2022年中级银行从业资格证《公司信贷》试题及答案(最新)

2022年中级银行从业资格证《公司信贷》试题及答案(最新)
1、[题干]下列关于营运资本投资的说法，不正确的是( )。

A.产生于季节性资产数量超过季节性负债时
B.产生于季节性负债数量超过季节性资产时
C.通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资
D.公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资
【答案】B
【解析】当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通
过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。

公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无
法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。

2、[题干]计算贷款损失的普通准备金计提基数时，可以采用的计
提基数有()。

A.全部贷款余额
B.全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额
C.正常类贷款余额
D.正常类贷款加上关注类贷款余额。

E,全部贷款扣除关注类贷款余
额
【答案】ABCD【解析】普通准备金的计提基数有三种;一是选择以
全部贷款余额作基数;二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数;三是选择
以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

3、[题干]下列关于审查保证人的资格中，说法错误的是( )。

A.应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失
B.保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人
C.保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表
D.保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书【答案】D
【解析】保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具
担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书;其
余选项均正确。

因此，D项为正确选项。

4、[题干]关于保证，下列说法正确的是()。

A.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
B.未经保证人同意，展期后的贷款保证人可不承担保证责任
C.事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人
D.银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见
【答案】B
【解析】根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同
应经保证人同意，否则可能保证无效。

表现为:办理贷款展期手续时，
未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任等。

因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得
保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

5、[题干]流动资金贷款可以用于()等用途。

A.股权投资
B.固定资产构建
C.日常生产经营周转
D.房地产开发
【答案】C
【解析】流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于
国家禁止生产、经营的领域和用途。

6、[题干]()是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银
行风险管理的最终责任。

A.董事会
B.信贷业务后台部门
C.监事会
D.高级管理层
【答案】A
【解析】董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

7、[题干]潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销
水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大( )之和。

A.营销量
B.投资量
C.消费量
D.需求量
【答案】A
【解析】潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量
之和，因此A为正确答案。

8、[题干]发放关联企业贷款时，应统一评估审核所有关联企业的
资产负债，财务状况，对外担保以及( )等情况。

A.关联企业之间的互保
B.贷款项目的质权，抵押权以及保证或保险
C.借款人的现金流量
D.贷款项目的未来现金流量预测情况
【答案】A
9、[题干]如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在()之后，保证人免除保证责任。

A.主债务合同生效之日起24个月
B.主债务履行期届满之日起12个月
C.主债务履行期届满之日起6个月
D.主债务履行期届满之日起24个月
【答案】C
【解析】如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任.保证人免除保证责任。

10、[多选]影响贷款价格的主要因素有( )。

A.贷款成本和贷款风险程度
B.贷款费用和贷款供求状况
C.借款人与银行的关系
D.银行贷款的目标收益率和贷款的期限。

E,借款人从其他途径融资
的融资成本
【答案】ABCDE
【解析】本题考查影响贷款价格的主要因素。

11、[题干]对以机器设备作为抵押物的，在估价时不得扣除折旧。

A.正确
B.错误
【答案】B
【解析】对以机器设备作为抵押物的，在估价时应扣除折旧。

12、[题干]产业组织结构的影响主要包括()。

A.行业的周期性和成长性
B.市场集中度和行业壁垒程度
C.产业关联度
D.宏观政策
【答案】B【解析】产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。

集中度风险反映的是一个行业内部企业与市场的相
互关系，也就是行业内企业间竞争与垄断的关系。

行业壁垒，即行业
进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业
所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。

13、[题干]“实贷实付”的实施要点包括()。

A.组织架构方面
B.放贷进度方面
C.支付管理方面
D.协议管理方面。

E,整合管理方面
【答案】A,B,C,D,E
【解析】“实贷实付”的实施要点有五条：①组织架构方面;②放贷进度方面;③支付管理方面;④协议管理方面;⑤整合管理方面。

