其用途进行分类处理。
如果企业会计政策允许，在资产负债表中，赔偿资产可以按照实际取得时的金额列示，并及时进行折旧或摊销。
同时，在利润表中，把赔偿资产的折旧或摊销费用以及相关的维护费用计入当期损益。
最后，根据《企业会计准则第10号——资产减值》的规定，如果赔偿金的性质属于账面价值超过可收回金额的资产或被处置资产，那么赔偿金应当作为资产减值损失计入当期损益。
此外，还需要根据企业实际情况和会计准则的规定，对赔偿资产进行披露。
并且，在财务报表中对赔偿资产进行明确的标注说明。
需要注意的是，赔偿资产的会计处理方法可能因不同的国家、行业、企业性质和实际情况而有所差异。
因此，在具体操作时，应该参考相关的法律法规和会计准则的规定，结合企业的实际情况进行具体披露和处理。
综上所述，赔偿资产的会计处理方法主要根据赔偿金的性质和用途进行分类和计入。
具体的处理方法需要根据企业的实际情况、会计准则的规定和相关的法律法规进行操作。
员工给公司造成损失【范本模板】
员工给公司造成损失，公司能否扣工资？在劳动合同履行过程中，员工因不当行为，可能会给公司造成经济损失，对于该损失，公司能否从员工工资中予以扣除？常有公司HR留言问这个问题，下面我来谈谈吧。
一、关于能不能扣的问题如果员工给造成公司经济损失，公司当然有权要求员工赔偿损失，可以从工资中予以扣除。
原劳动部《工资支付暂行规定》第十六条规定，因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的,用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。
经济损失的赔偿,可从劳动者本人的工资中扣除.但每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的20％.若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准,则按最低工资标准支付.注意，公司能扣款的前提是公司能够举证员工的行为造成了公司损失，且能够提供损失计算的依据及经济损失的数额。
如果无法举证，就算是客观上存在损失也不能从员工工资中扣款.案例参考：深圳市中级人民法院（2014）深中法劳初字第46号裁定书中认为，深圳安某光电产品有限公司未提供证据证明其公司的损失系由周某造成，亦未提供证据证明其计算损失的依据，周某对深圳安某光电产品有限公司的扣款行为亦不予认可，公司应当承担举证不能的法律责任,对于双方确认的已实际扣除的罚款金额2461.33元深圳安某光电产品有限公司应当予以返还。
另外还需注意的是,如果地方法规对扣工资的程序有特别规定的，需按照其要求进行操作。
比如，《广东省工资支付条例》规定,因劳动者过错造成用人单位直接经济损失，依法应当承担赔偿责任的，用人单位可以从其工资中扣除赔偿费，但应当提前书面告知扣除原因及数额；未书面告知的不得扣除。
扣除赔偿费后的月工资余额不得低于当地最低工资标准。
该条例增加了一个提前书面告知的程序，HR在操作时需注意这个细节。
二、关于能扣多少的问题根据上述原劳动部的规定，如从工资中扣除,每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的20％。
若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准,则按最低工资标准支付.注意:这里是指每月扣除的上限及扣除后剩余工资的下限，不是只能扣一个月的意思。
业务员收不回货款是否应承担责任
关于业务员收不回货款是否应承担责任(2011—12—15 14：31：59)转载▼标签：教育关于业务员收不回货款是否应承担责任一般来说，业务员是公司的员工，和公司构成劳动合同法律关系.劳动合同法律关系的主体权利义务，要看书面的劳动合同的约定。
如果劳动合同约定，业务员收不回货款要承担赔偿责任，是无效的。
销售员的销售行为并不是个人行为，而是公司的代表行为。
《劳动合同法规定》第二十二条用人单位为劳动者提供专项培训费用，对其进行专业技术培训的，可以与该劳动者订立协议，约定服务期限。
劳动者违反服务期约定的，应当按照约定向用人单位支付违约金.违约金的数额不得超过用人单位提供的培训费用。
用人单位要求劳动者支付的违约金不得超过服务期尚未履行部分所应分摊的培训费用.第二十三条用人单位与劳动者可以在劳动合同中约定保守用人单位的商业秘密和与知识产权相关的保密事项. 对负有保密义务的劳动者，用人单位可以在劳动合同或者保密协议中与劳动者约定竞业限制条款，并约定在解除或者终止劳动合同后，在竞业限制期限内按月给予劳动者经济补偿。
劳动者违反竞业限制约定的，应当按照约定向用人单位支付违约金.第二十五条除本法第二十二条和第二十三条规定的情形外,用人单位不得与劳动者约定由劳动者承担违约金。
因此,如果劳动合同约定业务员收不到货款承担赔偿责任，那么是无效的。
业务员的销售行为并不是个人行为,而是作为公司行为的代表，属公司行为，收款其实就是业务员为公司财务部门代收，只是工作的一部分，收不到货款，只证明了工作没完成，构成不能胜任工作是可以的。
