项目预算绩效报告(参考模板)

预算绩效报告（参考提纲）
一、项目概况
（一）项目基本情况
【提示:简述项目单位基本情况，包括立项情况、实施主体、项目资金及主要内容】
（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况
【提示：包括预期总目标及阶段性目标，衡量绩效目标实现程度的评价指标、标准等】
例如：
1.预期总目标：主要填写目标申报表中申报的长期目标。

2.阶段性目标：主要填写目标申报表中申报的年度目标。

3.项目具体绩效指标（主要填写目标申报表中申报的具体指标，包括产出及效果指标设定情况）。

产出数量：
产出质量：
产出进度：
产出成本：
经济效益：
社会效益：
环境效益：
可持续影响：
服务对象满意度：
二、项目决策及资金使用管理情况
（一）项目决策情况
【提示:简述项目决策依据、决策过程，对项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，事前是否已经过
必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等进行分析。

】
例如：
本项目主要依据《实施意见》（京[201]号）和《的实施方案》（密[201]号）文件精神实施。

本方案经过第次会议和第次会议审议通过，并于年开始实施。

（二）项目资金安排落实、总投入等情况
【提示：包括财政资金、自筹资金等安排落实、总投入等情况】
例如：
根据2017年度《申报书》、相关批复文件及等，该项目申报预算资金总额万元，其中市财政资金万元，自筹资金万元；实际财政批复资金万元，自筹资金万元。

建设主要内容为：
（三）项目资金实际使用情况
【提示：对项目资金主要指财政资金的实际使用情况进行全方面分析，包括支出内容、支出依据、支出标准和专款专用等方面，如个别费类或单位存在结转、预算调整还应对结转原因和预算调整情况进行分析。

对具体的费类使用的分析可用下面表格的形式，也可以用文字描述的形式表述。

】例1：
该项目2017年批复预算万元，支出万元，结余资金万元。

项目单位以县财政有关项目经费管理的各项规定为基础，结合自身特点和需求制定了《项目支出管理办法》、《财务管理实施细则》、《内控手册》等财务管理制度，充分发挥制度的约束性、规范化作用，保证了项目经费的使用和管理有法可依，有章可循。

例2：本项目共分为三个阶段实施，计划总投资为万元，其中市财政支持万元，剩余资金根据工程完工后结算评审金额由县自筹安排。

第一阶段工程概算投资万元，经财政局评审中心对该阶段工程结算评审后，审定金额为万元，分为两次完成拨付，第一次拨付万元，全部为县财政配套资金，拨付时间为；第二次拨付万元，全部为市级财政资金，拨付时间为，拨付对象为。

第二阶段概算投资万元，已拨付资金一次，拨付金额8万，全部为市级财政资金，拨付时间，拨付对象为。

第三阶段概算投资万元，目前已完成勘察、设计招标，正在做施工、监理招标工作。

（四）项目资金管理情况
【提示：简要分析项目资金使用及管理情况，包括管理制度、办法的制订及执行情况，对资金的拨付审批程序和手续、固定资产购置和管理进行描述；重点对专项核算是否合规；财务信息质量是否准确；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出的情况；预算调整手续是否合规等内容进行分析说明。

】
例1：
项目管理制度健全。

为加强完善管理，根据、、《关于印发〈〉的通知》(〔2001〕号)要求，冠县财政局制定了《监督管理暂行办法》及补贴标准相关文件；为了加强及资金管理，冠县县政府以政府令颁布了《办法》；制定了《工作流程图》、《管理办法》等系列管理文件；
农发行北京市分行、制定了《管理办法》，通过建立健全各项制度，加强对的批复、拨付等管理工作，强化对的管理和使用监督。

制度执行有效。

组织落实年度工作计划，开展监管等管理工作，确保市数量、质量安全。

根据出入库情况、月末库存数量计提存费、轮换费，并按季度拨付。

按季度申请补贴，补贴待县财政局拨付到位后及时归还。

制度执行完整性。

2018年5月，根据财政部《关于进一步加强管理的通知》（[2012]号）要求，已草拟完成《关于报送2017年决算报表的报告》，并按要求编写了文字说明，目前正在与、联合签批“2017年决算报表”，会签完成后将上报。

