第二章信用((货币银行学兰州商学院,刘选)兰州商学院
货币银行学 2信用-PPT精选文档32页
5.国际信用
（1）涵义：指国与国之间的企业、经济组织、金融机构 及国际经济组织相互提供的各种信用形式。 （2）作用：国际贸易与国际经济交往的日益频繁，使国 际信用成为进行国际结算、扩大进出口贸易和国际投资 的主要手段之一。 （3）类型： ① 出口信贷：一国政府为了促进本国出口，增强国际竞 争能力，而对本国出口企业给予利息补贴和提供信用担 保的一种国际信用形式。根据贷款的对象不同，又可分 为卖方信贷和买方信贷两种。
② 银行信贷：国际间的银行信贷是借款国企业或银 行直接从外国金融机构借入资金的一种信用形式。 ③ 市场信贷：由国外的一家银行或几家银行组成的 银团帮助进口国企业或银行在国际金融市场上通过 发行中长期债券或大额定期存单来筹措资金的信用 方式。 ④ 国际租赁：国际间以实物租赁方式提供信用的新 型融资形式。根据租赁的目的和投资回收方式，可 将其分为金融租赁和经营租赁两种形式。
3.国家信用
（1）涵义：指国家及其附属机构作为债务人或债权人， 依据信用原则向社会公众和国外政府举债或向债务国放债 的一种信用形式。 （2）种类：根据债券期限的长短可将其分为国库券、国 债和公债三种。国库券的期限通常在1年以内；国债的期 限为1至10年；公债的期限在10年以上。 （3）债权人和债务人：债务人为各国政府；债权人多为 银行、其他金融机构、企业与居民。 （4）特点：政府债券具有较高的流动性和安全性，以及 比较稳定的收益，成为各国投资者普遍喜爱的投资工具。
2.社会经济利益的不一致性决定了调剂资金余 缺必须运用信用手段
在市场经济条件下，资金剩余者与资金短缺者都有 各自不同的经济利益，这就决定了资金余缺的调节不能 是无偿的，而必须是有偿的，这就产生了信用关系。
3.国家对宏观经济进行价值管理和间接控制必须 依靠信用杠杆
第2章 信用
命令债务人到期将款项无条件地支付给持票人或指定人的票据。
•
因为汇票是由债权人签发的支付命令书，所以要得到债务
人的认可才有法律效力，认可的手续叫做“承兑”，就是债务
• （1）、信用以互相信任为基础 • （2）、信用是有条件的；偿还本金和支付利息 • （3）、信用是价值运动的特殊形式
• （4）、信用以收益最大化为目标
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经济学院
第二章 信用
货币银行学
第一节 信用概述
二、信用的产生与发展
（一）信用的产生 • 信用是与商品经济相联系的一个范畴，商品交换和私有制的出
• 2、存在的必要性
• 首先，是产业资本循环的条件所要求的。
• 其次, 是由商业资本的存在和发展所决定的。
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经济学院
第二章 信用
货币银行学
第二节 现代信用的基本形式
3、商业票据和票据流通
•
商业票据，按其签发人的不同可以分成商业汇票和商业
本票。
•
汇票，是指在赊销商品的债权债务关系中由债权人签发，
级反对高利贷的斗争。 • 3、掌握信用与货币的关系。 • 4、掌握信用的基本形式及其含义和特点、作用。 • 5、了解和认识信用工具类型及其特点。 • 6、认识和了解衍生性信用工具。
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货币银行学
第二章 信用 第一节 信用概述
一、信用及其基本特征
• 1、信用的含义: • 第一层含义：信用是指不同所有者之间建立在信任基础上的以还本
– 借贷资本是现代资本的运动形式，是随着资本主义生 产关系的建立而逐步发展起来的信用形态。
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货币银行——2信用与信用工具
第二章 信用与信用工具
下章预习
