2019年企业所得税年度纳税申报表完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：
纳税人地税计算机代码：
纳税人联系电话：主管税务机关：
告之事项
一、本套表使用对象：实行查账征收方式
的企业所得税纳税人在年度
申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳
税人有其他情形依法终止纳税义务的也须
使用。

二、填报申报表种类要求
执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表
具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、
附表一（2）《金融企业收入明细表》、附
表二（2）《金融企业成本费用明细
表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明
细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细
表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附
表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附
表十一《广告费支出明细表》、附
表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、
摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保
险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，
年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企
业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民
办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办
非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表
四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附
表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表
八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所
得税抵扣计算明细表》、附表十一《广
告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和
工会经费等三项经费明细表》、
附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年
、《企业张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》15度申报表时需填
报．
所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收
入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、
附表三《投资所得（损失）
明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项
目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税
明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细
表》、附表十一《广告费支出明细表》、
附表十二《工资薪金和工会经费等
三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏
账损失明细表》。

三、填报要求：申报表填写一式二份，主
管税务机关受理后退还纳税
人保存一份，由主管税务机关留存一份。

纳税人要全面填写纳税申报表各
栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。

对没有
发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。

四、报送时间要求：无论纳税人采取何种
申报方式申报企业所得税，
都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关
资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

纳税人发生解散、破产、
撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务
机关办理企业所得税纳税申报。

纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，
应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳
税申
报。

．
目录
一、《企业所得税预缴纳税申报表》
二、《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）
三、《企业所得税年度纳税申报表》
（一）纳税人基本信息登记表
（二）《企业所得税年度纳税申报表》主表
附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》附表一（2）《金融企业收入明细表》
附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》
附表二（1）《成本费用明细表》
附表二（2）《金融企业成本费用明细表》
附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》
附表三《投资所得（损失）明细表》
附表四《纳税调整增加项目明细表》
附表五《纳税调整减少项目明细表》
附表六《税前弥补亏损明细表》
附表七《免税所得及减免税明细表》
附表八《捐赠支出明细表》
附表九《技术开发费加计扣除额明细表》( 注：政策调整，附表九不需填报)
附表十《境外所得税抵扣计算明细表》附表十一
《广告费支出明细表》附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》附表十三《资产折旧、摊销明细表》）《坏账损失明细表》附表十四（1）《呆账准备计提明细表》2附表十四（
）《保险准备金提转差纳税调整表》3附表十四（．
纳税人基本信息登记表
计算机代码纳税人名称
联系电话所属经济类型
企业所得税征收方式（必选项）所属行业单项选择：查帐征收；核定征收
单项选择：执行的财务会计制度。

（必选项）；事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度企业（小企业）会计制度；
金融企业会计制度
单项选择：非工效挂钩。

；工效挂钩工资管理形式（必选项）纳税人享受减免企业所得税类型
单项选择：
1、没有优惠；
2、高新技术企业；
3、软件产业；
4、集成电路产业；
5、福利生产企业；
6、劳动就业服务企业；
7、其他优惠。

填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。

填报说明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。

2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。

3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。

4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。

5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、
权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。

6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的
原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局
批准的国有及国有控股企业。

7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择选项。

7、6、5、4、3、2。

“√”、表中所列单项选择项：在符合的选项后划
8．
企业所得税年度纳税申报表
税款所属期间：年月日至年月日
纳税地税纳计生产经营地址税金算额主管税务机关项行次目金
额单1)
( 列至角分(入2 3 总营投额资业补贴收入4 收益5)
（ (1+2+3+4+5) 收入总额合计6 请其收填7他入收）8 主营业务税金及附加(收扣入(9除营请项业1(填目01请) ) 填 ) 扣除项目合计（7+8+9+10+11）12 成纳税调整前所得（6－1213 ）本1(14纳请纳税调整后所得（13+14－16 15) 5 税填加所1) 减：得减：免税所得（请填附表七）（18≤1618 －17）7：纳额纳加：应补税投资收益已缴所得税额19 税的税减计调调：2整算整弥0减增补少减：加计扣除额21 (21 ≤16-17-18+19-20) 加额额应纳税所得额（16－17－18+1922 －20－21）（（请适用税率23 请填）应填境内所得应纳所得税额（22×24 23））减：境内投资所得抵免税额25
2应6纳2 所）－2725＋26728 境内、外所得应纳所得税额（24－加得：税）2829 减：减免所得税额（请填附表七）（29≤减境额：外的）29实际应纳所得税额（28－30 计算1)
(30×332 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额333 减：本期累计实际已预缴的所得税额1 ) 的所得税额( 退34 本期应补汇总3纳纳5定填报的，是真实的、完整的。

