财务年前挂账通知
挂账管理制度
XXXX餐饮管理有限公司XXXX【2018】X号签发人：总经理关于挂账签单管理制度的通知各部门/员工：为规范酒店各项收银及财务结算流程，现下发关于挂账管理各项事宜的规范。
一、挂账范围1、适用类型：零点、1F、2F包厢，单次消费3桌以内以及游艇、客房；2、会议、家宴、婚宴不可挂账；二、挂账类别1、大型企事业单位、政府机关需签署协议审核完毕方可挂账，可挂账范围为零点、1F、2F包厢，单次消费3桌以内以及游艇、客房；2、个人挂账由各授权人担保，不可签订协议，可挂账范围为零点、1F、2F包厢，单次消费3桌以内以；三、挂账授权1、部门第一负责人为最终挂账授权人；2、挂账授权人需签署《挂账担保承诺书》(附件一)3、挂账授权人对各项挂账签单事宜为最终责任人；4、客户消费完毕，收银打印出结账单并抄写至《挂账确认单》(附件二)上，由客户及授权挂账人共同签字方可生效，一式三联，授权挂账人一联，收银交账一联、财务留存一联；5、收银需将本批挂账金额及明细，以挂账形式挂入收银系统内；6、挂账金额即为最终客户结算金额；四、资质审核1、协议签署人应对各签署协议挂账企业资质及实际情况做核查，对小额贷公司、互联网公司或存在一定风险企业需予以排除；2、由签署人提报《签呈》进行审批，需附协议原件及工商营业执照3、财务审批时需登录https://核查企业相关信息真伪，以及其企业自身风险、周边风险及法律诉讼等情况，并打印原件附签呈做审批依据；4、《签呈》审批完毕方可签署协议并正式生效；5、协议有效期为：自然年度12月31日截止，次年需重新提报《签呈》审核及签订；6、挂账协议模板(附件三)；五、额度管理1、挂账授权人每人挂账额度为5万元；2、挂账授权人每授权一批挂账金额，即从5万元额度内扣减；3、如本月挂账金额达到5万且无挂账客户结算，挂账授权人无额度可挂账；4、挂账授权人每结算一批挂账金额，即可恢复其对应金额加未使用授权金额为目前可用授权挂账金额；5、如有挂账及结算，财务部需及时统计汇总并发至收银处；六、账期管理1、企业挂账为挂账之日起3个月内(含节假日)计算自然月度，需进行本次挂账金额全额结算；（例：2018年1月15日消费挂账需在2018年4月30日前结算完毕），2、企业挂账超出3个月(含节假日)未结算，所挂账金额全额由授权挂账人在3天内进行结算，如未主动结算将从工资中扣除，并记警告一次；超期限挂账消费无提成奖励；3、每月月末授权挂账人需将当月所有挂账消费清单报至各挂账企业；4、个人挂账需30天内(含节假日)进行全额结算，超出30天外(含节假日)未结算，所挂账金额全额由授权挂账人在3天内进行结算，如未主动结算将从工资中扣除，并记警告一次，超期限挂账消费无提成奖励；5、如客户结算金额与挂账金额不符，差额部分有授权挂账人补齐；6、财务需建立各授权挂账人档案明细，并对各项挂账日期进行督核通报；7、根据客户需求发票开在结算前15天开立，只可开立挂账结算金额；8、客户结算收银需从系统内提取原挂账明细进行结算；9、如遇特殊客户需上门收取，可由授权挂账人至收银台外借POS机，收取完毕后需至收银进行交账核销，不可超过次日(POS机外借需做好借出及归还时间等登记)；七、提成归宿及核发1、提奖奖励归宿为本次包厢维护、授权签单人所有，其负责客户的维护及后期账款对账及收缴工作；2、所有挂账消费，在其金额未结算前均不核发提成奖励，每结算一批提成计算至本月进行核发；3、所有挂账超期限均无提成奖励；八、其他事宜1、授权挂账人如遇离职，需在离职前将所有挂账金额结算完毕方可办理离职；2、授权挂账人离职需将原签署协议挂账企业对接给接手人，经接手人复核所挂账企业资质无误可继续挂账，后续所产生挂账金额及结算，全部由新接手人负责；3、授权挂账人自离职之日起不再享有任何授权挂账；附件一：挂账担保承诺书；附件二：挂账确认单；附件三：挂账协议；本通知2018年2月1日生效执行！xxxxx餐饮管理有限公司二〇一八年一月三十一日抄报：总经理抄送：各部门并签收，档案部存档附件一：挂账担保承诺书；挂账签单担保承诺书本人：；身份证号：；担任职务：；（以下简称被担保人），按下列条件向公司提供客户消费担保：由本人授权的客户消费挂账签单，本人保证按公司《XXXX【2018】2号文件关于挂账签单管理制度的通知》遵守执行，如有相关账款延期收纳或坏账，均由本人承担相应款项的连带的赔偿责任；保证期间为账款延期或坏账之日起至全部款项及违约金收回之日止。
通知公司年度财务审计准备工作安排
通知公司年度财务审计准备工作安排
尊敬的各位同事：
根据公司的年度财务审计计划，为了确保审计工作的顺利进行，
现将年度财务审计准备工作安排通知如下：
一、审计前准备工作
文件准备
请各部门及时整理并归档好与财务相关的文件资料，包括但不限
于财务报表、会计凭证、银行对账单、税务报表等。
确保文件的完整性和准确性，如有遗漏或错误，请及时整改。
系统数据备份
请负责信息系统管理的同事做好系统数据的备份工作，以确保审
计过程中数据的安全性和完整性。
内部控制自查
各部门应当对内部控制制度进行自查，发现问题及时整改，确保
内部控制的有效性。
二、配合审计工作
配合审计安排