1．利息存在的理由是什么？ 2．西方利率决定理论有哪些？ 3．在现实生活中存在哪些你所熟悉的利率？请列举。 4．利率有哪些计算公式，重点预习计算的基本原理。
商学院
商学院
第二章 信用与信用工具
六、国际信用 1、国际信用是指一切跨国的借贷关系、借贷活动。 2、国际信用的具体形式： 国 际 信 用
直 接 出口信贷 国际商业银行贷款 政府贷款 国际金融机构贷款 补偿贸易 国际租赁 国际间债券发行 商学院
间 接
特点：规模大、风险大、双向性、复杂性
第二章 信用与信用工具
一、高利贷 是以高额利息为特征的借贷行为。早-实物 高利贷信用的特点： • 利率极高，剥削重。 现-货币
• 利息来源于奴隶或小生产者的全部剩余劳动或 一部分必要劳动
• 非生产性。用途、来源
商学院
第二章 信用与信用工具
旧中国最有名的高利贷：
“驴打滚” 盛行于华北一带。贷款以一 个月为期，利息起息为4分或 5分，到期还不了，利息加倍， 利上加利，越滚越多，利息 翻番速度之快如同驴子打滚 翻身一般。 “印子钱” 曾流行于全国各地。在抗日 战争前的上海，借印子钱10 元，放债人先扣下1元，实借 出9元，分60天还清，连本带 利每天还两角钱，到期要还 12元。
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第二章 信用与信用工具
2、债券 • 是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和 到期还本的债务凭证。 • 种类
（1）政府债券、企业债券和金融债券 （2）国内债券和国际债券 （3）附息债券和贴现债券 （4）公募债券与私募债券 （5）担保债券与无担保债券 （6）记名债券与无记名债券 （7）可流通债券和不可流通债券 （8）可转换债券与不可转换债券
2.信用.
（3）H股、 N股、 S股。
H股：中国内地公司在香港联合证券交易所发行上市的，
以人民币为面值，以港币认购和交易的特种股票。 N股：我国的股份公司在美国纽约证券交易所发行上市的 美元股票。
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QFII、 QDII：我国资本市场开放通道
一、概念
QFII：Qualified Foreign Institutional Investors （合格的境外机构投资者） 政府允许经过核准的合格的境外机构投资者，在一定规 定和限制下，汇入一定额度的外汇资金并转换为当地货
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第三类，支票
（1）定义：付款人为银行的即期汇票。
（2）种类： ① 普通支票； ② 普通划线支票； ③ 特殊划线支票； ④ 保付支票。
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三、长期信用工具 （一） 债券 1．概念。由债务人签发，证明债权人有取得利息和收回本金 的权利凭证。 2. 内容。面值、票面利率、期限、利息支付方式、其他条款
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3．分类 （1）按发行主体分为：公司债券、政府债券； （2）按有无担保品分为：抵押债券、信用债券；
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（3）按发行国别分为：国内债券、国际债券。 国际债券按面值货币与发行国是否一致分为： 外国债券：指在另一国的债券市场上以该国货币为面值所
发行的债券。
欧洲债券：指在另一国的债券市场上以第三国的货币为面
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金融工具（资产）种类
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二、短期信用工具
