小学校财务管理内控制度.doc123
中小学内控财务管理制度
第一章总则第一条为加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合中小学实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有中小学，包括公立和民办中小学。
第三条中小学内控财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映学校财务状况和经营成果。
（四）及时性原则：及时反映学校财务状况和经营成果。
（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（六）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。
第二章组织机构与职责第四条中小学应设立财务管理部门，负责学校财务工作的组织实施。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策。
（二）制定学校财务管理制度，并组织实施。
（三）负责学校财务预算的编制、执行和监督。
（四）负责学校资金的管理和使用，确保资金安全。
（五）负责学校财务报告的编制和报送。
（六）负责学校财务审计工作。
（七）负责学校财务档案的管理。
第六条学校其他部门应积极配合财务管理部门的工作，共同做好财务管理工作。
第三章预算管理第七条学校财务预算应按照国家规定编制，包括年度预算和季度预算。
第八条年度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据学校发展规划、事业发展规划和年度工作计划，提出预算编制建议。
（二）学校领导审核、批准预算编制建议。
（三）财务管理部门根据批准的预算编制建议，编制年度预算。
（四）学校领导审核、批准年度预算。
第九条季度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据年度预算和季度工作计划，提出季度预算编制建议。
（二）学校领导审核、批准季度预算编制建议。
（三）财务管理部门根据批准的季度预算编制建议，编制季度预算。
（四）学校领导审核、批准季度预算。
第十条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应按程序报批。
学校财务管理内控制度(通用3篇)
学校财务管理内控制度(通用3篇)（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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小学财务各项管理制度
小学财务各项管理制度第一章总则第一条为了规范小学的财务管理，健全财务管理制度，提高财务管理水平，保障经费的合理使用与安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于小学财务管理工作。
第三条小学的财务管理应当遵循依法、规范、公正、透明、节约、高效原则。
第四条小学财务收支管理应当与国家及教育主管部门相关财政法规、规章、政策和校内相关规章制度保持一致。
第五条小学财务管理应当加强内部控制，确保财务数据的真实、完整、及时和准确。
第六条小学应当建立健全财务管理、内部审计、财务监督等工作制度，加强经费的使用管理与监督。
第二章经费管理第七条小学应当严格按照国家、教育主管部门的经费分配政策和管理规定，正确行使教育经费使用权限。
第八条小学应当建立健全预算编制、执行、检查、调整和绩效考核等制度，合理安排经费使用，确保教育经费的合理使用。
第九条小学应当加强财务监督管理，建立严格的财务预算、决算、监督和审计制度，确保经费使用合法合规。
第十条小学应当对教育经费使用情况进行公开，接受相关监督和管理。
第十一条小学应当依法使用专项经费，确保专项经费专项用途，不得挪作他用。
第三章财务收支管理第十二条小学应当建立健全财务收支管理制度，加强资金的管理和监督，规范收支管理流程，杜绝财务违规行为。
第十三条小学应当合理编制财务预算，根据学校教育教学和管理需要，合理规划和安排教育支出。
第十四条小学应当建立健全财务审批制度，健全教育支出管理审批程序，确保支出合理合法。
第十五条小学应当加强收入管理，建立健全学杂费、财产租赁、捐赠等收入管理制度，确保收入安全合理。
第四章资产管理第十六条小学应当建立健全资产管理制度，对学校资产进行清查和登记，建立固定资产档案。
第十七条小学应当加强资产使用和维护管理，合理使用学校固定资产，做到物尽其用，保护资产安全。
第十八条小学应当建立资产折旧、清理、处置制度，做到资产使用合理、更新及时。
第十九条小学应当建立资产保险制度，对学校重要资产进行保险，确保资产安全。
学校财务内控管理制度
学校财务内控管理制度一、总则为规范学校财务管理行为，保障财务安全和稳定，提高学校财务管理水平，特制定本内控管理制度。
二、内控管理责任1.校长是学校内控管理的第一责任人，负责全面领导学校财务内控管理工作，明确内控责任分工。