请各部门积极配合审计人员的工作安排，提供必要的协助和支持。
如有特殊情况需要调整审计时间或安排，请提前与审计人员沟通
协商。
信息提供
审计期间如有审计人员需要额外资料或信息支持，请及时提供，
确保审计进程不受阻碍。
问题整改
如在审计过程中发现任何财务问题或风险隐患，请及时配合整改，并采取有效措施避免类似问题再次发生。
三、其他事项
保密工作
审计期间涉及到的财务信息属于公司机密，所有参与审计工作的
人员都应当严格遵守保密规定，防止信息泄露。
沟通渠道
如有任何与审计相关的问题或困难，请及时向财务部门或审计人
员反映，共同寻求解决方案。
以上是关于公司年度财务审计准备工作的安排通知，请各位同事
务必严格按照要求执行，共同保障本次审计工作的顺利进行。
感谢大
家的配合与支持！
祝工作顺利！
此致
敬礼
公司管理部门敬上。
公司通知财务审计准备通知
公司通知财务审计准备通知尊敬的各位财务部门同事：根据公司年度财务审计工作计划安排，为了确保公司财务数据的真实性、准确性和完整性，保证公司财务报告的及时性和可靠性，现通知如下：一、审计准备时间请各位财务部门同事立即启动年度财务审计准备工作，全力配合审计工作的顺利进行。
具体时间安排如下：资料整理阶段：从即日起至下周五（具体日期），各部门需完成相关资料的整理工作，并将电子版资料存档备查。
数据核对阶段：从下周一至下周三（具体日期），各部门需对财务数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
问题整改阶段：从下周四至下周五（具体日期），各部门需及时整改发现的问题，并做好记录备查。
二、审计准备内容为了保证审计工作的顺利进行，请各位财务部门同事按以下要求做好准备工作：财务数据准备：确保公司各项财务数据的真实性和完整性，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
相关凭证整理：妥善保存公司各项交易的相关凭证，包括合同、发票、收据等，以备审计查阅。
内部控制文件：完善公司内部控制文件，确保内部控制措施的有效性和执行情况。
其他相关资料：如有其他与财务审计相关的文件或资料，请提前做好整理和备份。
三、配合审计工作在审计期间，各位财务部门同事需全力配合审计工作，积极协助审计人员开展工作。
具体要求如下：提供协助：对于审计人员提出的要求和问题，及时提供协助和解答。
配合调查：如有需要，配合审计人员进行现场调查和核实工作。
保密工作：严格遵守保密规定，确保审计工作的机密性和独立性。
积极回应：对于审计人员提出的改进建议，及时回应并积极改进。
四、结束语希望各位财务部门同事能够高度重视本次财务审计准备工作，全力配合并积极参与。
通过大家的共同努力，相信本次年度财务审计工作一定能够取得圆满成功！特此通知。
公司财务部日期：XXXX年XX月XX日。
财务部年终决算及工作安排
年终财务决算及工作安排司属各单位、各部门：岁月如梭，光阴似箭，转眼2023年即将结束。
为确保按会计年度核算要求、且真实反映我公司当年经营情况，财务管理部对于年终财务决算及工作安排通知如下：一、跨年票据及时报账核销。
凡是发生在2023年度内的业务（包含但不限于差旅费、办公费、业务招费、福利费、零星采购费等），凡2023年12月30日前开具发票的，需尽快办理财务报销或挂账手续；未取得发票的需尽快索取发票并完善审批手续，应于2023年12月30日前进行报销或挂账，不得跨年报销。
二、工程类及零星杂工结算。
已完工验收并可办理结算的，需开具发票的请于2023年12月30日前将发票开具完成，并经业务审批后交财务入账。
三、往来单业务手续的办理。
集团各公司之间往来业务未取得发票或存在未办结业务手续的，需尽快补齐相关业务手续，务必于2023年12月30日前处理完毕。
四、保障农民工工资支付。
关于开展工程付款直接支付给农民工工资的专项工作，项目部应要求各承包单位在申请工程付款时，优先保证使用甲方代付、农民工工资（保支办）等形式进行支付，尽量减少对公支付、直接支付给班组长等形式的付款方式，尽可能保证农民工的合法权益。
五、及时办理借款核销。
按照集团公司要求，公司各部门人员当年的借款应在2023年12月31日以前归还，不得延期或跨年借款。
如属于备用金，仍需归还清账后再重新借支。
六、往来款目清理。
财务部全面排查集团内所有公司往来账目，欠款、应收款，应收尽收；对于预付款，供应单位尚未开具发票的，尽可能催收，以前年度遗留时间较长未开具的发票，可视情况告知对方主管税务机关进行催收。
七、固定资产盘点。
集团各单位应在年底进行固定资产盘点，盘查是否存在（包括但不限于）：应入未入固定资产，闲置固定资产未充分利用、无账但实物存在、有账但实物不存在、租入固定资产是否单独存放、出租的固定资产是否台账清晰、有迹可查等相关问题，务必确保账账相符、账实相符。
财务部关于做好年终结算工作的通知范文
关于做好20XX年终结算工作的通知各位同仁：20XX年的年终财务结算工作即将展开，为按时、保质完成年终财务结算，请各部门提前做好各项准备工作。
由于时间紧，任务重，财务部全体同仁将做好长期加班的思想准备，但也需要各工程部、设计部、各部门同事的紧密配合。