（一）票据 1. 定义。票据是具有一定格式、载明金额和日期、到期由付款人对持 票人或指定人无条件支付一定款项的信用凭证。 （1）出票：创造和签发票据的行为； （2）背书：票据的收款人或持票人为了将未到期的票据转让给第三者 而在票据的背面签名盖章的行为； （3）承兑：票据的付款人在票据上签名盖章，写明“承兑”字样，承诺 票据到期保证付款； （4）付款：票据到期时，持票人提交票据，付款人或承兑人付款。
货币银行学2信用
湖北大学商学院金融学系 吴秋实
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单利 vs. 复利
单利（Simple Interest）
初始投资为A，以单利r计息，则n年之后该投 资的总价值V为：
V (1 rn)A
复利（Compound Interest）
上例中，以复利r计息，则：
V (1 r)n A
思考：复利计算的原因何在？
湖北大学商学院金融学系 吴秋实
年利率6%，10000元现金的5年后的终值为
FV 5 100001 6%5 13382.256
相关公式：
FVn PV 1 rn
PV
FVn
1 r n
湖北大学商学院金融学系 吴秋实
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72法则：
现值翻一倍的年限大约等于72除以年利率：
翻倍的时间=
72 利息率
假如你在20岁时存入银行100美元，以8%的年 利率存45年，当你65岁时，账户中的钱会是多 少？如果利率为9%呢？
信用工具特性：
偿还性 可转让性 本金的安全性 收益性
湖北大学商学院金融学系 吴秋实
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票据
定义：一个人开出的，约定由自己或他人在指定时间对
收款人或其指定人无条件支付一定金额的书面付款命令。
基本当事人：出票人、受票人、收款人 类别：
出票人＝受票人→本票（promissory note）； 出票人≠受票人→汇票（bill of exchange）；
湖北大学商学院金融学系 吴秋实
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信用工具的本质与信用工具创新
信用工具的本质：
确定权利束安排下未来现金流的索取权；
现金流图示：
现金流入
时间轴
现金流出
确定权利束：借贷双方约定的权利安排
兰州商学资料院《会计学原理》考试大纲
兰州商学院硕士研究生入学考试同等学力加试《会计学原理》考试大纲一、考试性质本大纲适用于会计学、会计硕士、资产评估硕士专业研究生入学考试同等学力加试，《会计学原理》科目考试满分为100分，考试时间180分钟。
本项考试课程要求学生掌握会计学的基本概念、基本观点、基本原理和基本分析工具；掌握会计的基本概念、基本原理和基本方法。
二、考试内容第一章总论第一节会计的涵义一、会计的产生与发展二、会计的定义1、会计信息系统论2、会计管理活动论三、会计的特点四、会计学及其分支第二节会计的职能与目标一、会计的基本职能二、会计的目标2、我国企业会计的目标第三节会计的对象一、会计的一般对象二、会计的具体对象第四节会计的方法一、会计方法概述二、会计核算的方法第五节会计规范体系一、会计规范体系及其构成二、会计法律三、会计准则第二章会计要素与会计等式第一节会计要素一、资产二、负债三、所有者权益四、收入五、费用六、利润第二节会计等式一、会计基本等式二、经济业务的发生导致会计等式变化的规律及类型第三章会计科目与账户第一节会计科目一、会计科目的意义三、会计科目的分类第二节账户及其基本结构一、账户设置的必要性二、会计科目和账户的联系与区别三、账户的结构第四章复式记帐第一节复式记账原理一、复式记账的涵义二、复式记账的特点三、复式记账示例第二节借贷记账法一、借贷记账法及其由来二、借贷记账法的基本特点1、记账符号2、账户设置3、记账规则4、试算平衡第三节总分