税税人月日法定代表人（签字）：年成附声员：明企上：主管税务机关受理专用章: 纳税人公章：代理申报中介机构公章：业年此就应纳经地缴税日月年受理日期：年日申报日期：年月代理申报日期：月日办例申未人报缴：表本是所得税额经根据办《人中: 受理人华人民共和国企业
所．
企业所得税年度纳税申报表附表一(1)
销售（营业）收入及其他收入明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
行金目项额次(2+7+12) 1 一、销售（营业）收入合计(3+4+5+6) 1主营业务收入2 ．）销售商品（13 ）提供劳务4 （2 5 （3）让渡资产使用权（6 4）建造合同(8+9+10+11) 2其他业务收入7 ．（18 ）材料销售收入）代购代销手续费收入（29
10 （3）包装物出租收入
11 （4）其他
12 3视同销售收入(13+14+15)
．13 （1）自产、委托加工产品视同销售的收入
14 （2）处置非货币性资产视同销售的收入
15 （3）其他视同销售的收入
16 二、其他收入合计（17+24）
17 1营业外收入(18+19+···+23) ．18 （1）固定资产盘盈
19 （2) 处置固定资产净收益
20 （3）非货币性资产交易收益
21 （4）出售无形资产收益
22 （5）罚款净收入
23 （6) 其他
24 2税收上应确认的其他收入
(25+26++27+28+29) ．25 （1）因债权人原因确实无法
支付的应付款项
26 （2）债务重组收益
27 （3）接受捐赠的资产
28 （4）资产评估增值
29 （5）其他
:法定代表人（签章）: 经办人（签
章）．
企业所得税年度纳税申报表附表一（2）
金年目金额融
月企）?1 +15 一、基本业务收入（2+3+业2 利息
收入日收 3 金融企业往来收入表金4
中间业务收入额5
手续费收入) 元(列至角分
67 8 证自券9买10 保费收入营承入证销受11 分保费收入返券收托12 追偿款收入售差入投证“-价”填列）以资13 基金收入券收管汇兑收益14 收入理入“”填列）以-15 其他业务收入收”填列）“以-益
17+18+24+28）16 二、其他收入合计（-”填列）以“1视同销售收入17 ．19+20+21+22+23）18
2营业外收入（．120 非货币性交易收益9 21 出售无形资产收益固22 取得的各种价外基金、收费和附加定资23 罚款收入产24 3税收上应确认的收入
（25+26+27）．盘25 因债权人原因确实无法支付的应付款收入26
接受捐赠的资产
2728 4其他．经在办税人收（上签确法定代表人（签章）：认的值
企业所得税年度纳税申报表附表一（3）
事业年行单次一、收入总额(2+3+?1 ?+11) 位月金额、财政补助收入 2 日社3 上级补助
收入会金团 4 拨入专款额体5 事业收入单、(列至角分) 民经营收入6
办附属单位缴款7 非8 投资收益（见附表三）企业9 投资转让净收入（见附表三）单捐赠收入10 位收11
其他收入表+22)
(13+14+12 二、免税收入总额?131 415 财政部核准不上缴专户管理的预算外资金纳16 主管部门、上级单位的专项补助收入入纳预入1算预718 各级政府资助及算 1预及所920 社会各界的捐赠收入算预属外算独21 财政拨款省专外立22 其他级户专核以管户算23 三、应纳税收入总额(1-12) 上金及附加管单民2理位政4
的上、经办人（签章）：法定代表人（签章）：行交财四政的政、收费润部应门纳规税的会费收入总额占全部收入1)
(23÷重
企业所得税年度纳税申报表附表二(1)
成年本项目金额行次费月1表 2 1）主营业务成本（3+4+5+6 ．日一销售商品成本（1)
3 、提供劳务成本（2)
4 金销) ( 列至角分：
元5售建造合同成本（4) 6 （（27
8+9+10+11+12）其他业务支出（营．3业1）材
料销售成本8 （)）2）代购代销费用9 （成3（10 ）包装物出租成本让（）2+7＋13渡11 （4) 相关税金及附加资）其他12 （5产313 ）视同
销售成本（14+15+16成本．）自产、委托加工
产品视同销售成本14 （115 （2）处置非货币性
资产视同销售成本16 （3）其他视同销售成本1?
+25）18 1营业外支出（19+20+7． 1二29、）
出售无形资产损失（321 0其（2他1（2）罚
款支出（523 扣2）6) 非常损失24 （除)固（2项定4226 518+2627+28（）税收上应
确认的其他成本费用（）处亏．) 置2 （固728 ）
