法人治理结构的组成

四、董事会、监事会、总经理的责权划 分
法人治理结构里最重要的是把董事会、监事会和总经理 这三个层次的职权、职责分清楚。为什么叫法人治理？其依 据就是董事会、监事会和总经理的职权、职责的划分。 1．董事会的职责 董事会的职责： ◆决定公司的经营计划和投资方案 ◆决定公司的年度财务预算方案、决算方案 ◆决定公司的利润分配方案和弥补亏损方案 ◆决定注册资金的增减方案 ◆决定公司合并、分立、解散的方案 ◆讨论总裁或副职的聘任或解聘
一、创新国企治理模式，应立ห้องสมุดไป่ตู้于首都 国有企业的功能
完善国有企业法人治理结构及运行机制是手段，目的是 促进国有企业更好发展，国有资本功能更好地实现和发挥。 国有企业是“企业”一般和“国有”特殊的统一体，既要体 现企业作为市场主体的一般功能，讲求经济效率；也要体现 政府功能，讲求政府服务社会的效益。因此，完善国有企业 的法人治理结构，既要借鉴一般企业法人治理成熟的机理， 更要体现国有企业承担的特殊功能正常发挥的要求。 国有企业首先是企业，不是政府机关，因此要遵循企业 治理的一般规律，而不能采用传统的管理党政机关的模式来 构建国有企业的治理模式。按照这样的要求，国有企业的组 织设置，资本、人员配置，应该遵循企业发展的内在规律， 以充分发挥市场在资源配置中的基础作用，提高国有企业的 经营效益和服务质量。通过建立符合市场经济规律的企业治 理模式，使国有企业在成本一定的条件下，提供更多更好的 公共产品和服务；或者在提供的公共产品和服务一定的条件 下，付出的成本更低。
其次，功能作用不同，治理模式也可以不完全一样。目前北 京市属国有企业，按照其功能划分，主要有投资公司、控股公司、 产业集团和国有资产管理公司等几类。如，投资公司的功能主要 是搞资本运作，其董事会和经理层的职责有较大的重合，在治理 机构的设置上应该跟产业集团有所不同。而产业集团，董事会的 决策职责与总经理的经营管理职责重叠相对较少，因此组织设置 要充分体现这种功能的需求。 再次，股权结构不同，治理模式也可以不完全一样。国有企 业的股权结构不仅有单一股权与多元股权的不同，而且还有同是 国有成分的多元股权与国有和非国有成分的多元股权结构的不同。 单一股权的国有独资企业，不设股东会，国资委可以授权董事会 行使部分出资职能，对这类企业的治理结构及运行机制应充分考 虑法理和现实之间的有效结合。如，独资企业出资人单一，不设 股东会，董事会内部难以形成有效制衡。在目前市场还不健全的 情况下，如果完全由董事会自主决定经理层人选，内部人控制的 风险将比较高。对于股权结构多元的国有企业，由于利益主体多 元，企业董事会由于利益不同自然形成制衡。由董事会决定企业 的重大决策，并按照市场机制决定经理层人选，相对比较有效。
4.有效制衡原则 公司法人治理结构的各部分之间不仅要协调配合，而且还 要有效地实现制衡，包括不同层级机构之间的制衡，不同利益 主体之间的制衡。
三、法人治理结构的作用
公司治理结构要解决涉及公司成败的两个基本问题。 一是如何保证投资者（股东）的投资回报，即协调股东与 企业的利益关系。在所有权与经营权分离的情况下，由于股权 分散，股东有可能失去控制权，企业被内部人（即管理者）所 控制。这时控制了企业的内部人有可能做出违背股东利益的决 策，侵犯了股东的利益。这种情况引起投资者不愿投资或股东 “用脚表决”的后果，会有损于企业的长期发展。公司治理结 构正是要从制度上保证所有者（股东）的控制与利益。
◆审查公司的一些重要的法规、政策、管理制度 董事会是公司的最高权力机构，一般制定公司的长远发展 目标、方针以及政策等方向性问题。 ◆决定公司的经营计划和投资方案。例如公司经营什么产品， 企业发展战略，年度经营计划，或者新项目投资……这些经 营计划、投资方案都要经过董事会审查。 ◆决定公司的年度财务预算方案、决算方案。 ◆决定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 ◆决定公司增加或减少注册资本的方案以及发行集团公司债 务的方案。 ◆决定公司合并、分立、解散的方案。 ◆董事会还要讨论聘任或者解聘公司的总裁或者总经理，或 者根据总裁提名决定聘任或者是解聘公司的副总或者总监。 这一点可以根据每家公司情况，总经理或者总裁的聘任或者 解聘肯定要通过董事会，但是副总等的聘任，有些公司可能 不一定通过董事会，由总裁或者总经理任免或者由总经理提 名，最后董事会决定聘任或者解聘。