类账户和明细分类账户一、总分类账户和明细分类账户的意义二、总分类账户和明细分类账户的平行登记第五章会计核算基础第一节会计核算的基本前提一、会计主体二、持续经营三、货币计量四、会计分期第二节会计信息的质量要求一、会计信息的含义二、会计信息质量要求的内容第三节会计确认与会计计量一、会计确认及其标准1、会计确认的含义2、会计确认的分类3、会计确认的基本标准二、会计计量及其构成要素1、会计计量的含义与内容2、会计计量的构成要素第四节收付实现制与权责发生制一、收付实现制二、权责发生制三、收付实现制和权责发生制的比较第六章账户和复式记账的应用第一节制造业企业主要经济业务核算的内容一、制造业企业的主要经济业务二、成本计算的内容第二节资金筹集业务的核算一、投入资本的核算二、银行借款的核算第三节供应过程的核算一、供应过程设置的主要账户二、供应过程的核算举例三、采购成本的计算第四节生产过程的核算一、生产过程核算应设置的账户二、生产过程主要经济业务的核算举例三、产品生产成本的计算第五节销售过程的核算一、销售过程核算应设置的账户二、销售收入的确认三、销售过程核算举例第六节财务成果的核算一、其他业务收入和其他业务支出的核算二、营业外收入和营业外支出的核算三、利润形成的核算四、所得税的核算五、利润分配及其核算第七节其他经济业务的核算一、上交税金的核算二、归还银行借款的核算三、支付给投资者股利的核算四、固定资产报废和出售的核算第七章账户的分类第一节账户分类的意义一、帐户分类的目的二、帐户分类的标志第二节账户按经济内容的分类一、资产类账户二、负债类账户三、所有者权益类账户四、共同类账户五、成本类账户六、损益类账户第三节账户按用途和结构的分类一、盘存类账户二、结算类账户三、资本类账户四、集合分配类账户五、跨期摊提类账户六、成本计算类账户七、收入类账户八、费用类账户九、财务成果类账户十、计价对比类账户十一、调整类账户第八章会计凭证第一节会计凭证的意义和种类一、会计凭证的概念二、填制和审核会计凭证的意义三、会计凭证的种类第二节原始凭证的填制和审核一、原始凭证的意义和种类二、原始凭证的基本内容三、原始凭证的填制四、原始凭证的审核第三节记账凭证的填制和审核一、记账凭证的意义和种类二、记账凭证的基本内容三、记账凭证的填制四、记账凭证的审核第四节会计凭证的传递和保管第九章账簿第一节账簿的意义与种类一、账簿的意义二、账簿的种类第二节账簿的设置与登记一、序时账簿的设置和登记方法二、总分类账簿的格式和登记方法三、明细分类账簿的格式和登记方法第三节对账和结账一、对账二、结账第四节账簿登记和使用的规则一、账簿启用的规则二、账簿登记的规则三、错账更正的方法第十章会计循环与会计核算组织程序第一节会计循环一、会计循环的概念与步骤二、会计循环各步骤的关系第二节会计核算组织程序的意义一、会计核算组织程序的意义二、设计会计核算组织程序的要求三、会计核算组织程序的种类第三节记账凭证核算组织程序一、特点二、会计凭证和账簿组织三、账务处理程序四、优缺点和适用范围第四节汇总记账凭证核算组织程序一、特点二、会计凭证和账簿组织三、账务处理程序四、优缺点和适用范围第五节科目汇总表核算组织程序一、特点二、会计凭证和账簿组织三、账务处理程序四、优缺点和适用范围第十一章财产清查第一节财产清查的意义和种类一、财产清查的意义二、财产清查的种类三、财产清查前的准备工作第二节财产清查的方法一、财产物资的盘存制度1、实地盘存制2、永续盘存制二、材料物资的清查三、货币资金的清查四、结算往来款项的清查第三节财产清查结果的处理一、财产物资盘盈的账务处理二、财产物资盘亏的账务处理三、坏账损失的账务处理第十二章财务会计报告第一节财务会计报告概述一、财务会计报告的概念和内容二、财务会计报告的分类三、财务报表列报的基本要求第二节资产负债表一、资产负债表的概念与作用二、资产负债表的种类三、资产负债表的编制方法第三节利润表一、利润表的概念与作用二、利润表的结构三、利润表的编制方法第四节现金流量表一、现金流量表的概念与作用二、现金流量及其分类三、现金流量表的编制方法第五节所有者权益变动表一、所有者权益变动表的概念与作用二、所有者权益变动表的列示方法三、所有者权益变动表的编制方法。