2.各部门负责人需认真履行内控责任，确保内控体系的有效实施，并配合内控管理部门对内控的落实情况进行自查和自评。
3. 内控管理部门应建立完善的内控管理机构，配备专业的内控管理人员，监督、指导及检查各部门的内控工作。
三、财务预算管理1.每年学校应及时编制财务预算，经有关部门审批后执行。
2.进行预算编制时，各部门应充分发挥参与主体作用，根据实际情况制定合理预算，确保财政预算的合理性和科学性。
3.严格执行预算控制，禁止超支和挪用经费。
四、资金管理1.学校应合理规范资金调拨程序，健全特别是资金的管理制度，确保资金能够安全、有序的流转。
2. 资金的使用需严格按照财务预算和资金使用计划进行。
3. 严禁随意挪用或挤占学校资金。
五、收支管理1. 编制财务管理制度，完善收款、付款、报销、资产清查等财务管理工作程序和方法。
2. 加强资金监管，实行“三重一大”的审计制度，强化收支的审查和核对。
3. 定期查验学校收支凭证，压实责任。
六、固定资产管理1. 建立固定资产档案，设立专门的固定资产管理部门，对学校固定资产进行登记、评估和清查。
2. 加强对固定资产的监管，严禁未经批准私自处置和转让学校资产。
3. 落实资产保险工作，及时为固定资产进行保险保护。
七、会计核算管理1. 统一规范学校会计核算制度，确保财务数据真实可靠。
2. 会计核算应遵循财务会计准则和国家法律法规的规定，严禁虚报、篡改财务数据。
3. 对会计核算人员进行培训，提高其会计专业素养。
八、内部审计管理1. 设立内部审计机构，负责对学校财务活动进行审计和监督。
2. 内部审计人员应独立、客观的开展审计工作，及时发现并纠正财务违规行为。
3. 对内部审计人员定期进行培训，提升其审计水平。
中小学校内控财务管理制度
第一章总则第一条为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，确保财务工作更好地服务于教育教学，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有财务活动，包括预算编制、资金筹集、资金使用、资产管理、财务报告等方面。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务规章制度。
2. 规范性原则：规范财务行为，明确职责分工，确保财务活动有序进行。
3. 有效性原则：提高资金使用效益，降低成本，保障学校教育教学工作的顺利开展。
4. 完善性原则：根据实际情况，不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。
第二章财务管理组织机构及职责第四条学校设立财务部，负责全校财务管理工作。
财务部由财务主任、财务副主任、会计、出纳等组成。
第五条财务部职责：1. 负责编制、执行和监督学校财务预算；2. 负责学校资金筹集、使用和管理；3. 负责学校固定资产的购置、使用、报废和处置；4. 负责学校财务报告的编制和报送；5. 负责财务信息的收集、整理和分析；6. 负责对财务人员进行业务培训和管理。
第三章财务预算管理第六条学校财务预算应根据国家有关政策和学校实际情况编制，遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则。
第七条学校财务预算编制程序：1. 各部门提出预算建议；2. 财务部汇总编制预算草案；3. 校长办公会审议通过预算草案；4. 学校董事会批准预算；5. 报送上级主管部门备案。
第八条学校财务预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整，应按照相关规定报批。
第四章资金管理第九条学校资金管理遵循以下原则：1. 专款专用原则；2. 保障教育教学原则；3. 保障教职工福利原则；4. 保障学校发展原则。
第十条学校资金筹集渠道：1. 国家财政拨款；2. 社会捐赠；3. 学费收入；4. 其他收入。
第十一条学校资金使用范围：1. 教育教学支出；2. 教职工福利支出；3. 学校基础设施建设；4. 学校发展基金。
小学财务制度管理内控制度
小学财务制度管理内控制度1. 总则为了规范小学财务管理行为，保障校园资金安全、有效运营，特制定本内控制度。
本制度适用于所有小学校内的财务管理人员，并应严格遵守财务管理相关法律法规，做到合法合规经营。
2. 组织架构小学财务管理应设立专门财务部门，负责校内各项财务活动的规划、监督和执行。
财务部门应设置财务主管和财务人员，合理分工，相互配合，共同完成各项财务任务。
3. 财务流程（1）资金管理：校园资金应由专人负责管理，并建立明确的资金使用流程。
资金流入应及时备案登记，资金使用应有专项预算和审批程序，确保资金使用的合理性和安全性。
（2）账务管理：财务人员应按照财务制度的要求及时、准确地记账，对每笔资金流向都要有清晰的记录，确保账目清晰透明，不得私自擅用、挪用校园资金。
（3）报表核对：每月底应对各类财务报表进行汇总和核对，确保财务数据真实可靠。
如有异常情况应及时报告上级主管部门并进行调查处理。
（4）审计监督：定期邀请第三方机构对校内财务进行审计，并接受上级主管部门的监督和检查，确保财务管理工作的规范性和合法性。