国有企业的“国有”性质使得它又不同于一般的市场主 体。国有企业是政府运用市场机制和企业化经营方式，提供 公共产品和服务、对市场进行调节的一种手段。如，政府投 资于能源、基础设施等战略领域，维护国家安全或城市社会 运行的安全；投资一些高科技技术产业，引导技术创新，促 进经济结构调整和产业升级；在经济发展和经济体制改革的 特定时期，投资一般竞争性领域，以扩大就业，引导市场秩 序，促进经济复苏，等等。国有资本的性质使得国有企业具 有显著的公共属性，其资本、人员、组织配置也应该遵循公 共资源配置的机理，以保证国有资本功能正常发挥。因此， 需要积极探索党管干部原则与运用市场机制相结合的具体途 径和方法，把忠诚于党和政府事业的优秀企业家配置到国有 企业，同时，充分发挥企业党组织的政治核心作用，以保证 党和政府的方针政策在国有企业得到贯彻落实。
二、法人治理结构的建立应当遵循的原 则
法人治理结构的建立应当遵循的原则是： 1．法定原则 公司法人治理结构关系到公司投资者、决策者、经营者、 监督者的基本权利和义务，凡是法律有规定的，应当遵守法 律规定。 2．职责明确原则 公司法人治理结构的各组成部分应当有明确的分工，在 这个基础上各行其职，各负其责，避免职责不清、分工不明 而导致的混乱，影响各部分正常职责的行使，以致整个功能 的发挥。 3．协调运转原则 公司法人治理结构的各组成部分是密切地结合在一起运 行的，只有相互协调、相互配合，才能有效率地运转，有成 效地治理公司。
完善北京国有企业的法人治理结构及运行机制，还应该结 合首都的城市性质和城市功能定位，以及国有企业在首都社会 经济发展中承担的特殊功能。具体包括如下几个方面：一是首 都城市安全和正常运转的保障功能。比如，水、气、热、城市 交通等市政公用设施行业的国有企业。二是市场调节功能。如 提供粮食等需求弹性小的商品的国有企业，在市场调控机制还 不健全的条件下，尤其是像“非典”这样的特殊时期，在市场 上发挥主导作用。三是做好“四个服务”的城市功能。比如， “两会”、2008年奥运会等重大活动期间，国有企业即使是在 饭店这样的竞争性行业也需要保持一定的控制力。四是产业发 展的支柱作用和先导作用。比如，电子信息、汽车制造、装备 制造以及一些高新技术产业，国有资本要发挥支柱作用和先导 作用。正是国有企业承担着这样的特殊功能，国有企业的股权 结构、组织形式、治理结构、运行机制和人员配置等方面，都 必须立足和适应这种要求，以保证国有资本在首都的社会经济 发展中更好地发挥控制力、影响力和带动力。当然，这个问题 首先涉及全市国有资产和国有企业的布局、结构和战略性调整， 需要从整体上研究，推进调整和重组。
最后，规模不同，治理模式也可以不完全一样。规模较大 的企业，经营管理团队相对较多，可以减少各治理机构之间的 成员的重叠，以促进职责分工和协调制衡；规模较小的企业， 经营管理团队相对较少，董事会成员和经营层成员可以相对重 合多一些，以减少管理成本，提高经营效率。
三、健全国企法人治理结构，关键是 明确权责边界，健全责任体系
◆审查公司的一些重要的法规、政策、管理制度。例如公司 发展战略规划、薪酬制度改变要讨论，员工请假这些小事就 不讨论了。 2．监事会的职责 监事会的职责 ●检查集团公司的债务。 ●对董事、总裁执行公司职务时违反纪律、法规或者公司章 程的行为进行监督。 ●当董事和总裁的行为损害公司利益时，要求董事和总裁予 以纠正。 ●提议召开临时股东大会。 ●公司章程规定的其他职权。