因此，各级领导要充分重视，现将几个工作时点安排如下，希望大家能严格遵守。
1、对外支出的费用及日常报销截止日期为20XX年XX月XX日，逾期特需办理的款项要提前报备，以便我们及时安排付款。
2、个人借款最迟归还期限为20XX年XX月XX日，明年要借备用金的在20XX年XX月XX日可以再借。
3、会计做账以XX月XX日为截止日期，在此期限内未入公司银行账户的款项一律作为下年度核算，一些需与甲方结算的款项请尽快催收。
（提醒：各公司都会提前中止支付款项，请尽早办理。
）4、各管理部门及经营部门本年度实际发生尚未报销的费用请于20XX年XX月XX 日前办理。
（20XX年XX月取得的费用发票在20XX年XX月XX日前务必办理报销，所属期为20XX.XX月的费用，发票在20XX年XX月开具的除外。
）5、工程部已经预付的材料款项请及时向供应商催要发票，并于20XX年XX月XX 日前交至财务部。
对已经取得的材料发票，若本年度不安排付款，发票先送到财务部做账，以后再申请付款，切记20XX年XX月之前开具的发票需在20XX年XX月XX日之前送至财务部办理，20XX年XX月开具的发票务必在20XX年XX月XX日前送至财务部办理。
（提醒：挂账的材料发票一定是未来确实需要支付的款项。
）6、尚未正式结算的工程项目，要统计完工程度，达到完工状态的要取得甲方开具的完工证明，已竣工验收的要提供竣工验收报告，并于20XX年XX月XX日前交到财务部。
对于完工X年以上尚未结算的项目要逐个清理。
7、财务部已将相关应收应付款项的表格发给各工程部、设计部，请各部门认真核对，发现问题及时反馈，务必于20XX年XX月XX日前提交反馈信息,以便我部及时调整。
有关挂账、签单等的规定
财务部
政策与程序手册
文件内容
有关挂账、签单等的规定
修改号
文件编号
页码
为了规范财务程序，根据会馆的实际经营需要，特制订以下制度，请各部门严格按照本规定执行。
一、挂账
1.挂账人必须经公司最高管理层同意，提供给收银台挂账人的预留签名，收银员录入客人基本资料或合约商户基本资料。
2.结帐时，填写挂帐单，挂帐单必须有挂帐人签字确认，并有总经理或权限人的审批签字。如总经理或权限人不在现场，应电话确认核实后办理，过后补签。
2、收银每日结帐时应将所有单据与相应小票一起装订上交财务。
编制
生效日期
序号
修订内容
修订日期
审核
1.由服务员填写赠送单，要求字迹清晰，不可涂改。
2.由总经理或权限人签批后交给银台，由收银录入操作。
3.洗浴部由录入员录入后将手工单交给银台，由银台操作结帐。
四、免菜单
1.由服务员填写免菜单单据，要求字迹清晰，不可涂改。
2.由总经理或权限人签批后交给银台，由收银录入操作。
五、退菜
1.由服务员填写退菜单单据，要求字迹清晰，不可涂改。
3.对于挂帐的收回，有协议的按协议执行，无协议的挂帐，担保人要及时催办，当月结回。如逾期未结的，财务部将从担保人的工资中扣除。
二、宴请
1.公司所有招待宴请应提前通知收银台，填写宴请单，宴请单应注明单位或个人及事由。由总经理签字确认。
2.总后办理。
三、赠送
2.由总经理或权限人签批后交给银台，由收银录入操作。
六、折扣
1.由服务员填写折扣单据，要求字迹清晰，不可涂改。
2.由总经理或权限人签批后交给银台，由收银录入操作。
七、其他
1、对于所有事后需要总经理或权限人补签的挂账、签单、折扣、免菜、赠送、宴请、退菜等单据，必须由当事经办人员找总经理或权限人补签，同时将单据交回收银台。
财务挂帐情况说明
1.“挂帐”一词并不是会计学中的术语，原因在于其的不规范性，但由于历史原因，为会计人员习惯性的使用.它所包含的含义有：1.确认某会计要素会计科目的意思.比如，“挂应付帐款”，这里就是指确认为应付帐款的意思，也就是，增加了应付帐款.又如，“挂管理费用”，指确认为管理费用，即将费用计入管理费用中，从而增加了管理费用.2.应确认而不确认的意思，含有违规不处理的意思.比如，“亏损挂帐”，这是一种明显地违反会计制度的做法，它造成的后果在于隐瞒了企业的亏损情况，歪曲了企业的实际经营成果和财务状况，导致财务报表局部或整体的不可信，从而影响决策者做出正确的决策.。
2.公司财务情况书面说明怎么写公司财务经营情况说明 1、企业生产经营的基本情况（1）xxxxx公司成立于xxxx年xx月xx 日，公司的主营业务范围：（根据营业执照上抄）。
e69da5e887aa7a6431333365663462企业从业人员共xx人，全部是xx以上学历，并具有专业的从业经历，适应企业的发展及业务需要。
（2）生产经营情况公司为xxxx年度成立的企业，企业处于xxxxxx的阶段，在xxxxx年度有xxxx营业收入，在xxxx年度会实现xxxxx收入。
2、利润实现、分配情况公司目前处于xxxx的状况。
预计在xxxx年度会有xxxx左右的收入，并实现盈利xxxx。
以达到预期目标。
3、资金增减和周转情况（1）各项资产所占比重 xxxx年度期末流动资产占总资产的xx%，固定资产占总资产的xx%，公司资产的比重正常健康。
公司成立至今，资产结构一直稳健正常。