4. 风险防范（1）风险评估：财务部门应定期对校内财务风险进行评估，建立风险预警机制，及时发现并解决潜在的财务风险。
（2）内部控制：建立完善的内部控制体系，包括制度规范、流程控制、权限配置等，有效防范各类财务风险。
（3）财务培训：对校内相关人员进行财务管理培训，提高他们的财务管理意识和能力，减少财务管理风险。
5. 外部合作（1）采购管理：对采购活动实行招标制度，保证采购公平、公正，维护校园资金的安全出入。
（2）合同管理：建立健全的合同管理制度，凡与校外单位有经济往来的，必须签订书面合同，明确权责，确保合同权益的实现。
6. 责任追究对于违反财务制度规定、存在财务不良行为的人员，校园应根据违规行为严重程度和影响，进行相应的处理，包括批评教育、警告、停职、辞退、追究法律责任等。
7. 结语严格执行本内控制度是保障小学财务安全的重要举措，财务管理人员应严格按照制度要求落实管理措施，杜绝各类违规行为，确保校园资金的安全、合法运营。
小学校财务管理内控制度3篇
小学校财务管理内控制度3篇小学校财务管理内控制度1为规范我校财务管理，建立健全学校内部财务的约束机制，提高资金使用效益，促进学校各项事业的发展，结合学校实际，特制定重大货币资金支付集体决策和审批制度：第一条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第二条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置党校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序，如实反映学校的财务状况，对学校经济活动的合法性、合理行监督。
第三条学校实行“统一领导，分级管理”的财务管理体学校的财务工作，实行校长责任制。
第四条学校的财务工作实行校长负责制。
财务主管协助校长全面领导学校的财务工作，并按校内管理设置二级财务负责人和财务人员等经济责任制。
第五条贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、以及国家有关财经法律法规，结合学校具体情况和管理要求，制定各项财务规章制度及校内经济政策。
第六条遵照《中华人民共和国预算法》，根据学校各项事业发展计划，统一编制学校综合财务收支预、决算，并对预算执行过程进行控制与管理。
第七条建立健全会计工作制度和内部控制制度，对全校经济活动进行财务监督。
第八条依法组织学校收入，积极为学校事业发展组织资金，统筹安排调度学校各项经费，努力提高资金使用效益。
第九条认真开展会计核算工作，及时、准确、完整地确认、归集、记录和反映学校财务收支活动中的会计信息，编制和报送会计报表。
第十条对经济活动进行分析和预测，定期向校长办公会议汇报财务工作情况，为领导在财经工作上的科学决策提供；参考依据，当好参谋。
第十一条按照“统一领导，分级管理”以及事权与财权统一的原则，根据管理层次分为校长、财务主管、有关职能部门负责人和会计人员经济责任制。
学校财务管理内部控制制度
第一章总则第一条为进一步提升学校内部管理水平，规范内部控制，加强风险防控机制建设，强化内部会计监督，提高单位财务工作的规范性，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《事业单位财务规则》《事业单位会计制度》《行政事业单位内部控制规范(试行)》《内部会计控制规范——基本规范(试行)》和教育部关于强化教育经费管理工作的要求，结合工作实际，制定本办法。
第二条本办法合用于**市教育局所属学校和直属单位(以下简称“各单位”)。
第三条各单位负责人对本单位内部会计控制的建立健全和有效实施负责。
第二章财务管理体系第四条各单位财务工作在市教育局和市财政局领导下，按照财政部门要求运行，并接受教育、财政、审计等部门的指导、监督和管理。
第五条各单位按照职责范围进行相关业务管理。
确保财务工作以服务发展大局为主，保证本单位运转所必需的相关业务开支、人员经费和办公经费的需要，保障资金供给，努力做到少花钱、多办事、办好事，不断提高资金使用效益。
第三章财务管理办法第六条本财务管理办法包括财会岗位责任办法、预算管理办法、稽核办法、会计档案管理办法及票据管理办法。
各单位财务实行独立核算，由各单位负责人全权负责，重大开支和重要经济事项的决策，应由单位领导班子集体研究决定。
第七条各单位财务部门设置的财务工作岗位应为：财务机构负责人、会计、出纳、预算管理、工资核算、固定资产核算、基建维修核算、往来款项、稽核、档案管理、票据管理、政府采购专管员等。
上述岗位可根据单位实际情况及人员编制情况进行设置，除不相容岗位外，可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人。
第八条会计岗位职责(一)编制记账凭证，核对经费收支、现金、银行存款、固定资产等明细账及汇总总账，做到账账相符。
(二)编制资产负债表、收支总表、基本情况表、往来报表，核对其他会计报表。
做到账表相符、数字真实、内容完整、报送及时。
(三)认真审核各项财务凭证及开支的合法性、合理性、真实性，及时指出财务工作中存在的问题，并催促更正。