第二章信用(货币银行学河北大学,康书生)[1]
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第二章信用(货币银行学河北大学, 康书生)[1]
经济学院
货币银行学
第二章 信用
第一节 信用的产生与发展
⑴ 借贷资本的产生
– 借贷资本信用是资产阶级在反对高利贷的斗争中产生和发展起 来，并逐渐占据了主导地位。
• 通过制定法律，规定最高利率，限制高利贷 。
• 通过创办现代银行，集中大量的闲置资金，来为资本家提供 所需的货币资本，从而，加速了适合现代经济发展所需要的 信用制度——借贷资本信用制度的建立和发展 。
➢ 借贷资本具有双重支付、双重归流的特征
G—G—W—G’一G’
第二章信用(货币银行学河北大学, 康书生)[1]
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第二章 信用 第二节 信用形式
• 伴随着商品货币经济的发展，产生了多种不同的信用形式： – 商业信用 – 银行信用 – 国家信用 – 消费信用 – 以上四种信用的国际形式——国际信用
• 高利贷又具有保守的反作用。
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货币银行学
第二章 信用
第一节 信用的产生与发展
2．借贷资本信用
– 借贷资本：
• 就是为了获取剩余价值而暂时贷给职能资本家使用的 货币资本，它是生息资本的现代形式。
– 借贷资本是现代资本的运动形式，是随着资本主义生产关 系的建立而逐步发展起来的信用形态。
第二章信用(货币银行学河北大学, 康书生)[1]
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货币银行学
第二信用 – 商业信用： • 是企业之间在进行商品买卖时，以延期付款或预付货 款的形式所提供的信用，它是现代信用制度的基础。
– 由于这种延期支付的形式所提供的信用是在商业买卖过 程中发生的，所以称其为商业信用。
货币银行学 课件 第二章信用
卖方
等价的货币
买方
这是信用！
• 3、某水果店向果农赵六购买了 2000斤苹果，因延期付款每斤加
价0.1元，一个月后支付了5200
元信。用是价值运动的特殊形式
贷方
商品或货币 商品或货币
借方
第一节 信用概述
• 二、信用的产生和发展 • （一）信用的产生 • 物物交换时，没有信用； • 一手交钱一手交货时，也没
这是信用！
• 1、张三因买车向其哥哥借 了20000元钱，一年后如数 归还，并给了800元利息。
信用以还本付息为条件
这是信用吗？
• 2、李四是一位优秀的贫困大 学生，三年来他的邻居王五曾
自愿无偿资助他生活费共计
4000元。 • 李四大学毕业工作后，回
家探亲，听说王五因病住院， 李四主动支付了5000元住院费。
信贷信息
未结清信贷信息、 未结清不良负债等
非银行信息
法院、公积金、电信、环保、 税务、电力、社保信息等
第二节 信用形式
第二节 信用形式
• 商业汇票是出票人签发的，
委托付款人在指定日期无条件 支付确定的金额给收款人或持 票人的票据。 • 商业汇票按承兑人的不同， 分为商业承兑汇票和银行承兑 汇票。
• 一、信用的本质
•
信用不是一般的借贷行
为，而是以还本付息为条件
的借贷行为。
•
信用关系是债权债务关
系。
第一节 信用概述
•价值运动的一般形式：
卖方
商品或劳务 等价的货币
买方
第一节 信用概述
•价值运动的特殊形式：
贷方
本金
本金和利息
借方
这是信用吗？
• 1、张三因买车向其哥 哥借了20000元钱， 一年后如数归还。
2022年第二章 信用
信
偿还
用
支付利息
第二章 信用 第一节 信用的产生与发展
二、信用存在的原因