14、[单选]下列对保证人资格审查的做法中，正确的是( )。

A.应尽可能避免连环担保
B.股份制企业的保证人还需提供股东大会的授权书
C.自然人不可以作为公司贷款的保证人
D.只允许企业法人作保证人
【答案】A
【解析】在对保证人资格审查中，保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表;
保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。

应尽可能避免借款人之间相互担保或连环担保。

15、[题干]除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的( )。

A.20%
B.40%
C.50%
D.70%
【答案】C
【解析】除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。

16、[题干]下列有关提前还款条款的内容，说法错误的是()。

A.已提前偿还的部分不得要求再贷
B.未经银行的书面同意，借款人不得提前还款
C.借款人应在提前还款日前30天(或60天)以书面形式向银行递交提前还款的申请
D.由借款人发出的提前还款申请是可以撤销的
【答案】D
【解析】由借款人发出的提前还款申请应是不可撤销的，借款人有
义务据此提前还款。

故本题选D。

17、[题干]以下哪一项不属于资本监管的新三大支柱( )。

A.市场约束
B.最低监管资本要求
C.资本充足率监督检查
D.审慎性监督管理谈话
【答案】D
【解析】《巴塞尔新资本协议》将市场约束，最低监管资本要求，
资本充足率监督检查并列为资本监管的新三大支柱。

需重点掌握世界
很多国家和地区据此加强信息披露要求。

银监会应对银行业金融机构
进行强制性风险披露监管。

18、[判断]中小微型企业的资金运行特点是额度小、需求急、周转慢，商业银行应针对这些特点，修改和完善信贷管理制度。

【答案】错
【解析】中小微型企业的资金运行特点是额度小、需求急、周转快，商业银行应针对这些特点，修改和完善信贷管理制度。

19、[题干]自有资金现金流量表从__________的角度出发，以
__________为计算基础，用于计算自有资金财务内部收益率、净现值
等评价指标，考查项目自有资金的盈利能力。

()。

A.债权人;全部投资
B.投资者;全部投资
C.债权人;债权人的全部借款额
D.投资者;投资者的出资额
【答案】D
【解析】自有资金现金流量表从投资者的角度出发，以投资者的出资额为计算基础，用于计算自有资金财务内部收益率、净现值等评价指标，考查项目自有资金的盈利能力。

故本题选D。

20、[题干]处于成长阶段的行业特点包括()
A.产品已经形成一定的市场需求
B.相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受能力
C.已经可以运用经济规模学原理来大规模生产
D.由于竞争和生产效率的增加，产品价格出现下降。

E,产品和服务有较强的竞争力
【答案】A,B,C,D,E
【解析】考核处于成长阶段的行业特点包括：产品已经形成一定的市场需求;相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被
市场接受能力;已经可以运用经济规模学原理来大规模生产;由于竞争和生产效率的增加，产品价格出现下降;产品和服务有较强的竞争力。

21、[题干]下列关于专项准备金的说法中不正确的是( )。

A.专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金
B.在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除
C.专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额
D.专项准备金具有资本的性质
【答案】D
【解析】专项准备金反映了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，
22、[题干]在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由( )收取。

A.抵押权人
B.质押人
C.银行
D.抵押人
【答案】D
【解析】在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。

D项正确。

23、[题干]关于利率和汇率的说法错误的是( )。

A.不随借贷资金的供求状况而波动的利率叫固定利率，参照某一利
率指标变化而定期调整的利率叫浮动利率
B.不随各国货币的供求状况而波动的汇率叫固定汇率，参照某一汇
率指标变化而定期调整的汇率叫浮动汇率
C.官方利率是由政府部门确定的，而市场利率是由市场供求关系确
定的
D.官方利率只能在一定幅度内波动，市场利率可以自由波动
【答案】B
【解析】汇率是一国货币兑换另一国货币的比率，是以一种货币表
示另一种货币的价格。

