子公司年度经营计划和预算编制参考格式

子公司年度经营计划和预算编制参考格式
前言
本文档是为了帮助子公司编制年度经营计划和预算而制作的参考格式。

本文档旨在帮助子公司管理层制定完善的计划和预算，并为预先确认的目标进行组织和管理。

年度经营计划
年度经营计划是指子公司用于控制经营活动的重要文档，对于各项业务的实施和目标达成具有重要的指导作用。

年度经营计划的编制应当具有前瞻性，依据过去的经验总结，结合市场前景和行业走势，提前为子公司制定下一年度的经营计划。

年度经营计划的制定要点
1.确定目标。

子公司应确定下一年度的目标，包括经营收入、利润、资产控制和市场份额等。

2.确认经营活动。

确认具体的经营活动和时间表，以达成年度目标。

3.制定预算。

根据目标设定，编制收益、成本、费用等预算。

预算应当真实可行，包括详细的支出清单。

4.设定指标。

为实现年度目标，应设定绩效指标，对各个部门或个人的业绩进行评估。

年度经营计划内容
1.公司介绍。

简要介绍子公司的基本情况，包括事业方向、组织架构和人力资源等。

2.目标设立。

如年度经营目标、市场份额及收益等。

3.业务规划。

根据目标设立，制定下一年度的具体业务计划和时间表。

4.支出预算。

按照业务计划和目标设定，分项编制支出预算，应包括财务预算、销售预算、人力资源预算等。

5.详细说明。

具体说明各经营活动计划、支出计划等。

年度经营预算
经营预算是指子公司为在规定期限内实现经营目标，而事先制定的经营计划，是企业管理中的一项核心内容。

预算是对经营活动未来走势的集体判断和协商，将预期营业收入和经营成本、费用对照起来，是管理者对经营活动对目的进行规划、预测、协调和约束的核心工作，能指导子公司经营活动的开展，提高经济效益和社会效益。

年度经营预算制定要点
1.应提前制定。

子公司应在前理和行动计划之后提前制定年度经营预算。

2.应以目标为抓手。

预算应以经营目标为核心，确定经营收入、成本、费用、利润四个方面的预算，同时也应该设定不同部门的预算指标。

3.应有可行性。

预算编制应确保预算达成的可行性，预算内容要具有实际操作性，制定过程须考虑实际条件，做到严谨可靠。

4.应具有协调性。

不仅仅是对某一部门的管控，更重要的是对所有相关部门的管控，使其相互协调，形成合力，最终达成预算目标。

年度经营预算内容
1.业务计划。

根据子公司营运特性，以目标为依据，制定一份合理和可行的业务计划，建立良好的业务模式体系，形成长期盈利模式。

2.各项收入预算。

包括产品税后销售收入、附加值、主营业务收入等。

3.成本预算。

包括生产成本、贸易成本、销售成本等各项支出。

4.职工薪酬预算。

包括工资、福利、人力资源支出。

预算编制的基本流程
1.预算制定前，子公司应进行调查研究，包括市场需求、行业发展趋势、产品成本、人力资源等方面。

2.召开预算工作会议，确定预算编制工作的组织形式和分工作任务，设定编制时间表。

3.制定预算结构和框架，明确预算编制的要求和流程，并分项分部制定各个预算指标。

4.根据部门的特点，制定各项指标，并明确部门预算绩效指标，确定部门预算总体目标。

5.根据各部门的指标要求，逐一进行数据核实，制定详细的预算计划。

6.按照年度经营计划和经营目标进行审核，如果发现问题，则及时调整。

7.确定纠偏制度，对发现的问题及时纠正。

8.审议报告，获取审批，拟定最终预算方案。

总结
年度经营计划和预算是子公司制定经营策略和规划的重要工具。

本文档提供了年度经营计划和预算的制定要点和内容，希望能为子公司提供参考和帮助，使经营计划和预算更加科学、合理、可行，为子公司的发展创造良好的基础。