小学财务内部控制管理制度
小学财务内部控制管理制度一、总则为规范小学财务管理，确保财务安全，提高财务效率，制定本制度。
二、组织机构小学设立财务部门，由财务主管负责全面财务管理。
财务主管下设会计人员、出纳人员、财务分析人员等职位。
三、权限分配1. 财务主管对全校财务活动负有全面管理责任，具有最高审批权。
2. 会计人员负责日常记账、报账等工作，需按规定程序操作，不得越权。
3. 出纳人员负责款项收付，需认真核对收付款项，不得私自挪用公款。
4. 财务分析人员负责对财务数据进行分析，提供决策参考，需保护数据安全。
四、财务流程控制1. 小学财务收入主要来源于学费、捐赠款等，需建立可追踪的收款流程，确保收入的准确、完整、及时。
2. 支出方面，需建立审批制度，对各项支出进行严格审批，确保合理、规范的支出。
3. 收付款项应当及时入账，相关凭证、单据要合规、完整保存，做到账实相符。
4. 账务处理要按照会计制度进行，确保账务准确、合规。
五、资金安全保障1. 班级、学生会等组织有权收取款项，但需向财务部门报备，并按规定程序上缴。
2. 财务部门需建立严格的资金管理制度，确保公款安全，不得私自挪用。
3. 资金存储要求必须符合相关规定，做好资金清点和防火、防盗等措施。
六、财务报告与分析1. 财务主管要求定期（月度、季度、年度）对财务情况进行报告，包括资金流动、支出情况、收入情况等。
2. 财务报告应当真实、准确、全面，提供给学校领导参考决策。
3. 财务分析人员要对数据进行深入分析，提供合规的财务分析报告，为学校运营提供参考。
七、财务审计1. 学校每年要进行内部财务审计，对财务流程、资金使用等进行审计，发现问题要及时整改。
2. 对外部捐赠款项、项目资金等要进行专项审计，确保款项使用符合规定。
八、违规处理对于财务人员违反财务管理制度的行为，将依据有关规定进行处理，最严重的情况可追究法律责任。
九、财务内部控制制度的完善本制度将根据实际情况进行不断完善，确保财务管理工作更加规范、高效。
小学财务内部控制管理制度范文
小学财务内部控制管理制度范文小学财务内部控制管理制度范本第一章总则第一条为保障小学财务管理的规范化、制度化和科学化，提高财务管理工作的效率，确保财务资金的安全和正确使用，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于小学全体财务人员的日常财务管理活动。
第三条财务管理工作应遵循公开、公正、公平和便于复核的原则。
第四条财务管理工作要充分发挥智能设备的作用，提高工作效率和准确性。
第五条财务管理工作要密切配合学校其他部门的工作，共同推动学校的发展。
第六条学校应加强财务人员的培训和教育，提高他们的财务管理水平和业务能力。
第二章财务管理职责第七条学校财务管理职责包括：负责财务收支的核算和审核，负责资金的管理和使用，负责编制财务报表和质量检查。
第八条学校财务科负责财务管理工作的具体实施，负责编制财务管理制度和财务报表。
第九条学校领导负责对财务管理工作进行总体指导和监督。
第三章财务收支核算和审核第十条学校财务人员应按照学校财务制度的规定，对学校的财务收支进行核算和审核。
第十一条学校财务人员应根据学校的财务制度，制定科学合理的财务核算方法和流程。
第十二条学校财务人员应及时记录学校的财务收支情况，并填制相关凭证和报表。
第十三条学校财务人员应对财务凭证进行审核，确认财务凭证的真实性和合法性。
第十四条学校财务人员应定期进行财务报表的编制和汇总，保证财务报表的准确性和完整性。
第四章资金管理和使用第十五条学校财务人员应按照学校的资金管理制度，对学校的资金进行管理和使用。
第十六条学校财务人员应建立科学的资金管理方法和流程，确保资金的安全和正确使用。
第十七条学校财务人员应根据学校的需求和财务预算，制定合理的资金使用计划和预算。
第十八条学校财务人员应对资金的使用进行监督和控制，确保资金的合理和有效利用。
第十九条学校财务人员应建立健全的资金监督和复核制度，确保资金的流转和使用的安全和准确性。
第二十条学校财务人员应及时进行资金结算和报账，确保资金的正确和及时支出。
小学校财务内部控制制度
小学校财务内部控制制度一、财务人员配备和相关岗位职责1.学校应配备专职财务人员，并确保财务人员具备相应的财务知识和技能。
2.校务会议由校长主持，校务会议由校长、财务人员等校务相关人员组成。
财务人员参与校务决策，提供财务建议和意见。
二、预算编制与执行2.财务人员应按照学校预算编制要求，制定年度预算表，并进行预算执行监控与分析。
三、采购与支出管理1.明确采购流程。
学校应建立采购流程，规范采购程序，确保采购的合理性和公平性。
2.建立采购档案。
财务人员应建立采购档案，记录每笔采购的主要信息，如采购单位、金额、供应商等。
3.严格支出审批程序。
学校应建立支出审批程序，所有支出均需经相关部门或负责人审批后方可支付。
四、资产管理1.建立资产台账。
财务人员应建立资产台账，记录学校的资产情况，包括固定资产和无形资产等。
2.定期盘点。
学校应定期对资产进行盘点，核对资产数量和价值，确保资产的完整性和准确性。
五、财务报表编制与审计1.及时编制财务报表。
财务人员应按照相关财务规范和要求，及时编制学校的财务报表，如资产负债表、损益表等。