其他（2组损失7定 2)损失（930 1销售（营业）费用． 1 231 管理费用其．）三他332 财
务费用减值估．、（:: 经办人（签章）法定代表
人（签章）期包间括费三30+31+32（）项
企业金所间得融额目金：税企1年年2 利息支出业度一成3 金融企业往来支出纳月、税本中间业务支出4 基申日 5 手续费支出表二(2) 本6业金 7务额卖满期给
付 8 ?2+3++24-25 ）单出死) 列至角分(9 年金给付回给付10 退保金支出11 赔款支出分出保费12
13 分保赔款支出14 分保费用支出15 佣金支出保户红利
支出16
1711 892 未 02到长 1未22 提取保险保障基金期寿决责2赔险长任324 其他业务支出款责期准损失25 减：摊回分保赔款准任健备备准康差二、其他支出（27+28+35+38 ）26 差备险27 1．视同销售成本责差+34) 28 29+30+2．营业外支出（任准2备93差3 0132 罚款支出固处33 非常损失出置其他34 售固无损净失(36+37)
35 ．税收上应确认的其他成本费用3损失3637 其他
438 ．其他税3收940 营业费用上确41 管理费用三认42 财务费用、减值期法定代表人（签章）：经办人（签章）：
间）40+41+42
企业所得税年度纳税申报表附表二（3）
年月日金额单位：元(列至角分)
事业行单次一、支出总额 1 (2+3+??+10) 金
额位拨出经费 2
、社上缴上级支出 3 会拨出专款4 团体专款支出5 、事业支出 6 民办7
经营支出非8企9 业其他支出10 对单结附二、不准扣除的支出总额11 位转属支1建助表21 3三、准予扣除的支出总额（14=1-11）14 （ 15 1（）216
税）：法定代表人（签章）经办人（签章）：收按规分定摊不比允例许计扣算除的的支支金额金
额
企业所得税年度纳税申报表附表三
投资所得（损失）明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）投占被投被被投资应投资资收投补转行资企税资益投让企的业次投资（企所投适资业资业持得转所产资用或有权让种收企在损益收类益业净地失已益比收所纳例）入得(企税处业置税所收率得益税
)
初始投计税成
投资转资成本
本调整
让成本
投资转让所
得或损失
10
9
3 4
1
2 8 5 6
7
* *
1 一、债权投资（小计）* * *
* * * * （一）短期债权投资（小计）2
* * 3 * * *
* * 4 * * *
*
* 5 * * *
* * * （二）长期债权投资（小计）6 * * * * 7 *
* * * 8 *
*
* * * 9
* 二、股权投资（小计）10 * *
*
*
11 （一）短期股权投资（小计）*
12
13
*
*
（二）长期股权投资（小计）14 *
15
16
*
17
合计*
*
*
*
补充资料1、本年度股权投资转让损失税前扣除限额、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失2、投资转让净损失纳税调整额34、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计）
法定代表人（签章）：: 经办人（签章）．
企业所纳企税填业本：所调行次项目期得1 2 3
税前扣除限额纳税调增金额整年税1 工资薪金支出年增
月度2 工会经费加纳3 职工福利费日税申4 职工教育
经费金表四利息支出5 额单6位 7元 8 折旧、摊销支出（本列9 广告支出）期1
转回0 以1 前销售佣金年1 度1
确股认1
权异失投 2 失3
1 坏账准备金4
1
各1 类其中：基本养老保险社会6 保1 失业保险 5 款7 1 基本医疗保险8 1 基本生育保险9
2 工伤保险0
2
补充养老保险1
2
补充医疗保险2
2 上交
3 总2 机住房公积金费
4 2
5
）33本期增提的各项准备金（?26+ 2 其中：存货跌价准备6
2
固2 定准值7备无2 形 8备准值在建工程跌价准备
9
3 自营证券跌价准备
3
呆账准备1
3
2
保险责任准备金提转差3 其他准备
3
3
罚款支出
4
3 与收入无关的支出
5
3 本期6 预3 售其他纳税调增项目收7 入3 的1．预8 （房地产业务填报）
3 2． 9
4
3．
*
* 1
37?15+23+24+25+34+ ?合计（4
1+）：法定代表人（签章）：经办人（签
章）．
企业所纳得年税税行年次1调度月纳税调减金额2
以前年度结转在本年度扣除的广告费支出整纳工税3减日效申4 在应付福利费中列支的基本医疗保险表表五挂以位:
元( 列至角分) 5钩前6 企年 7 其中：坏帐准备业在度以用应8 存货跌价准备结前“付转9 固定资产减值准备年工在福度资10 无形资产减值准备本利进基年11 在建工程减值准备费行金度中12 了自营证券跌价准备结扣纳余列13 呆账准备除税的工资支投14 保险责任准备金提转差在本年度
发生了减提的各项准备金（7+?15）的15 其他准备补充117 其他纳税调减项目6医疗18
1．本保19 2．期险已320 ．（转?6+16+17）合计（21 1+可销税法定代表人（签章）：经办人（签章）：售前收入扣的分）预售收入的预地填报）．
企业所得税年度纳税申报表附表六
税前弥补亏损明细表
填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)
合并分立本年度可在亏损年度以后已弥补过的亏损额可结转下一亏损或盈企业转入弥补的亏合计年度年度弥补的行利额项目可弥补亏损额亏损额次
损额第五年第三年第四年第二年合计
1
6
7
9 8
10
3
11
2
4
5
* 1 第一年 2 * 第二年* * 3 第三年第四年* * 4 * * 第五年* * 5 *
*
*
*
*
*
6 本年可结转下一年度弥补的亏损额合计7
法定代表人（签章）：经办人（签章）：
企业所免税所得及减免税明细表得税年金额目年度 +9）1
2+3+ ?一、免税所得（纳月税 2 国债利息所得申日表七免
税的补贴收入3 金4额单 5(列至角分)
免7 免税的治理“三废”收益
免税89 其他免税所得的于种二、减免税植补纳10 业11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61 ）（税入、1养的预11．高新技术开发区12 其中：殖业投算1(及．非营利科研机构3314 一农资管 )林12收理高产．其他516 5．新工所得益的软技*
17 (基础设施建设减免二)4件术基．、）+25 18 (三)各类区域优惠减免（19+20+ ?企科路业6金研* ．西部大开发减免其中：19 1及机、12+13+ ?+16 ）2构* 年免税5 企业．东北老工业基地减免21 30 免* 422 ．民族自治区域减免税2* ．5．老少边穷减免23 的西*
24 6．天津滨海新区的高新技术企业技*
．其他25 7收益27+28+29+30 ）(四)26
农业减免（
272*
3．远洋捕捞业免税29 8
1．其他30 42．．农32+33 ）五()第三产业减免（31 农业业企业免税3产2前、其产中中：服务业
1．新办的企业
33 2．其他减免
(六)文教卫生减免（35+36+ ?+41 ）34
其中：135 ．青少年活动中心
2．非营利医疗机构36
374．学校培训班收入38 5．高校后勤减免39 3．6．29 届奥运会免税40 中台7．其他41
(七)42
促进就业减免（43+44+ ?+50 ）
其中：1．民政福利企业43
2．劳服企业44
44．随军家属企业546
4347．7．老年服务机构849 下 5岗850 ．其他减免6．失．军就再业*
资源综合利用减免51 (八)国企业有劳改劳教减免九
52 )(企军队企业减免十)(53 业主+59 ）金融类减免（54 55+56+ ?(十一)企业55 1．农信社其中：
53657 ．开放式基金58 4．封闭式基金2．．其他59 5
国有自然灾害减免十二)60 (行其他减免61 )(十三
63+64 ）三、抵免所得税额（62
63 购买国产设备投资抵免所得税其他64
6经办人（签章）：：法定代表人（签章） 5
四、经济特区、上海浦东*
企业所得税年度纳税申报表附表八
捐赠支出明细表
填报时间：年月日金额单位:
元（列至角分）
除赠扣除扣非营利社会团体捐允许税前扣除的公益救济性捐赠额金额或国家机关名称比例限额行次捐赠项目5 当23
＜4 时，54
＝2；当21
＞4 2
时，5＝4
* *
* 1 一、公益救济性捐赠合计*
100%
（一）全额扣除的捐赠合计2
* * * 13 ．* * * 4 ．2*
* * 5 3．*
10%
6 10% （二）按扣除的捐赠合计* * * 1．
7 * * * 2
8 ．*
* * 3．9
*
3%
3%扣除的捐赠合计按10 （三）
* * * 11 1．* * * 12 2．*
*
* 14
．313
*
1.50%
（四）按 1.5% 扣除的捐赠合
计
*
* * 15 1．* *
*
17 216 ．
*
*
*
．3* *
*
*
19
二、非公益救济性捐赠合计18
* * * 20 、1