项目资金专户管理。

按照《监督管理暂行办法》，在开立补贴资金专户，财政拨付补贴资金全部划入该专户管理，补贴支出全部通过该专户支出，确保资金安全。

项目执行严格做到单独核算、专款专用，从预算、立账、费用审批、会计核算、财务决算等环节严格把关，按有关财经法规落实财务管理工作，并定期监督资金的使用和落实情况。

年度终了后，委托会计师事务所对的中有关费用补贴等专项资金情况进行审计，对补贴到位、使用、结余情况提出审计意见，出具年度审计报告。

根据审计结果向县财政局提交年度补贴结余清算报告，由审批后对年度补贴情况进行清算。

财务信息质量准确。

注重加强财务信息管理，夯实单位内部审计工作，确保财务信息质量准确。

项目资金使用不存在虚列项目支出，截留、挤占、挪用项目资金，超标准开支等情况。

项目资料齐全并及时归档。

相关处室按照管理职责，整理存档管理相关资料。

按照会计档案管理要求，将等会计原始凭证归档存档。

例2：
该项目资金使用主要根据国家有关法律法规、《公安交通管理局“关于的通知”》等相关规定，预算执行过程中，按照财务审批权限执行；在资金的管理上，制定了《部门预算管理办法（试行）》、《项目建设及资金使用情况汇报工作规范（暂行）》、《机关本级经费审批权限规定》、《政府采购工作管理规定（试行）》、《关于印发财务专管员日常监督检查管理办法（暂行）的通知》、《关于印发项目执行评价管理办法的通知》等管理规定，并按照规定执行。

例3：
该项目资金使用主要依据国家有关法律法规、《资金管理办法》、《资金管理办法》（发〔2013〕40号）、《关于的意见》(〔2011〕23号)及全委年度工作计划、《重大项目全周期管理方案》等相关财务及管理规定进行使用和管理。

三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况
【提示：包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等。

】例1：
1、招投标情况
本工程根据《中华人民共和国招标投标法》、《招标投标条例》等国家和颁布的有关法律、法规公开招标，并经过通过评标委员会的评
审，确定本工程勘察、设计单位为有限公司，施工单位为有限责任公司，监理单位为有限公司，本工程在招标工作完成后，及时与中标单位签订了“勘察、设计、监理、施工”合同，并在施工中严格按照合同履行权利及义务。

2、调整情况
此项目财政局年初批复万元，但第三方审计机构对2017年三季度已发生的停车费用审定金额已超过年初批复金额，不足部分我局已向申请通过弥补。

3、完成验收
本项目由组织各参建建单位（勘察、设计单位、施工单位、监理单位、）及对第一、二阶段工程进行验收工程工作，现验收均已完成，验收评定结果为：工程质量评定全部合格，施工质量检验与评定资料齐全，且施工过程中未发生质量事故，无质量缺陷。

