002741光华科技2022年决策水平分析报告

光华科技2022年决策水平报告

一、实现利润分析

2022年利润总额为8,309.81万元，与2021年的5,578.96万元相比有较大增长，增长48.95%。利润总额主要来自于内部经营业务。2022年营业利润为8,557.64万元，与2021年的5,650.48万元相比有较大增长，增长51.45%。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析

光华科技2022年成本费用总额为320,723.52万元，其中：营业成本为279,778.25万元，占成本总额的87.23%；销售费用为7,790.39万元，占成本总额的2.43%；管理费用为13,498.62万元，占成本总额的4.21%；财务费用为3,762.15万元，占成本总额的1.17%；营业税金及附加为1,144.6万元，占成本总额的0.36%；研发费用为14,749.5万元，占成本总额的4.6%。2022年销售费用为7,790.39万元，与2021年的7,702.06万元相比有所增长，增长1.15%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。2022年管理费用为13,498.62万元，与2021年的12,583.98万元相比有较大增长，增长7.27%。2022年管理费用占营业收入的比例为4.09%，与2021年的4.88%相比有所降低，降低0.79个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

三、资产结构分析

光华科技2022年资产总额为372,873.81万元，其中流动资产为213,043.93万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的35.77%、30.03%和15.51%。非流动资产为159,829.87万元，主要以固定资产、无形资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的77%、6.41%和5.65%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产

的38.51%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的30.48%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2022年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2022年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

四、负债及权益结构分析

2022年负债总额为195,805.46万元，与2021年的144,927.4万元相比有较大增长，增长35.11%。2022年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

2022年所有者权益为177,068.34万元，与2021年的158,253.96万元

相比有较大增长，增长11.89%。

所有者权益变动表(万元)

五、偿债能力分析

从支付能力来看，光华科技2022年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业短期偿债能力提高，这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为3.02倍。企业盈利能力对利息的保障程度偏低。

偿债能力指标表

六、盈利能力分析

光华科技2022年的营业利润率为2.59%，总资产报酬率为3.68%，净资产收益率为6.80%，成本费用利润率为2.59%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为361,842.7万元，经营资产的收益率为2.37%

盈利能力指标表(%)

光华科技2022年经营资产的收益率为2.37%，与2021年的1.95%相比变化不大。

七、营运能力分析

光华科技2022年存货周转天数为80.55天，2021年为68.88天，2022年比2021年延长11.67天。光华科技2022年应收账款周转天数为76.63天，2021年为94.85天，2022年比2021年缩短18.22天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。

八、发展能力分析

从这三期来看，光华科技的营业收入一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。2022年的营业收入为330,232.92万元，比2021年增长27.99%，低于2021年28.09%的增长速度。从这三期来看，光华科技的净利润持续快速增长。2022年净利润为11,408.06万元，比2021年增长83.44%，这一增长速度是在2021年取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明净利润的增长是有基础的。从这三期来看，光华科技的所有者权益一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。2022年的所有者权益为177,068.34万元，比2021年增长11.89%，低于2021年22.58%的增长速度。

2022年企业新创造的可动用资金总额为11,408.06万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由216.46天缩短为210.14天，由此而节约资金5,795.11万元，可用于企业今后发展。

九、经营协调分析

2022年营运资本为56,519.56万元，与2021年的46,485.19万元相比有较大增长，增长21.59%。从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供56,519.56万元的营运资本，投融资活动是协调的。2022年营运资金需求为96,191.9万元，与2021年的92,903.23万元相比有所增长，增长3.54%。营运资金需求有所增长，但增长幅度小于营业收入，表明资金占用相对减少，管理水平有所提高。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供96,191.9万元的流动资金。但企业投融资活动没有为企业经营活动提供足够的资金保证，经营活动是不协调的。从企业的现金支付能力来看，企业通过长期性投融资活动准备的营运资金，不能满足企业经营活动资金的需求，结果出现了支付困难，现金支付能力为负39,672.33万元，即企业的支付能力主要依靠短期借款来维持。从两期情况来看，企业的营运资本不能够满足经营业务活动的资金需要，但资金紧张状况有所缓解。

经营性资产增减变化表(万元)

经营性负债增减变化表(万元)