出纳笔试题目

出纳笔试题目
一、选择题（共10题，每题2分，共20分）
1.下列选项中，不属于出纳职责的是：
A. 日常现金管理
B. 资金支付与收取
C. 账务与报表处理
D. 客户关系维护
2.下列选项中，出纳在执行支付流程时，下列哪个环节不是必须的？
A. 编制付款申请单
B. 审核付款申请单
C. 签署支票或电汇单
D. 登记付款记录
3.公司A的出纳在执行现金支出时，应该遵守的原则是：
A. 出纳个人利益优先
B. 执行正确的支付程序
C. 审核流程灵活变动
D. 忽略财务制度规定
4.出纳日常工作中，下列哪一项不是出纳的财务管理职责？
A. 负责审核报销单据
B. 资金收付款的登记与核对
C. 日常账务处理与会计对账
D. 管理员工考勤与薪资发放
5.下列哪个选项是出纳处理收款时的基本流程？
A. 收款确认→ 记账→ 预存或存款→ 汇款
B. 存款→ 记账→ 汇款→ 预存或顾客退款
C. 存款→ 预存或顾客退款→ 收款确认→ 记账
D. 记账→ 汇款→ 收款确认→ 预存或存款
6.出纳处理现金收款时，应该注重的风险是：
A. 收款渠道的多样性
B. 收款人员的资质要求
C. 收款现金的安全保管
D. 收款账目的准确性
7.出纳通过对账的目的是：
A. 解决账务异常
B. 保证资金的安全
C. 提高工作效率
D. 确保账务准确性
8.下列哪一项不是出纳管理现金流量的主要手段？
A. 现金日记账
B. 出纳底账
C. 资金计划
D. 资金决策
9.以下哪项工作不属于出纳需与财务沟通的工作？
A. 现金收付款记录
B. 银行对账处理
C. 审核报销单据
D. 月度财务报表编制
10.出纳在处理账务与报表时，应该注意的事项是：
A. 错误账目记录要及时更正
B. 财务报表的编制无需核实
C. 核对银行流水账户
D. 不更新账簿的信息
二、填空题（共5题，每题4分，共20分）
1.财务账簿中记录现金收付的主要账簿是___________账。

2.出纳在处理现金收款时，应注意进行____________核对。

3.出纳在进行付款操作时，应遵循____________管理原则。

4.出纳通过对账行为可以确保账务的__________性和准确性。

5.出纳在处理日常工作中，应注意保护现金的________。

三、简答题（共3题，每题10分，共30分）
1.请简要阐述出纳在现金收付过程中遇到的安全风险以及防范措施。

2.现金流量表对于出纳的工作有何重要意义？请具体说明。

3.如果出纳发现账目核对出现错误，应该如何处理？
四、实操题（共2题，每题15分，共30分）
1.请根据下列信息，编制出纳现金管理日记账的账页。

2019年8月1日，收到客户A现金1000元。

2019年8月2日，支付供应商B现金800元。

2019年8月3日，向银行存入现金1200元。

2.请根据以下资料，完成对账处理。

银行流水账户金额：10000元
公司账簿中的银行存款金额：10500元
根据银行对账单，发现2019年8月的存入款项500元未到账。

请
问该如何处理？
五、综合题（共1题，20分）
2019年8月份，某公司的出纳在对账过程中发现账目核对出现了一
些错误，请根据以下信息完成调整账务的情况：
1. 发现之前一笔收款错误记入了另一客户账户，应该进行纠正处理。

2. 发现8月5日银行入账记录中的存入款项1000元实际金额为
1100元。

3. 发现8月12日银行流水账户的出账记录中，支付给供应商的款
项800元实际支付给供应商B的金额为700元。

请按照正确的原则进行账务调整。

注：本套试题仅供练习使用，不作为考试成绩评定标准。

-END-。