▪ 信用的发生起因于一个基本事实：在一 定时期内，并非每个经济单位都能做到 收支平衡。按收支状况可分为三类：
▪ 1、收＝支
▪ 2、收＞支，
盈余。
▪ 3、收＜支，
不足。
▪ 信用产生的前提条件：私有制的出现。
第二章 信用 第一节 信用的产生与发展
▪ （二）资本主义信用 ▪ 借贷资本是资本主义信用的基本形式。借贷
资本是指货币资本家为了取得利息暂时贷给 职能资本家使用的货币资本。
特 利率较低 点
具有生产性
第二章 信用 第一节 信用的产生与发展
▪ 作用： ▪ （1）是资本积聚和集中的强有力杠杆；
（2）促进资本的再分配和利润的平均化； ▪ （3）利用信用流通工具节约了流通费用，
缩短了流通时间。
第二章 信用 第一节 信用的产生与发展
▪ （三）社会主义信用 ▪ 社会主义信用存在的原因： ▪ 1、社会主义社会存在资金余缺调剂的
需要。 ▪ 2、调剂资金必须采取信用形式。
《货币银行学》课程
HUO BI YIN HANG XUE
第二章 信用 第二节 信用形式
第二章 信用 第二节 信用形式
三、国家信用
▪ 国家信用是以国家为主体的借贷活动。其 主要表现形式是国家发行的政府债券。
政府
债券
社会公众
货币
第二章 信用 第二节 信用形式——国家信用
▪ 国家信用主要采取以下几种形式： ▪ 1、发行国家公债 ▪ 2、发行国库券 ▪ 3、专项债券 ▪ 4、银行透支或借款
第二章 信用 第二节 信用形式——国家信用
第2章 信用和信用形式4PPT课件
1.信用是有条件
信
的借贷行为
用
的
特
征
2.信用是价值运
动的特殊形式
A.偿还性
B.有偿性
价值的单方面转 移→只是使用权
的让渡。
5
图2.1.1：信用的产生
解决社会资源的不合理配置
商品交 易困难
商品或货币的 借贷（信用）
货币分布不 均衡
解决两大现实经济问题
客观基础：商品经济的发展
6
二、信用的产生
➢ 信用是从属于商品经济的范畴，它的产生同货币的支付手 段职能的发展密切相联。
无条件支付义务
可背书转让，通常是贴现。
商业票据的种类 1.本票
本票是债务人签发给债权人的无条件付款承诺。
本
票
2.信用结束时，提示付款
（ 期
票 ）
债权人
债务人
1.信用发生时，开立本票
21
图2.2.3：本票票样
22
图2.2.4：本票流转程序
申请人
3交付票据
收款人或持票人
1申请 2出
签发
票
5代理 付款人 入帐
一、商业信用 Commercial credit
商业信用是企业之间提供的与商品交易相联系的信用。
商业信用的两 种基本形式
此外还有： ① 分期付款； ② 委托代销； ③ 预付定金； ④ 补偿贸易．
①赊销——商业信用最早的基本形式。 卖方在对买方信誉比较了解和信任的情况下， 允许买方在约定期限内支付，即延期支付。
∵商业信用的规模由商品 交易量决定→商品交易量
与经济周期密切相关
A.经济繁荣→ 交易↑ →商业信用的规模↑ B.经济衰退→ 交易↓ →商业信用的规模↓16
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20000 18000 16000 14000
16740.33
19079 15618
13020
12000
10000
8000
6000 4000
2000 237.21
3300.3 890.34
0
1981-85 1986-90 1991-95 19962000
2001
2002
发行额
期末余额
单位：亿元
背景资料：我国国家信用发展
本章结构
第一节 信用的产生与发 第二节 信用形式 第三节 信用与经济 第四节 信用与股份公司
第一节 信用的产生与发展
一、信用(credit):的概念
信用就是以偿还和支付利息为基本特征 的借贷行为。信用的本质可从以下几个 方面分析和理解：
１．信用是偿还和付息为条件的借贷行为。 ２．信用关系是债权债务关系。 ３．信用是价值运动的特殊形式。
★直接融资与直接信用的差异主要在于借贷的对 象,直接融资的借贷对象仅限于货币资金.