2.定期财务审计。
学校应定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
六、财务风险管理1.建立风险防控机制。
学校应建立风险防控机制，识别和评估财务风险，并制定相应的风险应对措施。
2.加强内部监督和监控。
学校应加强对财务活动的内部监督，确保财务制度的有效执行。
七、财务人员培训1.财务人员应定期接受相关培训，更新财务知识，提升财务管理水平和能力。
2.学校应鼓励财务人员参加相关职业资格考试，提高财务人员的专业素质。
以上是小学校财务内部控制制度的主要内容，通过建立和执行这样的制度，可以保证学校财务管理的规范性和高效性，有效防范财务风险和错误的发生。
同时，也能提高财务人员的专业能力和职业素质，为学校的财务管理提供有力支持。
小学学校财务内控管理制度
一、总则为加强我校财务管理，提高资金使用效益，确保财务工作规范、高效、安全，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务管理体制（1）学校财务工作实行校长负责制，财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作。
（2）财务处设财务主管1名，财务人员若干名，明确分工，各司其职。
2. 财务预算及收入管理（1）学校预算的编制依据为事业发展计划和任务，由财务处负责编制，经校长审核后报上级主管部门批准。
（2）学校预算应合理编制，确保各项资金合理分配，提高资金使用效益。
（3）收入管理应严格执行国家有关收费政策，确保收费的合法性和合理性。
3. 财务支出管理（1）学校支出应严格按照预算执行，严禁无预算、超预算支出。
（2）学校支出实行审批制度，按照权限和程序进行审批。
（3）学校支出应遵循勤俭节约的原则，合理使用资金。
4. 资产管理（1）学校资产管理应遵循“资产管理与财务管理相结合”的原则，确保资产的安全、完整和有效利用。
（2）学校资产购置、处置、报废等事项，应严格按照国家有关法律法规和学校规定进行。
（3）学校资产清查应定期进行，确保资产账实相符。
5. 会计核算与监督（1）学校会计核算应遵循国家会计制度的规定，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）学校财务人员应按照国家会计制度的规定进行记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。
（3）学校应建立健全内部审计制度，对财务工作进行全面监督。
三、责任追究1. 对违反本制度，造成财务损失的单位和个人，将依法依规追究责任。
2. 对在工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的财务人员，将依法依规予以处理。
四、附则1. 本制度由学校财务处负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过实施本制度，我校将进一步加强财务内控管理，确保财务工作规范、高效、安全，为学校教育事业的发展提供有力保障。
小学学校内部财务管理制度
一、总则为了加强我校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持依法治校，严格执行国家有关财务法规和政策。
2. 坚持民主集中制，实行财务公开，接受监督。
3. 坚持勤俭节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 坚持财务与业务管理相结合，强化内部控制，防范财务风险。
三、财务管理组织1. 学校成立财务工作领导小组，负责学校财务管理的决策、监督和协调工作。
2. 学校设立财务室，负责学校财务的具体管理工作。
3. 学校各部门负责人对本部门财务管理工作负总责。
四、财务管理内容1. 预算管理（1）编制预算：根据学校教育事业发展规划和年度工作计划，编制年度预算，经学校领导班子审议通过后报上级主管部门审批。
（2）执行预算：严格执行预算，确保预算资金的合理使用。
（3）决算管理：每年末对预算执行情况进行总结，编制决算报告。
2. 收入管理（1）严格执行国家有关收费政策，合理收取学费、住宿费等。
（2）加强收入核算，确保收入真实、准确。
（3）及时上缴财政专户，确保国家财政收入。
3. 支出管理（1）严格执行国家有关支出政策，合理安排支出。
（2）加强支出审核，确保支出真实、合规。
（3）加强资金支付管理，确保资金安全。
4. 资产管理（1）加强固定资产管理，建立健全固定资产台账。
（2）严格执行固定资产报废、处置程序。
（3）加强无形资产管理，确保无形资产得到有效利用。
5. 债务管理（1）严格执行国家有关债务政策，合理控制债务规模。
（2）加强债务核算，确保债务信息真实、准确。
（3）按时偿还债务，降低债务风险。
五、财务监督1. 学校财务工作领导小组对学校财务管理工作进行监督。
2. 学校审计部门对学校财务管理工作进行定期或不定期的审计。