(1)按国际货币制度的演变划分，有固定汇率和
浮动汇率。

①固定汇率，是指由政府制订和公布，并只能在一定幅度
内波动的汇率。

②浮动汇率。

(2)市场汇率是指由市场供求关系决定的
汇率，其涨落基本自由。

一国货币市场原则上没有维持汇率水平的义务，但必要时可进行干预。

24、[题干]下列各项中，营运能力对客户( )有决定性影响。

A.借款人的资本结构
B.产品竞争力
C.借款人的经营业绩
D.盈利能力和偿债能力
【解析】资产利用效率高，则各项资产周转速度就快，就能取得更
多的收入和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，那么
其长期偿债能力就强。

营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能
力的不断提高有着决定性的影响。

25、[题干]“应付账款”账户的期初余额为8000元，本期贷方发
生额为12000元，期末余额为6000元，则该账户的本期借方发生额为()元。

A.14000
B.10000
C.4000
D.2000
【答案】A【解析】“应付账款”属于负债类科目，该科目的贷方
登记应付但尚未付的款项，借方登记已经偿还的应付账款，期末余额
一般在贷方，表示尚未支付的应付账款。

该账户本期借方发生额
=8000+12000-6000=14000(元)。

26、[题干]诉前财产全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请
裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。

()
A.对
B.错
【解析】诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产
保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法
院申请采取财产保全措施。

因此，B为正确选项。

27、[题干]银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷
业务活动中的()，建立环境风险和社会风险管理体系，完善相关信贷
政策制度和流程管理。

A.环境风险和市场风险
B.经济风险和社会风险
C.环境风险和社会风险
D.环境风险和市场风险
【答案】C
【解析】银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷业
务活动中的环境风险和社会风险，建立环境风险和社会风险管理体系，完善相关信贷政策制度和流程管理。

28、[题干]下列关于质押和抵押的区别说法不正确的有( )。

A.质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质
权
B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移
质押标的物的占有
C.质权的设立不交付质物的占有，因而质权人没有保管标的物的义务，而在抵押的场合，抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务
D.在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押
【答案】C
【解析】C项，抵押权的设立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的义务，而在质押的场合，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务。

29、[单选]SWOT分析方法中，“S”和“W”分别代表( )。

A.劣势;机会
B.优势;劣势
C.优势;机会
D.劣势;威胁
【答案】B
【解析】S表示优势，W表示劣势。

30、[题干]选择适合自身的目标市场是()的目的。

A.市场选择
B.市场定位
C.市场细分
D.市场营销
【答案】C
【解析】市场细分是目标市场确定的前提和基础，而选择适合自身
的目标市场则是市场细分的目的。

31、[题干]下列关于项目的可行性研究和贷款项目评估的对比中，
不正确的是( )。

A.项目的可行性研究属于项目论证工作，一般由设计和经济咨询单
位去做;贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作
B.两者都可以委托中介咨询机构进行
C.项目的可行性研究在先，项目评估在后，项目评估是在项目可行
性研究的基础上进行的
D.项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行重点面
的研究;而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面
调查的基础上进行的
【答案】D
【解析】项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行
全面的研究，并作出在技术上、财务上是否可行的结论;而贷款项目评
估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，
它可以针对所发现或关心的问题，有所侧重地进行研究，不必面面俱到。

32、[题干]借款需求的主要影响因素包括()
A.销售下降和资产效率下降
B.固定资产重置及扩张
C.商业信用的减少及改变
D.利润率下降。

E,一次性或非预期支出
【答案】B,C,D,E
【解析】借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。

33、[题干]银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司做价值认定，选择( )的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。

A.价值高
B.价值低
C.价格高
D.价值稳定
【答案】D
【解析】银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且
资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再
确定一个有利于银行的质押率;选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。

D项正确。

34、[题干]只能通过( )办理企事业单位的工资、奖金等现金的
支取。

A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
【答案】A
【解析】现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划
分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款
账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。