案例一：因商场倒闭收不回货款韩国人开的一家叫“美廉美”的超市最近倒闭了，而我作为其中一个供货商的业务员，在发现美廉美出现问题时及时向公司做了汇报,公司也决定停止向其供货。
但大家也知道,大超市一般都是不做现结的（一般为2—3月后结，都是由商家间协定的)，因此有两个月的货款无法收回,而公司以此为由扣了我2个月工资近4000元（是基本工资，不是提成).我觉得自己已经尽到了作为业务员的职责：发现问题时及时向公司汇报.而商家的倒闭也是我无法控制的.在此想请教下各位，像我这种情况该怎么办？如果需要求助，可以找那些部门比较有效呢？律师论评：公司是没有权利扣你的工资的，因为你执行的是职务行为，也就是说你代表的是公司，所有的权利和义务都应该由公司承担，如超市倒闭了损失让你承担，超市的利润提高了100倍，是不是高出公司预期部分,都给你啊，不可能吧，这就叫权利义务对等。
企业应收账款管理制度
企业应收账款管理制度第一章总则第一条本制度内的应收账款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。
第二条根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。
第三条应收票据管理也适用本制度。
第四条应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
第二章应收账款管理的职责第五条公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、经营部、项目部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
第六条总经理的职责：1.总经理对公司应收账款管理负全部责任。
2.总经理负责审批客户的信用等级和信用额度。
3.负责审批具体客户的收账方针和策略。
4.负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
第七条财务部的职责：1.财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2.财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
3.对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。
4.财务部负责具体收款手续的办理，在项目部、经营部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。
特殊情况下，项目部、经营部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
5.财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回收工程款。
6.财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、项目部进行账款催收。
7.对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。
8.应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
医药企业应收帐款管理制度(3篇)
医药企业应收帐款管理制度医药企业是一个收入较大、风险较高的行业，应收账款管理对企业的财务状况和经营效益有着重要影响。
为了确保医药企业的资金安全和经营的稳定性，建立科学合理的应收账款管理制度是非常必要的。
下文将从应收账款的定义、管理制度的目的、内容以及实施过程等方面进行阐述。
一、应收账款的定义和特点应收账款是指企业向客户出售商品或提供服务后，客户尚未支付款项而形成的债权。
医药企业的应收账款以销售药品、医疗设备和提供医疗服务等经营活动所形成的未收款项为主要内容。
应收账款的特点主要有以下几点：1. 风险性高：医药企业的销售往往涉及大额的货款，如果客户无力支付或恶意拖欠，可能导致企业资金链紧张，甚至出现资金链断裂的风险。
2. 影响资金流：应收账款的积压会导致资金无法流动，限制了企业的发展和经营活动。
3. 管理复杂：医药企业的客户众多，账款的支付、核算和回收工作繁杂，需要建立科学有效的管理制度。
二、制度目的建立医药企业应收账款管理制度的目的主要有以下几个方面：1. 提高资金回收率：通过建立制度，规范账款的回收流程和方法，提高医药企业的资金回收率，缩短账款周转周期。
2. 降低坏账风险：通过建立客户信用评估体系和风险管理措施，有效控制坏账风险，降低企业损失。
3. 提升企业形象：高效的应收账款管理制度可以强化企业与客户的合作关系，提升企业形象和市场竞争力。
4. 优化资金利用效率：合理管理应收账款，确保企业的资金能够有效利用，提高经营效益。
三、制度内容1. 客户资信评估与管理：建立客户信息库，对客户进行资信评估，评估客户的信用状况和还款能力。
对于信用较差的客户可以采取预收货款或分期支付等风险控制措施。
2. 销售合同管理：建立规范的销售合同管理制度，明确销售合同中的付款方式、付款期限和违约责任等条款，确保收款条件明确，以便在付款问题发生时能够依法维权。