3. 学校教职工对学校财务管理工作进行民主监督。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由学校财务工作领导小组负责解释。
3. 学校各部门应按照本制度要求，认真履行职责，确保学校财务管理工作的顺利进行。
学校内部控制财务管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校资产的安全与完整，促进学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校所有财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、负债管理、成本费用管理等。
第二章财务管理原则第三条财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务规章制度。
（二）真实性原则：保证会计资料真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映学校财务状况和经营成果。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。
（五）安全性原则：确保学校资产安全，防范财务风险。
第三章财务管理职责第四条学校财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。
（一）学校党委和行政领导对财务管理负总责。
（二）财务部门负责学校财务管理的具体实施。
（三）各学院、部门负责人对本单位财务活动负直接责任。
（四）财务人员按照职责分工，负责各项财务工作。
第四章预算管理第五条学校预算由学校财务部门编制，经学校党委和行政领导批准后执行。
（一）预算编制遵循合法性、真实性、完整性、效益性原则。
（二）预算执行过程中，严格按照预算执行，不得随意调整。
（三）预算执行完毕后，及时进行预算分析和总结。
第五章收入管理第六条学校收入来源包括财政补助收入、事业收入、经营收入、其他收入等。
（一）严格执行国家收费政策，规范收费行为。
（二）收入必须全部纳入学校预算，统一管理。
（三）建立健全收入管理制度，确保收入安全。
第六章支出管理第七条学校支出按照预算执行，严格控制支出。
（一）支出项目必须符合国家法律法规和学校财务规章制度。
（二）支出审批程序严格，确保支出合理。
（三）建立健全支出管理制度，防止浪费和违规支出。
第七章资产管理第八条学校资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
（一）建立健全资产管理制度，确保资产安全。
小学学校财务管理内部控制制度
小学学校财务管理内部控制制度1. 引言小学学校作为一个教育机构，必须建立健全的财务管理内部控制制度，以确保资金的安全、合规性和有效性。
本文将详细介绍小学学校财务管理内部控制制度的主要内容和实施方法。
2. 内部控制的定义和目标内部控制是指学校对财务管理活动进行规划、组织、指导和控制的一系列制度、方法和措施，旨在保护学校的财产免受损失、提高财务管理的效率和效果。
其主要目标包括：•防止财务失窃、挪用和滥用；•提高财务决策的准确性和可靠性；•确保财务信息的及时性和完整性；•保护捐赠款项和学费的安全；•遵守财务管理的相关法律法规。
3. 内部控制的基本原则小学学校财务管理内部控制制度应遵循以下基本原则：3.1 分工制度学校应明确财务管理工作的分工和责任，确保财务职责落实到具体的岗位和人员，并建立健全的监督机制，防止权力滥用和职务腐败。
3.2 信息系统学校应建立健全的财务信息系统，包括财务软件和数据存储系统，确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，并规范信息的采集、处理和报告流程。
学校应设立内部审计机构或委托专业机构进行财务管理的内部审计工作，定期对财务活动进行审计，发现问题及时整改，并提出改进意见。
3.4 风险控制学校应识别和评估财务管理中的各类风险，建立相应的控制措施，包括制定风险管理方案、加强内部监控和审计等，以减少损失和风险发生的可能性。
4. 内部控制的具体措施为了实现以上原则，小学学校可以采取以下具体措施来加强财务管理内部控制：4.1 财务管理制度学校应制定详细的财务管理制度，包括会计制度、审核制度、报销制度等，明确各个环节的操作规范和流程，并加强对全体员工的培训，提高他们的财务管理能力。
4.2 资金管理学校应建立科学合理的资金管理制度，包括资金的收付、使用和监督等方面的规定，确保资金的安全和合规性，并采取有效措施防止挪用和滥用资金。
4.3 财务审计学校应定期进行财务审计，对账目、财务报表、凭证等进行全面审查，发现问题及时整改，并接受上级主管部门的监督和审核。
小学财务内控管理制度
小学财务内控管理制度为了进一步加强财务收支管理工作，严格落实“一把手”不直接分管财务的规定，根据《教育系统财务及项目管理办法（试行）》的通知精神，结合小学工作的实际情况，制定学校财务内控管理制度。
一、人员基本支出学校内部人员基本支出，由经办人签字，校长签字，分管财务副校长审批签字，并在学校校务公示栏进行公示。
月度奖励性绩效工资在学校内部进行公示后报人事部门审核备案。