（2）负债情况负债为短期负债和长期负债，短期负债占负债的xx%，长期负债占负债的xx%，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。
3.财务情况说明怎么写Xx公司Xx年度财务情况说明书一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。
（合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况）（二）本年度生产经营情况1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响3、营业范围的调整情况4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况（一）主营业务收入变动情况1、主营业务收入同比增减额2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等（二）成本费用变动的主要因素原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响（三）其他业务收入、支出的增减变化若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据（四）同比影响其他收益的主要事项1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因3、影响营业外收支的主要事项、金额（五）利润分配情况（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。
财政部、国家发展改革委等关于印发《国有粮食购销企业粮食财务挂账处理意见》的通知
财政部、国家发展改革委等关于印发《国有粮食购销企业粮食财务挂账处理意见》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2004.07.07•【文号】财建[2004]187号•【施行日期】2004.07.07•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文财政部、国家发展改革委、审计署、国家粮食局、中国农业发展银行关于印发《国有粮食购销企业粮食财务挂账处理意见》的通知（2004年7月7日财建[2004]187号）各省、自治区、直辖市人民政府：为积极稳妥地处理国有粮食购销企业粮食财务挂账，促进国有粮食购销企业改革，加快粮食流通体制市场化改革进程，根据《国务院关于进一步深化粮食流通体制改革的意见》(国发[2004]17号)精神，经国务院批准，现将《国有粮食购销企业粮食财务挂账处理意见》印发给你们，请遵照执行。
附件：国有粮食购销企业粮食财务挂账处理意见积极稳妥地处理国有粮食购销企业粮食财务挂账，是促进国有粮食购销企业改革、减轻国有粮食购销企业包袱、加快粮食流通体制市场化改革进程的要求。
根据《国务院关于进一步深化粮食流通体制改革的意见》(国发[2004]17号)精神，现就国有粮食购销企业粮食财务挂账，提出以下处理意见：一、老粮食财务挂账及新增粮食财务挂账的处理(一)老粮食财务挂账，指1992年3月31日以前发生的，经中央清理认定，尚未消化的粮食财务挂账。
挂账本金消化和利息负担按现行政策处理。
(二)新增粮食财务挂账，指1992年4月1日至1998年5月31日期间发生的，经中央清理认定，尚未消化的粮食财务挂账和其他不合理占用贷款。
对新增粮食财务挂账的处理政策作如下调整：财力较好的省(自治区、直辖市)，有条件按国办发[1998]21号文件及财经字[1999]484号文件规定的年限，消化新增粮食财务挂账本金的，可以由省级人民政府与财政部签订责任书，地方从2004年开始按规定的年限消化本金。
关于清理往来款项的通知
关于在集团公司内开展全面清理往来款项的通知为加强国有资产监管，防止国有资产流失，规避财务风险，进一步强化往来款项管理，提高财务管理水平，经研究决定，在前期清理内部个人借款的基础上，集团公司内进一步开展全面清理往来款项工作，现将有关事项通知如下：一、清理范围和原则此次往来款项清理范围为集团公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来。
各公司以2013年2月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理。
重点清理挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
各公司要综合分析本单位的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。
二、清理内容1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。
具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
3、内部往来之间的“三角”债务等。