工程项目质量等级评定意见为合格。

例2：
项目在组织上体现了“监管并重、分工明确、专人负责、实施专业”的特点。

具体分工如下：
作为项目工作主管处室，牵头负责总体推动项目实施、监督和管理第三方机构、实施委内项目审批流程等。

作为资产监管和审计主管部门，负责在立项过程中，组织专业财务机构对项目进行审计。

，负责在立项过程中，受理或其成员企业项目申报、组织实施专
业评审，提出初步支持建议等。

处室，具体负责推荐项目申报、组织行业内成员企业实施合作、开展示范。

进一步增强了项目的行业代表性、专业性。

负责实施项目监管，具体包括对每个项目实施跟踪管理、组织项目验收等。

例3：
严格遵守《资金管理办法》，建立公开、公平、公正的评审制度，并委托第三方机构负责组织实施，资金的具体实施过程如下：
1.公开征集。

通过网上对外公开发布征集通知，企业通过其所在进行申报；其余通过进行申报。

2.投资机构或相关创业服务机构推荐。

申报企业需经机构等进行推荐。

3.项目初审。

根据资金管理办法和申报通知要求，对申报材料和申报主体的合规性进行审查。

4.尽职调查。

在资格审查的基础上，对申报项目进行尽职调查，形成支持方案。

5.主任专题会审议。

由任专题会对项目支持方案进行审议，形成最终支持方案。

6.网上公示。

将支持项目名单进行公示。

7.拨付资金。

拨付一次性支持资金。

8.项目监管。

委托对获得支持的项目进行监理工作。

（二）项目管理情况
【提示：包括项目管理制度建设、日常检查监督等情况】例1：
项目单位建立了完善的项目监理和管理制度。

管理制度主要包括《关于贯彻实施有关问题的通知》、《关于的工作意见》、《关于印发<依工作规范>的通知》。

在日常检查方面，建立了较完善的日常管理制度。

同时，建立了自查、互查机制，强化日常的检查，并定期通报检查中发现的问题，督促责任单位限期整改，确保此项工作有效实施。

例2：
1、项目管理制度建设
①认真贯彻执行国家颁布的质量验收标准，不得随意降低工程质量评定标准。

②合理搭配施工技术力量，各级技术管理人员应持证上岗。

③发挥工程技术人员的特点，落实质量保证体系。

④杜绝不符合国家建材标准的材料进入施工现场，对外物件要有相应资质的工厂加工，到场后经检验合格方能进行施工，对分包工程纳入标准质量管理体系监督管理。

⑤督查工程技术人员、施工员、质检员进行工程技术难点、疑点的技术处理，实行各项技术交底工作，严格执行自检、互检只能部门的质量监督管理工作。

⑥组织落实各分部分项、单位工程的质量评定工作，使技术管理资料归档存查。

⑦组织落实竣工移交验收工作。

2、日常检查监督等情况
本工程质量实行项目法人负责、监理单位控制、施工单位保证和政府监督相结合的质量管理体系。

参建各单位均建立了较为完善的质量保证体系，成立管理机构，配备了技术负责人和多名专职质量技术管理人员，对参建单位的质量行为和实体质量进行监督检查。

本工程验收后，立即办理移交手续，明确管理责任，并派专人对进行管护，每年与管护人员签订责任制，实施分段包片进行巡查，严禁、。

继续排查，如有发现将立即清理，绝不留下安全隐患。

禁止，影响安全现的象发生，确保河道行洪畅通及人民群众的生命财产安全。

四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况。

【提示：将项目实际完成情况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面对项目绩效进行量化、具体分析。

其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析，项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

】
例如：
1、产出指标完成情况
（1）项目完成数量
例1：国家核定的规模万吨，2017年末库存万吨，达到的要求。

组织落实年度计划，开展监管等管理工作，确保了数量、质量安全。

完善账务管理体系，坚持账务管理制度和核对机制，以通用台账、保管台账等账务管理体系为支撑，实现每月对全县的的统计、核实、汇总、归档，确保账务管理体系各项数据准确，做到了账账、账实100%相符。

例2：该项目计划支持个乡镇、个村，现已支持等个乡镇、个村镇一次性补贴资金，还有等家入选村镇配套支持资金，共支持支持个乡镇、个村，项目目标已完成，预期目标完成情况较好。

（2）项目实施进度
例1：按照年度工作目标制定了相应的工作计划，在项目实施过程中，业务主管部门定期或不定期召开各种形式的工作会跟踪检查项目执行质量和进度；按照实施方案中的进度执行，定期向汇报。

各项工作均按照年度实施计划基本按时完成，项目执行情况较好。

例2：该项目为延续性项目，应每季度结算费用，2017年度预算万元，但经费到位后实际支出用于弥补了2016年1-3季度之前的欠款万元（其中：中央经费支出万元，市财政支出万元，县财政支出万元）。

（3）项目完成质量
例1：项目的实施基本保证了费用，并对进行了妥善的保管，严格落实了相关工作要求，并通过加大管理、进一步打击严重违法行为，减少了发生，同步加强日常检查管理，规范实时监管、妥善处置。

例2：一是强化管理，率保持100%，实现了质量安全。

根据不同特点，有针对性提出质量管理要求，加强对验人员技能培训，全年累积培训化验人员，规范质量检验操作手法，为把关打好基础。

鼓励引导企业推广应用惰性粉防护、内环流控温、准低温等新技术，科学率维持100%，为确保质量安全提供了有力的技术保障。

通过开展粮食质量自查、抽查，宜存率连续多年保持100%。

二是强化生产安全管理，安全生产无事故，实现了生产安全。

为宣贯“一规定两守则”，通过培训、检查强化生产安全管理。

印发《安全和安全生产全员培训实施方案》，对十六个区行政管理部门、企业约名相关人员进行了集中培训，各单位通过集中授课、岗前交底、远程教学、业务尖子领学、自学和交流讨论等方式开展全员培训，掀起了全行业学习“一规定两守则”的良好氛围。

对企业落实“一规定两守则”情况进行考核验收和检查督导，组织全行业督查测评工作培训会，建立“”QQ群，在全面测评阶段合格率达98.5%，在抽查测评阶段合格率达100%。