二、日常基本支出（一）5000元以下的票据支出，由经办人签字，总务主任验收签字，分管财务副校长签批，校长签字，准予支付。
（三）5000元－10000元以下票据支出，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，准予支付。
（三）10000元以上票据支出，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，报集中审批后准予支付。
（四）涉及财政统发工资、社保、公积金的支出，由经办人签字，校长签字，分管财务副校长签批。
（五）单位财政授权支付业务中，原使用现金结算的公务支出，包括办公用品购置费、住宿费、培训费、会议费、交通费、招待费等零星购买支出，原则上统一使用公务卡结算。
三、项目审批及支出（一）5000元以下维修采购类项目，由各部门提出书面申请报总务主任审核，分管总务副校长批准，校长审核批准，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，准予支付。
（二）5000元以上10000元以下维修采购类项目，由各部门提出书面申请报总务主任审核、备案，行政班子会议研究通过，校长批准，维修采购类项目完工后由验收人员签字并加盖学校公章，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，准予支付。
（三）10000元以上维修采购类项目，项目实施及资金支付按照《教育系统财务及项目管理办法（试行）》，银西教发〔2021〕84号文件执行。
四、项目备案5000元以下的维修类和采购类项目由学校总务部门进行备案管理，由单位法人签字盖章。
小学财务内控管理制度
小学财务内控管理制度一、引言在学校管理中，财务内控是确保财务活动合规、有效和透明的重要方面。
小学是学生教育的基础阶段，财务内控管理对于保障学校资金的安全、提高资金使用效率、防止腐败和滥用资金具有重要意义。
本文将针对小学财务内控管理制度进行论述。
二、财务内控管理的目的财务内控管理的目的是建立一套科学、规范和有效的财务管理制度，确保学校财务活动的合规性、透明性和效率性。
具体包括以下几方面目标：1. 保障资金安全：通过建立审核、审批和核对机制，防止财务风险和资金损失。
2. 提高资金使用效率：合理规划和分配学校资金，确保资金得到最佳利用和回报。
3. 防止腐败和滥用资金：建立监督和审查机制，加强对学校财务活动的监督，预防贪污和滥用资金行为。
三、财务内控管理的原则小学财务内控管理应遵循以下原则：1. 科学性原则：制定合理的财务管理制度和规范，科学决策和运作。
2. 规范性原则：按照法律法规和相关政策，确保财务活动的合规性和透明性。
3. 公平性原则：公平地分配和使用学校资金，防止腐败和滥用资金行为。
4. 效率性原则：提高财务管理的效率，确保资金的最佳利用和回报。
四、财务内控管理的具体措施为了实现小学财务内控管理的目标，可以采取以下具体措施：1. 建立财务审核制度：对学校的财务收支进行审核，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 设立财务审批流程：建立财务用款审批流程，确保财务支出符合学校的需求和规定。
3. 规范财务报销流程：明确财务报销的规定和流程，保证报销的合理性和合规性。
4. 强化财务监督机制：设立专门的财务监督岗位，加强对财务活动的监督和审查。
5. 定期财务审计：定期进行内外部财务审计，查漏补缺，发现和解决财务管理中存在的问题。
六、财务内控管理的有效性评估为了评估小学财务内控管理的有效性，可以采取以下方式：1. 经济效益评估：通过比较收支结余和资金使用效益，评估财务内控管理对学校经济目标的达成情况。
2. 审计评估：定期进行内外部审计，评估财务内控管理的合规性和有效性。
小学财务管理制度
小学财务管理制度学校财务管理制度11、每年要合理编制学校预算，到达收支预算平衡。
2、严格经费收入管理，依法组织收入。
各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。
收入全部纳入学校预算，统一管理。
3、坚决不设帐外“小金库”，库存现金不得超过规定指标。
严格遵守现金使用规定，不套取，不挪用现金。
4、财政支出要严格执行国家有关财政规章制度规定的.开支范围、开支标准，各项支出应按实际发生数列出，不得虚列虚报。
5、严格履行审批、报销手续，凡购置物品需要预先提出经费审批，专款专用。
报销要有符合规定的手续和凭证。
6、外出人员肯定要按指定地点办事，不准借机探亲、访友、游山玩水，发觉不正值的旅费，不予报销。
外出丢款由个人承当。
7、严格审查购物单据。
对购置物品，要三章俱全，验收登记入帐，禁止白条子上帐。
8、要准时上好帐，每月终了将记帐凭单装订成册。
对手续不完备、支出不合理的单据要予以订正。
学校财务管理制度2为了让文明单位创建活动落实到位，特建立考核管理制度。
一、创建领导小组，定期召开专题讨论会，汇报本人负责部门各项工作开展状况，准时表彰好人好事，使创建各项工作顺当有效开展。
二、群体创优考核：以教研组为单位，充分发挥团队精神，团结互助，合作沟通，开展整体式教研组创优活动的评比与表彰。