三、清理时间和工作步骤此次往来款项清理工作分三个阶段进行：（一）第一阶段核对清理阶段（3月1日-3月20日）各单位要成立由领导、财务部成员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。
各公司（中心）总经理（总监）为第一责任人，安排相关人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。
以2013年2月份会计报表中往来款项数据为基础，从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉。
把握往来款项的准确性，项目的真实性。
对于清理过程中发现的往来款项错账问题要及时进行账务调整。
核实债权、债务，各单位应积极采取有效措施，落实责任。
可通过电话、发函等形式，对单位（个人）往来款项及时核对。
中国人民银行办公厅关于进一步加强人民银行财务管理的通知-银办发[2011]203号
![中国人民银行办公厅关于进一步加强人民银行财务管理的通知-银办发[2011]203号](https://img.taocdn.com/s3/m/af99d313f68a6529647d27284b73f242336c312a.png)
中国人民银行办公厅关于进一步加强人民银行财务管理的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行办公厅关于进一步加强人民银行财务管理的通知（2011年10月28日银办发[2011]203号）中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各直属事业单位：现就进一步加强人民银行财务管理的有关要求通知如下，请遵照执行。
一、正确认识当前财务形势，高度重视财务管理近年来，国家财政预算体制改革不断深化，行政经费形势持续偏紧，财务管理科学化、规范化和精细化要求越来越高，预算公开不断推进，与此同时，影响人民银行财务的体制、制度、机制等问题尚未解决，财务费用供需矛盾日益突出。
总行机关、各分支机构、各直属事业单位(以下统称各单位)要从国家和中央银行的大局出发，正确认识当前的财务形势和面临的问题，高度重视财务管理工作，妥善处理发展与规范、保障和约束的关系；加强财务制度、规定、纪律的学习教育，加大财务形势的宣传解释工作，强化广大干部职工的法纪意识，切实贯彻执行财务制度，强化责任机制，进一步提高财务管理水平。
二、坚持厉行节约，努力提高资金使用效益各单位要切实贯彻落实党中央、国务院关于厉行节约的有关文件精神，始终坚持“艰苦奋斗，勤俭办行”的方针，严格执行公务活动的有关规定；大力精简会议，充分利用电视电话系统等现代化技术手段开会，压缩会议数量与规模，严格执行会议费开支标准；严格控制庆典、研讨会、论坛和评比表彰等活动，切实执行活动审批和经费管理的有关规定；从严控制“三公”经费，进一步规范公务接待，加强公务用车配备使用管理，严格控制因公出国(境)团组和规模；创新工作方法和管理模式，拓宽集中采购范围，积极探索项目资金绩效考核机制，有效降低行政成本，提高资金使用效益。
关于加强会计核算工作的通知
关于进一步加强会计核算工作的通知集团公司各单位：会计核算是财务会计工作的基础和重要环节，也是财务管理的核心。
因此会计人员必须严格按照《企业会计准则》、《会计核算办法》及《税法》相关规定，规范的进行会计核算工作。
近期集团公司通过对二级单位考核、审计及财务工作的检查等过程中发现，反映出以下几方面的会计核算工作十分薄弱，亟待进一步加强和改善，从而使我公司各项成本费用的归集、核算更加及时、准确，真实、完整反应各工程项目的经营管理水平和盈亏情况，现就相关事项通知如下。
一、成本费用的归集核算不规范1、对当期发生的实际成本费用要进行及时、准确的归集核算，各项成本费用：人工费(工资)、材料费、机械使用费、其他直接费、对外分包工程费用等，都要及时进行结算和结转，不得延迟滞后。
原则上不允许发生预提费用挂账，不得暂估成本费用，如有发生必须填报“预提费用审批表”经相关部门审批后方可进行挂账处理，并在报表说明中加以说明。
借：工程施工—（成本项目）贷：应付账款—预提费用（按预提的成本项目分列）2、“未完施工”的盘点，必须填报“未完施工盘点表”经相关部门审批后，方可在存货表项下填列，不得虚增或瞒报资产。
二、内部往来款项的核对各单位、各项目部之间的“内部往来”余额必须核对一致后，方可填列财务报表，不得单方挂账和乱挤其他数据，在年度财务决算前必须办理“内部往来”余额对账签证单，没有办理“内部往来”余额对账签证手续或双方往来款余额未核对一致的，不得编制年度财务决算报表。
三、“四险一金”的计提及缴纳各单位“四险一金”必须按人力资源部门核定的标准及缴费基数足额计提；生育保险、大病保险计入“应付职工薪酬—其他”项下；商业保险计入“应付职工薪酬—工伤保险”项下；劳务派遣费用直接计入“工程施工—人工费”项下。
无论当期缴纳或滞后补交费用，都要在当期成本费用中如实反映，并优先安排资金予以缴纳。