* * * 21 2、
*
* *
3、*
* *
22
三、合计：法定代表人（签章）：经办人（签
章）．
企业所得税年度纳税申报表附表十
境外所得税抵扣计算明细表
金额单位：元（列至角分）日年填报时间:
月
前超本定境弥免境法境境五过年率补税外定外外外
年境可国所已应所以境抵外家抵所税缴纳得得前外扣所扣得率税纳得所境额年税应以的得外扣纳度所前税除亏得税所已扣年得限损额额缴度除所额税所限税税得款额额未的抵扣
1 2 3 4 5(2-3-4) 6 7(5 ×6) 8 9 10(8-9) 11 12 13
合计
):签章(法定代表人): 签章(经办人
企业所得年目金额广税告年广播电视广告1月度费纳支日报刊杂志广告2税申表金3其他媒体广告报额表单一(1+2+3)合计4位：5元其中：不符合条件的
广告费支出（列6）7税收规定的扣除率
本8本年广告费扣除限额(6×7)
年9计1算011加：以前年度累计结转扣除额本广年12
减：本年扣除的以前年度结转额告广本费13累计结转以后
年度扣除额(10+11-12)告年扣费经结除办支转人限出
（以：售(4-5)≤8本,行=5行;(4-5)＞8,本行
=4-8］后业)收入法年定代度表扣人（8,本行
=(4-5)-8,(4-5)≤8(4-5)＞本,行=0］：
企业所得税年度纳税申报表附表十二
工资薪金和工会经费等三项经费明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
工效挂钩企业非工效挂钩企业
三项费用三项费用
行工资薪金目工资薪金项项目职工福职工教职工福职工教工会经费次行利费育经费育经费利费小计工会经费次小计1
3 4 5=2+3+4
1 2
3 4
5=2+3+4
2
1 生产成本* ﹡1 生产成本* ﹡
2 制造费用* ﹡* 2 制
造费用﹡3 销售(* 费用)营业* )﹡费用3 销售(营业﹡4 管理费用管理费用4
5 在建工程*
﹡*
在建工程 5 ﹡
6 合计6 合计
7 7 实际发放额实际发放额8 本期核准计税人数8 其中：批准的工效挂钩工资总额9
动用结余额9
* * *
计税工资标准
10 本期税前扣除限额10 本期纳税调增额
11 11 本期纳税调减额本期纳税调增额
12 本年结余额* * *
* * * 加：以前年度结余额13
* 14 减：本年动用结余额* *
*
期累计结余额本15 *
*
：法定代表人（签章）：经办人（签
章）．
企业所得税年度纳税申报表附表十三
资产折旧、摊销明细表
填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）允许税前扣本期纳税调本期转回以本期资产计计本期提折可抵减时间性差异的计算整应本期资产折旧或摊销额予调的资旧摊
销以前年度结本年税前扣累计结转以前年度确认除的折旧或的资产平均税成本整增加额或值均产平原本年计入其他结转以计入在建计入管小计计入制造计入营业转额除额的时间性差减少额摊销额价值或折余价值后年度扣除行工程费用理费用费用除年
度扣后或摊销异旧或摊的折销次资产类别
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16 固定资产小计1
2 房屋建筑物
3 机器设备
4 电子设备运输工具
5 无形资产小计
6 专利权
7 非专利技术
8 商标权
9 著作权
10 土地使用权
11 商誉﹡
其他12
其他资产小计13
14 开办费15 长期待摊费16 其他合计（1+5+13）17
：法定代表人（签章）：经办人（签章）．
企业所得税年度纳税申报表附表十四（1）
坏帐损失明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）税收金额会计金额纳税调整额
行次项目132﹡1期初坏帐准备金额2本期核销
的坏帐损失本期收回已核销的坏帐损失34计提坏帐准
备的应收帐款余额减()提的坏帐准备5本期增﹡6期末坏帐准备余额：法定代表人（签章）经办人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表十四（2）
呆帐准备计提明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
金额项目行次
期初呆帐准备帐户余额1
期初风险资产余额2本期实际发生呆帐损失3本期增（减）提呆帐准备4
本期收回已核销的呆帐5
期末呆帐准备帐户余额6上年申报的呆帐准备纳税调整额
7期末风险资产余额8
本期按税收规定增提呆帐准备9
本期实际呆帐损失税务审批数10。