我国1995-2002年融资结构简图 单位：%
120 100 80 60 40 20
0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
间接融资
直接融资
[1]
二、现代主要信用形式
按照借贷关系中 债权人和债务人的 不同，现代信用可分为以下几种主 要形式：
1997—2002年中国商业汇票发生 额
18000 16000
16139
14000 12000
11739
10000 8000 6000 4000
7445 5076 4450 3841
2000 15
0 1987 1997 1998 1999 2000 2001 2002
润滑生产和流通 的作用
加速资本周转的 作用
１．商业信用 ２．银行信用 ３．国家信用 ４．消费信用 ５．国际信用 ６．民间信用
一、商业信用
是指企业间在商品交易过程中，以赊销 预付等形式相互提供的信用。（相互提 供的与商品交易向联系的信用形式）。
1、商业信用的特点：
借贷双方为企业 借贷的对象是商品资本 商业信用与产业资本动态一致 是直接信用
2、商业信用的作用
商业信用在规模上受到 限制
商业信用的方向受到限 制
商业信用的使用范围受 到限制
商业信用在管理和调解 上受到限制
3、商业信用的局限性
二、银行信用
由银行和各类金融机构以货币形式提供 的信用。
1、银行信用的特点：
是一种间接信用 是以单一的货币形态来提供 与产业资本的动态不完全一致
1985-2002年中国银行信用规模
172624 180000
125555 117241
105844 94420 78681 66410 53333.8 40810.1
6271.7
160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000
0 1985 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
第二章 信用
教学目的与要求 1.了解信用产生和发展的历史及其演变， 重点掌握高利贷信用的特点。 2.了解掌握信用与货币的关系。 3.正确理解现代信用与经济的关系，重 点掌握现代信用对经济的推动作用及其 可能以出现的泡沫经济问题。 4.掌握现代各种信用形式及其特点。
教学重点与难点
1、 信用与货币的关系 2、 信用的本质 3、 五大信用形式的特征 4、 商业信用与银行信用的关系 5、 现代经济是信用经济及信用工具
★在实物借贷和金属货币制度下,一般不会发生信用膨胀.
★在货币借贷和信用货币制度下,信用供给部门可以通过 投放信用货币和扩大信贷规模来扩张其信用能力,往往 导致通货膨胀.
信用风险(credit risk )
违约风险，指债务人不能或不愿按时还本付息使债权人 受损的可能性.
★信用风险源于信用的特征.
★信用活动中始终存在着信用风险，人们只能设法控制 和降低信用风险，却难以完全消除它。
本质 作用
高利贷信用和现代资本主义信用的比较
四、信用与货币的关系
货币因信用而扩展了其职能 货币因信用而发展了其形式
金属货币——不兑现信用货币
信用因货币而发展了其形式
实物信用——货币信用
信用因货币而扩展了其规模
信用的作用
信用膨胀(credit expansion):信用供给部门 向社会提供的信用量超出其真实基础与 客观需要量.
1949年12月30日，决定发行人民胜利折实公债。 于50年1-3月发行，总额3.02亿元。
为解决建设资金不足。
1954年共发行国内公债8.36亿元 1955年发行6.19亿元 1956年发行6.07亿元 1957年发行6.84亿元 1958年发行7.98亿元
二、信用关系的构成
债权人与债务人 时间的间隔 信用工具
三、信用的产生与发展
最早的信用活动——实物借贷(physical credit) 货币借贷(monetary credit):
高利贷信用(usurious loan):
本质 作用
现代资本主义信用(capitalism loan)
单位：亿元
2、银行信用与商业信用
互补互促的关系 市场用途的相互补充 银行信用对商业信用有支持作用（Leabharlann 银行承兑汇票）三、国家信用
以国家或地方政府为债务人的一种信用 形式；或者说是政府的借贷活动；
为何发行国库券？（短期资金不足） 为何发行国债？（财政赤字） 国债市场的发展有何好处？
改革以来中国的国家信用规模概况
★信用风险不仅造成债权人的损失，而且往往会引起连 锁反映，中断信用链条，破坏债权债务关系，动摇公 众信心，引发信用危机.
第二节 现代信用形式
一、直接信用与间接信用
信用媒介(credit medium):联系信用关系各 方的中介机构.
☆信用媒介通常作为独立的企业性经营单位运作. ☆在经济活动中,信用媒介主要角色是充当中介,一方面集
聚资金形成债务,另一方面运用资金形成债权,并从中获 利. ☆区分直接信用和间接信用以是否通过信用媒介为标准.
直接融资(indirect financing ):
指没有金融中介机构介入的融资方式.
★直接融资是资金供求双方通过特定的金融工具 直接形成债权债务关系或所有权关系.
★直接融资的工具主要是商业票据、股票、债券 等.