计提企业负担部分时借：管理费用—职工薪酬间接费用—管理人员薪酬工程施工—人工费贷：应付职工薪酬—（按“四险一金”项目分列）职工缴纳或从工资扣缴个人负担部分时借：库存现金或应付职工薪酬—工资及津贴贷：其他应付款—（按“四险一金”项目分列）向社保部门和集团公司缴纳时借：应付职工薪酬—（按“四险一金”项目分列）其他应付款—（按“四险一金”项目分列）贷：银行存款四、工会经费及教育培训费各单位发放工资及绩效工资时要按相关规定计算并计提工会经费和教育培训费。
不准挂帐的通知范文
不准挂帐的通知范文尊敬的员工们：大家好！为了规范公司的财务管理，提高财务风险控制能力，经公司高层讨论决定，从即日起，公司范围内严禁员工进行挂账行为。
特此通知，希望大家严格遵守。
一、背景和目的挂账是指员工为公司的业务或个人购物、吃饭等消费行为，选择不立即支付或确立账务处理方式，而是向对方直接承诺或默认以后支付。
一时间，这种行为好像方便了个人，减少了个人的金钱压力，但却对公司的财务造成了巨大的风险和困扰。
公司一直以来高度重视财务管理，但近期发现有部分员工频繁进行挂账行为，给公司财务带来了一定的风险隐患。
通过深入分析，我们发现挂账行为不仅让公司的财务计划出现不可预期的变化，也导致部分员工习惯了挂账，逐渐形成不良的消费习惯和财务观念。
此次通知的目的就是要求员工树立正确消费观念，杜绝挂账行为，确保公司财务的安全性和稳定性。
二、挂账行为的危害1. 影响公司财务的准确性。
挂账行为会使得公司财务报表的真实性和准确性受到严重影响。
同时也会对财务决策产生误导，无法及时正确评估公司的资金状况。
2. 提高公司的信用风险。
挂账会直接影响公司与供应商、合作伙伴的信誉，无法按时支付账款会导致合作关系的破裂，进而影响公司的发展和形象。
3. 不良的消费习惯和财务观念的形成。
久违地挂账会让员工逐渐失去敬畏财务的观念，习惯了不付款消费，无形中培养了透支消费的观念。
三、禁止挂账的原因公司决定禁止挂账的原因主要有以下几个方面：1. 保证公司财务的准确性和稳定性。
挂账破坏了公司财务的真实性和准确性，不利于公司进行准确的财务规划和决策。
2. 提高公司的信用度和商业形象。
挂账行为会影响公司与供应商、合作伙伴的信誉，给公司的商业合作带来隐患。
3. 培养员工正确的消费观念和财务观念。
公司希望员工树立正确的消费和财务观念，培养理性消费、节约用钱的良好习惯。
四、执行措施为了保证禁止挂账决策的落地和实现，公司将采取以下措施：1. 严格执行挂账禁令，员工不得挂账消费，凡有违反者，将按公司相关规定进行纪律和财务处罚。
挂账提醒通知怎么写范文
挂账提醒通知怎么写范文一、引言在企业经营过程中，会出现一些客户或合作伙伴因各种原因未按时支付欠款的情况，这给企业的财务状况和经营流动性带来了压力。
为了及时催收欠款，挂账提醒通知的写作就显得尤为重要。
本文将从挂账提醒通知的目的、写作原则、具体写作步骤等方面，给出一份范文，帮助企业准确、有效地催收欠款。
二、挂账提醒通知的目的挂账提醒通知是一种书面形式的催收方式，其目的是提醒欠款人支付欠款并催促追缴。
通过写作挂账提醒通知，可以使欠款人明确知道其欠款情况，增加其支付的及时性和还款的主动性，同时保护企业的利益。
三、挂账提醒通知的写作原则1. 简明扼要: 提醒通知应该言简意赅，避免过多的废话和冗长的句子，使读者能够迅速理解其内容。
2. 严肃正式: 提醒通知虽是书面形式，但是应保持正式的语气，注意尊重对方。
3. 温和耐心: 在提醒欠款人支付欠款的同时，保持与其友好的沟通，理解对方各种原因，增加对方还款的意愿。
四、挂账提醒通知的具体写作步骤1. 说明身份和目的尽量使用抬头信纸，清楚地表明发送通知的企业身份，例如：公司名称、地址、联系方式等。
开头可以直接点明通知的目的，例如：提醒欠款事宜。
2. 描述欠款情况在通知的主体部分，应对欠款情况进行清晰、明确的描述。
包括欠款金额、欠款期限、欠款事由等。
通过详细描述，让欠款方充分了解其欠款的金额和时间，提高其还款的主动性。
3. 强调还款要求和方式明确告知欠款方应如何偿还款项，如支付方式、还款期限等。
同时，应强调还款的重要性，给出明确的截止日期，以催促欠款方尽快还款。
可以提供多种还款方式，让欠款方有更多的选择，增加还款的便利性。
4. 提供联系方式在通知的结尾处，应提供联系人的姓名、电话、邮箱等联系方式，方便欠款方及时与企业取得联系，咨询相关问题或提出异议。
同时，表明企业愿意与欠款方积极合作，共同解决欠款问题。
5. 语气和措辞在整篇通知中应使用友好、正式、坚定的语气。
避免使用带有侮辱、挑衅和恐吓意味的词语，以维持良好的沟通氛围。
湖北省人民政府关于处理粮食财务挂账有关问题的通知
湖北省人民政府关于处理粮食财务挂账有关问题的通知文章属性•【制定机关】湖北省人民政府•【公布日期】1994.02.01•【字号】•【施行日期】1994.02.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文湖北省人民政府关于处理粮食财务挂账有关问题的通知各地区行政公署，各市、州、县人民政府，省政府有关部门：省粮食企业财务巨额挂账严重制约了粮食企业的正常经营和发展，加剧了信贷资金的供求矛盾，不利于我省国民经济的发展。