〔每学期一次〕三、班级集体争先考核：把创建文明单位与先进班级评比和特色中队评比结合起来，以“优秀班集体评价标准”为载体，开展“五星文明达标班”考核评比，每周一考核，在晨会上进行表彰颁牌，以此作为评比创建文明先进班集体的先决条件。
〔每周一次〕四、“满足度”考核：以家长会、同学座谈会、家访、校长访谈日等形式，家长同学就老师教育教学活动进行“满足度”考核评定。
〔每学年一次〕五、“六好”老师考核评比，对比学校“六好”老师标准，结合“同事之间、师生之间、家长之间”的.反馈看法，每学年评出义仰二小好老师。
〔每学年一次〕六、老师进展性评价，把创建温州市文明单位作为每学期期末老师进展性评价的重要内容与根据进行考核，以等级形式赐予评定。
学校财务内控管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各级财务机构和全体财务人员。
第三条学校财务内控管理应遵循以下原则：（一）依法治校，规范管理；（二）勤俭节约，合理使用；（三）公开透明，接受监督；（四）责任明确，奖惩分明。
第二章组织机构与职责第四条学校设立财务处，负责全校财务管理工作。
财务处下设会计室、出纳室等业务科室。
第五条财务处的主要职责：（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务管理制度；（二）编制和执行学校财务预算、决算；（三）管理学校各项资金，确保资金安全、合规、高效使用；（四）建立健全学校内部财务管理制度，加强内部控制；（五）负责学校财务报表的编制和报送；（六）参与学校重大经济活动的决策和监督；（七）负责学校财务人员的培训、考核和奖惩。
第六条财务人员的主要职责：（一）遵守国家法律法规和财务管理制度，履行岗位职责；（二）严格执行财务预算，合理使用资金；（三）做好财务核算、报表编制和报送工作；（四）协助领导开展财务管理工作；（五）参与学校重大经济活动的决策和监督。
第三章财务预算与收入管理第七条学校预算应根据国家政策和学校发展规划编制，实行年度预算制度。
第八条预算编制应遵循以下原则：（一）以事业发展计划和任务为依据；（二）量入为出，收支平衡；（三）优先保障教育教学、科研等核心工作；（四）加强预算执行监控，确保预算目标的实现。
第九条学校财务收入包括：（一）上级财政拨款；（二）教育事业收费；（三）科研经费；（四）其他收入。
第十条财务收入管理应遵循以下原则：（一）依法合规收取；（二）专款专用，不得挪用；（三）及时足额上缴；（四）定期进行收入分析，提高收入质量。
第四章资金管理与使用第十一条学校资金管理应遵循以下原则：（一）确保资金安全；（二）合理配置资金；（三）提高资金使用效益；（四）加强资金监控。
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小学支出管理内控制度
根据《关于开展凯里市行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（凯财通【2016】33号）文件精神，按照财政部、国家教委《中小学财务制度》及市教育局会计核算支付中心的有关要求，在教育经费实施财政统一结算支付新办法后，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制定学校支出管理内控制度如下：
一、支出管理：
1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失；
2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
工资内外收入由中心校通过银行卡发放。
3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批；
4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐；
5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
抽查，并做好记录。
6、接待和加班就餐管理
（1）、在本单位因工作需要发生的工作加班餐，试行报批制，经分管领导同意后由办公室安排就餐。
标准参照市内补助标准，控制在40元/参/人以内，超支部分由个人承担。
（2）、因工作需要邀请市外相关领导、人士前来指导交流工作的需出具邀请书及接待方案（含资金预算）。
7、差旅费报销规定：
（1）、差旅费按《凯里市市级党政机关差旅费管理办法》（试行）的通知》（凯财通【2014】29号）执行，严格申报审批制度。
（2）、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符；
（3）、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月；
（4）、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，教导处或总务处复核，校长审批；
（5）、出市学习、考察、疗养、休养等按标准报销。
2016年3月6日。