企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

35、[题干]项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费
属于()。

A.固定资产投资
B.建设投资
C.建筑工程费用
D.流动资产投资
【答案】B
【解析】项目总投资由建设投资、流动资金和建设期利息三部分组成。

其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。

原作为总投资组成内容的投资方向调节税，自2013年1月1日起正式停止征收
36、[题干]以下关于商业银行依法冻结单位存款的说法正确的是( )。

A.被冻结的款项如需解冻，应由被冻结单位提出申请，并说明被冻结原因，银行视情况决定是否解冻
B.冻结期满前，如有特殊原因需要延长冻结的，人民法院、人民检察院、公安机关应当办理继续冻结手续，每次续冻期限最长为1年
C.逾期未办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结
D.如果冻结单位存款发生失误，只能在六个月冻结期后解除冻结
【答案】C
【解析】被冻结的款项如需解冻，应以作出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行不得自动解冻。

6个月后需续冻应办理续冻手续，否则视为自动解冻。

每
次续冻不得超过6个月。

若冻结失误，应及时纠正并向被动结存款的
单位作出解释。

不属于赃款的，解除冻结时应补记冻结期利息。

37、[题干]财务报表分析中，最常用的方法是()。

A.趋势分析法
B.结构分析法
C.比率分析法
D.因素分析法
【答案】C
【解析】大体而言，财务分析方法可分为比较分析法和因素分析法。

其中比较分析法分为:①总量比较总量比较是直接比较财务报表中的某
一科目，用于比较分析不同客户或同一客户不同时期的财务状况。

这
种方法比较简单、直接，但比较的意义相对而言较为有限。

②结构比
较结构比较是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成
项目占总体指标的百分比，然后比较不同客户的比率差异或同一客户
不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。

结构分析法除用于单个
客户有关指标的分析外，还可将不同客户间不能直接比较的各项目的
绝对数转化为可以比较的相对数，从而用于不同客户之间或同行业平
均水平之间的财务状况的比较分析，以对客户的财务经营状况及在同
行业的地位做出评价。

③比率比较比率比较通过计算同一张财务报表
的不同项目之间、不同类别科目的比率，或计算两张不同财务报表如
资产负债表和利润表中有关科目的比率，然后比较不同客户的比率差
异或同一客户不同时期比率增减变动趋势，以评价客户财务状况和经营状况的好坏。

“比率分析法是最常用的一种方法。

”
38、[题干]盈余公积金可分为()和()。

A.已分配盈余公积金
B.法定盈余公积金
C.未分配盈余公积金
D.任意盈余公积金。

E,股本盈余公积金
【答案】B,D
【解析】盈余公积金是按照有关规定从利润中提取的各种公积金，具体包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。

39、[题干]()是20世纪50年代中期由美国市场营销学家温德尔·斯密首先提出的一个概念。

A.市场细分
B.市场定位
C.市场选择
D.市场策略
【答案】A
40、[题干]潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大()之和。

A.需求量
B.客户量
D.营销量
【答案】D
【解析】潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和.因此D项为正确答案。

41、[题干]单位结算账户中( )是存款人的主办账户。

A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
【答案】B
【解析】基本存款账户是单位存款中最重要的账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

也即为他的主办账户。

一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要而开立的;专用存款账户是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的;临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立。

42、[题干]贷款损失准备金的大小是由()的大小决定的。

A.预期损失
C.风险
D.借款金额
【答案】A【解析】贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。

因此，A为正确选项。

43、[题干]在市场约束和法制健全的情况下，( )几乎是惟一重要的因素。

A.借款人的还款能力
B.贷款的风险程度
C.贷款的担保程度
D.贷款的盈利程度
【答案】A
【解析】我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。

在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。

美国的贷款分类标准就反映了这一点。

44、[题干]指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类。

即正常、关注、次级、可疑、( )。

A.危险
B.无期
C.坏账
D.损失
【答案】D
【解析】中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。

指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。

因此D为正确选项。

45、[题干]人民法院因审理案件，需要向银行查询企业的存款资料时，查询人不得( )。

A.借走资料原件
B.抄录资料原件
C.复印资料原件
D.对资料原件照相
【答案】A
【解析】而资料原件是由银行保存的。

《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》规定，查询人不得借走原件，需要的资料可以抄录、复制或照相，并经银行盖章。

46、[题干]下列内容体现企业管理状况风险的是()。

A.管理层对环境和行业中的变化反应迟缓
B.管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力。