为制止新挂账，解决老挂账，促使粮食企业步入良性循环发展的轨道，促进全省经济发展，现将处理粮食财务挂账的有关问题通知如下：一、处理粮食财务挂账的总要求各级政府要加强领导，各部门要紧密配合，形成共识，上下左右齐心协力，按照“自力更生、综合治理、标本兼治”的原则，认真核实数额，分清责任，采取有效措施分期处理，力争从九三年起，用五年的时间处理完全省粮食财务历史挂账。
二、认真清理核实，划分挂账性质，明确责任界限(一)各级政府要组织财办、财政、银行、审计、粮食主管部门的人员，成立专门班子，对粮食商业企业的财务挂账认真地进行清理核实(不包括粮油工业、饲料、运输企业)，分清责任界限。
1、政策性因素和各级政府行为导致的粮食财务挂账。
包括为了保护农民利益，粮食收购执行保护价造成的挂账，完不成定购任务用议转平抵补的差价；地方政府批准平价粮油减购增销造成粮食企业增加的价差支出；为了解决“两难”问题，计划内所建的仓棚、货位，所造成挂账。
2、粮食企业行为造成的挂账。
包括粮食企业经营管理不善所造成的呆账损失、经营性亏损、库存材料、包装物及商品亏库损失；各项专用基金超支及财政、审计等部门财务检查查出的其他违纪金额。
3、地方财政应补未补形成的挂账。
包括财政应补未补的粮食价差补贴、价外补贴、亏损补贴、调拨经营费提高标准后增支财政应补部分，一九九一年“专转平”地方财政应负担的价差等。
4、银行不符合政策的加罚息所造成的挂账。
挂账财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范挂账行为，提高资金使用效率，确保公司财务稳健运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及挂账业务的部门和个人。
第三条本制度遵循合法、合规、透明、高效的原则。
第二章挂账范围与分类第四条挂账范围包括但不限于以下情况：（一）因业务需求，暂时无法取得发票或凭证的款项；（二）已发生但尚未付款的采购、销售、服务款项；（三）预付账款、应收账款等长期挂账项目；（四）其他经公司财务部门认可的挂账事项。
第五条挂账分类：（一）短期挂账：预计在三个月内可以解决或处理的挂账；（二）中期挂账：预计在三个月至一年内可以解决或处理的挂账；（三）长期挂账：预计在一年以上可以解决或处理的挂账。
第三章挂账流程第六条挂账申请（一）各部门因业务需要挂账时，应填写《挂账申请表》，经部门负责人审批后，提交至财务部门。
（二）财务部门对申请表进行审核，确认挂账合理性。
第七条挂账审批（一）财务部门根据公司财务管理制度和审批权限，对挂账申请进行审批。
（二）审批通过后，财务部门办理挂账手续，并在系统中进行登记。
第八条挂账核算（一）财务部门对挂账进行核算，确保挂账金额准确无误。
（二）每月末，财务部门对挂账进行汇总分析，并向公司管理层汇报。
第四章挂账监控与处理第九条挂账监控（一）财务部门定期对挂账进行监控，确保挂账项目及时解决。
（二）对长期挂账项目，财务部门应定期与相关部门沟通，督促解决。
第十条挂账处理（一）短期挂账应在规定时间内解决，逾期未解决者，财务部门应向公司管理层报告。
（二）中期挂账应制定解决计划，并在规定时间内解决。
（三）长期挂账应定期评估，必要时调整解决策略。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十三条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门根据实际情况进行补充和完善。
[公司名称][发布日期]注：本范本仅供参考，具体内容应根据公司实际情况进行调整。
关于截止报销时间及清理备用金的通知
关于截止报销时间及清理备用金的通知第一篇：关于截止报销时间及清理备用金的通知关于截止报销时间及清理备用金的通知各部门、系部：年终将至，请各部门、系部配合财务处做好年度决算及备用金的清理工作：1、请于2012年12月21日前，到财务处核对、结清备用金，2013年1月7日再重新申请办理备用金借款手续。
2、为了年度决算工作，自2012年12月22日至2013年1月4日财务处停止一切报销业务，2013年1月7日开始办理业务。
3、各部门、系部根据日常工作需要，只限1人办理业务周转性备用金，额度为2000元，不得1个部门多人借款、1人多次借款。
对非日常临时专项所需备用金，经领导批准后按程序借用，前次借款不清，财务处有权拒付第二次借款。
附：备用金借款明细表二○一二年十二月三日第二篇：备用金清理通知通知各部门：为提高资金使用效率，确保公司资产安全，配合201×年财务结账工作，财务部自201×年××月××日起开展备用金、预付账款清理工作，具体要求如下：1.备用金清理所有挂在个人名下备用金的借款，务必在201×年××月××日之前进行清账处理，已经支付的备用金请及时报销，未支付的请及时归还，若××日之前不能清理完毕，将从个人未发放的个人工资中扣除。
2.预付账款清理公司预付给外单位及个人的款项，相关经办人员请及时催要发票，务必在201×年××月××日前到财务销账，财务部自201×年××月××日起不再受理201×年的票据报销。