在安全生产大检查、安全“大排查快整治严执法”集中行动、秋季安全大检查、安全隐患大排查大清理大整治专项行动等活动中，把“一规定两守则”培训落实情况作为检查重点。

通过深入开展“一规定两守则”宣传贯彻落实，实现了安全生产全年无事故。

2.产出效益完成情况
（1）项目实施的经济效益
例1：利息费用补贴得到保障情况。

利息补贴由与按照实际占用贷款金额和当期利率按季据实结算。

2017年市财政局拨付贷款利息万元，2017年贷款利息实际支出为万元。

政策性挂账利息补贴得到保障情况。

无政策性挂账情况。

（2）项目实施的社会效益分析
例1：项目的实施提高了政策支持对的吸引力，扩大了的聚集效应和辐射效应，从而增强区域优势，为形成创新驱动的发展格局提供保证。

获得资金支持的个乡镇、个村改善了现象，保证了的稳定发展。

例2：该项目实施符合项目单位的职能职责和绩效目标。

该项目可用于补贴的质量、储存指标和营养指标，增加了，提高了效率，保障了质量安全，为提供了有力技术支持。

例3：项目的实施发挥好了稳定“第一道防线”的作用，保持了市场的稳定。

（3）项目实施的可持续影响分析
例1：
一是已达到国家核定的规模。

目前万吨，其中0万吨、区级万吨，另有万吨。

数量上，占消费量的%左右，可满足全市常住人口半年的消费量，为开展调控奠定了坚实的物质基础；
二是定期开展工作，有效促进了流通的活力。

2017年，共举办13次竞价交易会，累计购销总量万吨，引导企业积极参与购销
活动，为市场形成购销两旺格局发挥了积极作用。

流通形成“供应足、质量优、品类丰、品牌广、特色多、服务好”的良好局面，流通服务能力显著提升，消费更加便利。

三是在满足“量”的要求同时，注重“质”的提升。

2017年在采购工作中，结合市场需求，根据品种特点制定了一系列提升的措施：提升了等级要求，等级提升至国标等；增加对卫生检验指标的要求，确保品质安全；细化措施，严格控制来源，并根据加工企业的普遍建议，提高了“”的质量要求。

总之，入库的品质要求是按照高于质量要求设定的，着力将打造成质量高地。

四是通过，落实“”措施。

积极发挥政策性的主渠道作用，切实保障利益，2017年，在两个中的产玉米万吨，促进了收购企业的积极性，保障农民粮食销路顺畅，切实保障了种粮农民利益。

（二）项目绩效目标未完成情况及原因分析
【提示：根据项目实际情况填写】
五、其他需要说明的问题
（一）后续工作计划
下一步，我局将依据《法》相关规定，推动的工作。

（二）主要经验及做法、存在问题和建议
【提示：包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等】
例如：
1、制度建设日趋完善。

完善的管理制度是项目顺利发展的前提，
随着时代的不断发展，根据项目和管理的需要，不断出台和完善管理政策，规范专项项目研究和经费使用行为，有力推动项目建设向着合法化、科学化和效用化方向发展。

2、管理体系不断健全。

健全的组织管理体系是保障项目有效完成的基础，建立了明确的组织管理机构，进行了明确的任务分工，将任务落实到具体人员。

3、严格执行财务管理有关规定，确保经费合理支出。

严格执行项目经费管理的有关规定，做到专款专用和合理使用。

项目执行和经费执行是相辅相成的，二者要相互促进、相互衔接。

4、预算编制精细化发展。

充分的经费支持是项目成果完成的保障，随着绩效评价工作的深入，项目的预算编制也向着精细化方向发展，科学设置预算科目，合理分配经费使用，不断提高经费的使用效率和效果，同时避免经费的重复投入，有效降低成本。

5、预算执行全过程监督。

及时的项目监督检查是保障项目绩效的必要手段，组织落实年度轮换计划，开展、、等管理工作，确保数量、质量安全。

根据出入库情况、月末库存数量计提存费、轮换费，并按季度拨付企业等。

为了保障资金安全，内审部门对公司的资金等情况进行内部审计，按季度出具内审报告。

年度终了，委托会计师事务所对的费用补贴专项资金进行审计，出具年度审计报告，确保资金安全。

6、项目成果与绩效指标协同管理。

以绩效目标为基础，以绩效指标要求为参照，在完成项目成果的同时不断完善绩效指标的引
导，重视项目成果与绩效指标协同管理，边实践、边总结，将预算绩效评价结果作为项目申报依据。

通过及时的项目监督检查，确保项目绩效和有序实施。

逐步改进绩效管理，推进各技术单位优势的合理配置，确保提高产出数量和水平。

7、加强项目绩效宣传。

在深入绩效评价工作的同时，项目主管单位还注重项目绩效的宣传，通过在预算编制和任务设置中对绩效指标的参考引导各任务承担单位对绩效指标的重视。