3. 收款管理：建立科学的收款管理制度，规范企业收款流程和收款方式，包括开立发票、催款通知、跟进收款进展等环节，确保款项及时回到企业账户，减少拖欠风险。
应收账款管理制度
应收账款管理制度应收账款管理制度（一）为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度：一、事前控制：（签约到发货）1、客户授信控制交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。
），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。
2、交易合同签订及保管①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。
在销售合同中要求明确的主要内容：A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；B、明确双方的权利义务和违约责任；C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。
E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。
②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。
二、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占用的赊销金额按每天0.5‰计算资金占用费考核责任人，责任人并继续有责任采取有力措施及时回收货款。
“欠款单”的填制必须具备：具欠单位公章；具欠单位法人代表或授权人（需提供有效授权书）签字；个人身份证明；销售责任人及审批人等。
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案例：
2006年12月5日，张某受聘于某服装公司，双方签订两年期劳动合同，职务为销售代表，张某与公司协商选择了代销模式。
签订合同时公司出示了公司的规章制度，规章制度中对代销专员的管理规定包括：销售代表在代销服装时，如果在3个月之内既没有收回货款，也不能将代销的服装完整收回，销售代表本人应承担这些代销服装未收回部分的损失。
2007年11月，张某按企业规定的批准程序为客户从仓库提走价值两万元的服装去代销，此客户一直未给付货款。
2008年3月，张某再次催要货款时发现此客户早已人去楼空。
公司认为造成两万元货款无法回收的原因在于张某事先没有充分考察客户的诚信能力，未及时履行催款义务，并且对客户监管不够。
于是，公司对张某作出了赔偿两万元损失的决定，从2008年4月开始，公司从张某工资中按月扣除500元。
对于公司的决定，张某不服，认为：劳动合同约定以外的管理规定不具有法律约束力，不能因此作出要求赔款的决定；客户不支付货款是公司的经营风险，此笔业务的出货程序完全按照公司规定，自己也履行了催款义务，客户想要一走了之，不是自己能预知和控制的。
这么大笔金额完全让自己赔偿，公司不承担任何责任，显然是不公平的；每月1500元的保底工资扣除500元后连基本生活都无法保证。
因此，张某承诺协助公司寻找客户，但要求公司如数发放工资。
公司认为张某的要求太无理，但对此事所涉及的法律规定又不是很清楚，便向我们咨询。
分析：
本案主要有两个焦点问题：1.劳动合同中没有明确约定的事项，规章制度的规定是否具有法律约束力？2.公司能否要求张某赔偿此笔损失？
《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释》第19条规定：用人单位通过民主程序制定的规章制度，不违反国家法律、行政法规及政策规定，并已向劳动者公示的，可以作为人民法院审理劳动争议案件的依据。
由此可见，民主程序制定、内容合法、向劳动者公示是用人单位管理制度合法有效的三个条件。
公司有权根据经营需要制定内部规章制度对销售员工的工作职责规范和管理，但是规范应以用人单位和员工的共同利益为基础。
本案中，赊销货物给客户将会带来回款困难是公司设置这种销售模式而必然会存在的经营风险，公司应对可能发生的经营风险有效预防和管理。
但是，公司将经营风险转嫁给销售人员，免除自身责任的管理制度是不具合法性的。
因此，公司在作出处理时，应当考虑张某在此事中所负有的过错，包括张某将两万元的货物赊销给客户是否按照公司程序和管理要求，销售后张某是否按照管理制度定时对客户进行了催款等。
如果张某按照管理制度履行了工作职责，且客户采用欺诈的方式获取货物拒付货款张某事先不知，则货款不能及时追回属于公司的经营风险，公司应当通过法律程序向赊销货物的客户主张权益。
如果张某在销售工
作中，对客户资信能力考察不准确，或未按照公司规定及时催款，或发现客户出现异常状况未及时向公司相关部门报告，给公司利益造成损失，公司可以通过法律程序向责任人（客户）主张权益，不能追回的损失可以按照张某在工作中的过错程度要求张某予以赔偿。
——转载《中国劳动保障报》2009.6.23。