另外，凡201×发生的费用，报销期限为自即日起201×年××月××日，过期财务不再受理。
望相关人员尽快办理！财务部201×年××月××日第三篇：备用金清理浅谈备用金管理备用金也称零用现金,是企业支付给各个部门作零星开支、小额差旅费等方面的款项。
员工催款通知函
员工催款通知函
**同志：
根据审计要求和及公司上半年工作会议精神,我公司决定在20**年*季度始全面开展个人挂账款项清理工作。
经查:截至20**年**月**日止,您在我公司账面挂账余额为**元。
其中:备用金**元;其它应收款**元;应收账款应交款项**元;预付账款**元;**科目**元。
可能由于您工作繁忙等原因,一直未抽出宝贵时间回我公司财务部核实处理上述款项。
望您在收到本通知后一周内回我公司财务部核对挂账事项,办理还款手续。
如因特殊原因不能返回,请您及时与我公司取得联系,另行约定时间。
特此通知
联系人:***
联系电话:***
**有限公司。
行政单位挂账申请报告
尊敬的领导：您好！根据我国财政管理制度和行政单位财务管理的相关规定，现将我单位近期发生的部分业务费用申请挂账，现将有关情况报告如下：一、挂账原因1. 业务需求：我单位在开展日常工作中，根据工作需要，购置了一批办公用品、设备等，由于资金周转问题，未能及时支付款项。
2. 政策规定：根据《行政单位财务管理办法》第二十一条规定，行政单位因特殊情况，需要临时挂账的，应当报经上级主管部门批准。
3. 财务困难：受疫情影响，我单位部分收入来源减少，资金紧张，导致部分业务费用未能及时支付。
二、挂账事项1. 办公用品购置费：我单位近期购置了一批办公用品，包括打印机、复印机、电脑等，共计人民币XX万元。
由于资金紧张，未能及时支付款项。
2. 设备维护费：我单位部分设备需要定期进行维护保养，共计人民币XX万元。
因资金问题，未能及时支付维护费用。
3. 临时用工费：为保障单位正常运转，我单位近期聘请了一批临时用工人员，共计人民币XX万元。
由于资金周转困难，未能及时支付工资。
三、挂账期限根据《行政单位财务管理办法》第二十二条规定，行政单位挂账期限不得超过三个月。
我单位计划在三个月内筹措资金，支付挂账款项。
四、保障措施为确保挂账事项的顺利进行，我单位将采取以下措施：1. 加强财务管理：严格执行财务制度，规范资金使用，确保资金安全。
2. 加快资金周转：积极采取措施，提高资金使用效率，加快资金周转。
3. 争取上级支持：积极向上级主管部门汇报资金困难情况，争取政策支持和资金援助。
4. 优化资源配置：合理调整预算，优化资源配置，提高资金使用效益。
五、申请审批根据《行政单位财务管理办法》第二十三条规定，行政单位挂账事项需经上级主管部门批准。
现将我单位挂账申请报告报送贵单位审批。
综上所述，我单位因特殊情况，申请挂账人民币XX万元。
请领导予以审批，以便我单位更好地开展各项工作。
特此报告！申请人：XXX单位名称：XXX行政单位日期：XXXX年XX月XX日。
关于日常发生费用挂账情况说明
关于日常发生费用挂账情况说明
1、各部门发生的招待费用，严格禁止挂账，实行先垫付后报销原则。
2、发生的其他费用，如：租车费、零星采购等小额费用，原则上发生当时获取
发票，支付费用，后报销方式。
3、发生的其他费用：如果是长期合作、周期性发生、而且每次金额较小不能及
时获取发票、需要挂账未来财务统一支付情况，费用发生当时必须给财务部说明情况，需要未来统一支付理由，经财务同意后可以暂时将费用挂账处理，待获取发票后统一一次性支付。
4、每次经财务部允许后发生的挂账费用，必须获取费用明细单，一式两份，经
手人和对方签字确认后，一份递交财务部。
对方结算款项的时候，必须付有发票和费用明细单，财务核对一致后方可付款。
5、经财务部同意后挂账的：每个月5号本部门将上月发生的暂时挂账费用明细
进行统计，上报财务部。
6、如果发生的费用未经财务部允许即发生挂账行为，或是挂账后付款时资料不
全，财务部将拒绝付款。
7、对于以上事项，请各部门知悉并严格执行，避免财务部拒绝付款的情况出现，
以保证良好的合作关系。
谢谢！
2019年2月21日。
财务通知扎帐范文
财务通知扎帐范文
尊敬的各位同事:
关于二月份公司财务扎帐工作,特通知如下:
一、二月份财务报表截止日为2月28日(今年是润年,2月有29日)。
所有部门应于3月5日前完成本月所有业务数据的录入、审核和归集上报。
二、本月采购结算、报销结算等业务应在2月25日前办完,避免影响本月财务结账。
对于2月25日后采购的费用,请按规定先自行垫付,然后下月报销。
三、本月采购申请业已下达,请各部门严格按照采购计划执行。
超支项目经部门主管和财务部预先报告确认后方可实施。
四、2月份临时人员工资将于3月5日一次性支付,请各部门提前过整人员工资表。
五、截至2月底,公司各项借款余额为100万元,请各业务部门控制好现金流,保持良好的还款能力。
六、其他事项请与财务部沟通解决。
财务部将在3月10日前完成二月份的财务报表核算与报送工作。
请各部门按要求井井有条完成二月份的财务工作,并及时与财务部联
系,共同做好月末结账工作。
谢谢大家的支持与合作!财务部转发。