二是企业内各利益集团的关系协调。这包括对经理层与其 他员工的激励，以及对高层管理者的制约。这个问题的解决有 助于处理企业各集团的利益关系，又可以避免因高管决策失误 给企业造成的不利影响。 1．确保股东方（资本持有者）的合法权益 法人治理结构包括股东会、董事会、监事会、总裁或者总经理。 通过法人治理结构来保障投资方（股东）——资本持有者的利 益，因为他们要通过董事会来控制企业。 2．决策的科学性 很多企业可能红火一时，像“爱多”ＶＣＤ四年时间就做到了 行业老大，但是，转眼间就成为过眼烟云，主要原因是决策失 误。只有法人治理结构由群体决定，决策被多数董事认同才能 通过，所以能大大提高决策的科学性。 3．维护公司的正常管理秩序 公司、企业一定要建立非常规范的管理秩序，法人治理结构是 正常管理秩序的保障。例如购买一套设备需要500万元，不能 一个人说了算，一定要提交董事会讨论。
●在董事会认为必要时列席公司董事会。 3．公司总经理的责任、权限 公司总经理的责任、权限 ●主持公司的生产经营工作。 ●审批公司的年度经营计划和投资计划。 ●审批公司组织机构的设置。 ●审批公司的各项规章制度。 ●聘用公司的副总和总监。 ●公司章程授予的其他职权。 ●不是董事的总经理可以列席董事会。 ●对资金使用和设备购置有处置权
关于完善国有企业法人治理结 构及运行机制若干问题的思考
党的十四届三中全会明确提出，国有企业改革的目标 是建立现代企业制度。建立现代企业制度的核心是完善法 人治理结构。改革开放以来，特别是党的十六大以来，北 京市在推进国有企业改革，建立法人治理结构方面，进行 了积极探索，取得了重要进展，积累了丰富经验。但是， 按照现代企业制度的要求，建立完善的法人治理结构和运 行机制，总体上还有不少差距。近期，就北京市国有企业 法人治理结构建设问题，先后到一些企业调研，对北京市 国有企业完善法人治理结构有了一些新的认识。现就这个 问题谈几点思考。
法人治理结构的组成
一、法人治理结构的组成
法人治理结构，按照公司法的规定由四个部分组成： 1．股东会或者股东大会，由公司股东组成，所体现的是所 有者对公司的最终所有权； 2．董事会，由公司股东大会选举产生，对公司的发展目标 和重大经营活动作出决策，维护出资人的权益； 3．监事会，是公司的监督机构，对公司的财务和董事。经 营者的行为发挥监督作用； 4．经理，由董事会聘任，是经营者、执行者。 公司法人治理结构的四个组成部分，都是依法设置的，它 们的产生和组成，行使的职权，行事的规则等，在公司法中作 了具体规定，所以说，公司法人治理结构是以法制为基础，按 照公司本质属性的要求形成的。
国有企业法人治理结构的本质是责任配置的制度安排，而 不是争权争利的博弈。重点是在健全组织框架、配备健全人员 的基础上，以责任为核心，按照权责对等的原则，明确治理结 构的权责边界。按照委托代理关系，从出资人代表到产权代表 到总经理依法依规，层层授权，代理人对所授的权利尽自己的 义务，并承担相应的责任，同时给予与责任和贡献相匹配的利 益，包括薪酬和其他方面的激励。通过这种权责配置，建立起 权力、责任、义务有机统一，国有资产责任链条清晰、层层落 实到人的责任体系。
二、完善国企法人治理结构，必须立足实际、 因企制宜
完善国有企业的法人治理结构，不仅要注意区分国有与非国 有的共同点和不同点，而且还要根据每一个具体的国有企业承担 的不同功能，注意弄清不同国有企业的普遍性和特殊性。即使同 是国有企业，也不应该搞整齐划一的一个模式。从北京的实际情 况看，国有企业涉及行业多，情况复杂，需要因企制宜，有所区 别。 首先，行业特征不同，治理模式可以不完全一样。提供公共 产品和服务的自然垄断行业的企业和提供一般产品的竞争性行业 的企业，它们的治理模式可以不一样。对于自然垄断行业的国有 企业来说，其董事会成员的构成和配置方式，更应体现公共属性， 以保证企业的经营决策充分体现社会需求，保证社会的有效监督， 促进企业提高经营水平和服务质量，实现公共利益最大化。对于 一般竞争性领域的国有企业，企业负责人应该以更加市场化的方 式进行配置，以保证企业根据市场瞬息万变的情况及时决策和执 行，不断提高经营效益，实现国有资产保值增值。