经济责任审计工作底稿标准格式宏海(已排版)(精)

目录
1、经济责任审计一般工作程序图
2、经济责任审计拜托书
3、审计立项书
4、被审计单位根本状况表
5、任期内单位重要事项决议状况表
6、经济责任审计方案表
7、审计工作方案
8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制检查表13、公司内部控制检盘问卷14、内部控制测试表15、记账凭据检查
表
16、实质性测试审计工作稿本(1固定财富审查表(2固定财富抽查表(3银行存款余额调理表(4库存现金清点查对表(5审计核实资料(6〔来往款〕审查表(7余额测试表
17、审计检查记录18、审计工作稿本汇总表
19、领导干部审计简略测试程序工作稿本
(1领导干部经济责任审计评论总表
(2执行经济管理职责状况表(3经济责任指标实现状况表(4收入实现状况表(5
支出发生状况表(6财富管理状况表
(7经济合同、协议管理状况表(8经办的债权债务状况表(9内部控制制度拟定
与执行状况表
(10其余需要说明状况表20、审计报告
21、审计报告征采建议书(1审计报告征采建议书(2审计报告征采建议表(3审
计报告征采建议签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行
一览表
1、经济责任制一般工作程序图
经济责任审计一般工作程序图
2、经济责任审计拜托书
编号：
广州××公司文件
拜托审计通知书
××审字[]第号
广州××：
经研究决定，现拜托广州宏海会计师事务所对〔单位、部门〕〔处长、主任、经理等〕同志自年代日至年代日任职时期的经济责任进行审计。

拜托单位〔盖印〕
负责人〔签章〕
年代日
3、审计立项书
编号：
广州××审计立项书
审字[]第号
4、被审计单位根本状况表编号：
被审计单位根本状况表
负责人：
填表人：
填表日期：
5、任期内单位重要事项决议状况表编号：
任期内单位重要事项决议状况表
被审计单位名称：
被审计单位负责人：填表人：填表日期：
填表说明：本表所指的“决议〞均为“重要经济决议〞。

“重要经济决议〞是指对单
位的经济展开有重要影响的决议行为，如对外投资、并购、重要工程工程大宗物质采买等。

6、经济责任审计方案表
编号：
经济责任审计方案表
编制日期
7、审计工作方案
编号：
广州××××股份
审计工作方案
审字[]第号
对于对××同志进行经济责任审计的工作方案
编制日期：
8、审计通知书
编号：
广州××××股份
审计通知书
审字[]第号
对于对同志进行经济责任审计的通知
〔被审计单位名称〕：
依据本公司规定，经董事长同意，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自
××××年××月至××××年××月在你单位任〔职务〕时期的经济责任进行就地〔或报送〕审计。

请你单位辅助供给领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××
日以前向审计组提交述职报告。

在审计时期，请你单位有关职能部门踊跃配合，供给必需的工作条件，以保证审计工作的顺
利进行。

特此通知。

审计组长：成员：附件：〔一〕需向审计组供给的资料清单
〔二〕××同志述职报告内容的根本要求
广州××××股份审计室
年代日
抄送：
附件〔一〕需向审计组供给的资料清单
1、公司内部的财务规章制度和内部控制制度；
2、任期内审计单位在银行和非银行机构建立的所有账户的状况，包含已注销
的账户；
3、公司章程、有关内部机构设置、职责分工状况；
4、任期内历年财富经营方案和经济指标达成状况；
5、任期内历年财务报表、账簿、凭据等会计资料；
6、任期内重要投资工程及实行结果，对外投资工程明细表；
7、任期内所有协议
书及经济合同；
8、任期末各样财富物质清点表、债权债务清理明细表；9、任期内重要经济事项的决议资料及有关会议记录；10、任职前后有关经济遗留问题的特意资料；
11、任期内有关经济监察部门及检查机构作出的重要事项检查结果、办理意
见及纠正状况资料；
12、任期内上司内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、
财富评估报告及办理公司归并、分立等事项出具的有关报
告等；
13、审计机构以为需要的其余资料。

附件〔二〕××同志述职报告内容的根本要求
1、任职状况〔包含在何单位、任何职及任职起止时间〕；
2、单位根本情
况；
3、任期内经济责任目标及其达成状况；
4、任期内的主要经营决议及其实行
成效；
5、任期内资本运用状况〔包含资本根源与运用的明细及说明〕；
6、财富物
资的安全完好、保值增值状况〔包含清点明细及说明〕；7、任期内债权债务状况〔包含清点明细及说明〕；8、个人清廉自律状况；
9、任职时期的工作领会及当前存在的主要问题。

9、审计进场会会议纪要
广州××××股份
××审计进场会会议纪要
审计工程：[审计工程名称]日期：[会议日期]地址：[会议地址]
与会人员：[参加会议的人员姓名及职务]1.与会人员介绍
由内部审计小组负责人对内部审计小构成员进行介绍并由被审计单位对其有关人员进行介绍。

本次审计工程的目的和范围
对本次审计工程的目的和范围进行介绍，详细内容可参照审计方案的有关内
容。

旨在向被审计单位有关人员明确审计的目的、内部审计波及的业务和需要供给配合的部门等。

工作方法介绍
对在内部审计过程中采纳的工作方法进行介绍，此中包含访谈、穿行测试和
切合性测试。

详细内容可参照审计方案的有关内容。

4.估计工作日程和时间安排
就现场工作时间与被审计单位进行交流，希望其在估计工作时间内安排有关人员予以配合。

10、审计资料交接单
编号：
审计资料交接单
注：此表一式两份，交接两方各执一份
11、审计承诺书
编号：
承诺书
广州××××审计室：
我们对所供给的财务会计资料负责，并作以下承诺：
一、我们供给的会计报表是按照?××××会计准那么?和?××××会计制度?及国家其余有
关财务会计法例的规定，由本单位负责编制的。

我们保证所供给的会计报表真切正确地反应
了本单位报告期末的财务状况及今年度的经营成就和资本改动状况，并对其合法性负责。

二、本单位业已供给所有财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真切性、完好性、合法性负责。

二、本单位保证所有财务进出及财富、欠债、损益均已所有归入本单位账户核
算。

三、本单位业已供给所有关系单位名单及合同、协议等资料，关系单位的重要交易事项均已
提示，保证无遗漏。

四、对审计小组在审计过程中要求供给的有关检查、核实资料，本单位将按规准时间签订完成，送交审计小组。

被审计单位〔盖印〕：负责人：
财务主管人：
年代日年代日
12、内部控制检查表
编号：
内部控制制度检查表
被审计单位名称〔盖印〕：
填表人：
日期：
负责人：
13、公司内部控制检盘问卷
公司内部控制检盘问卷
会计时期
被审计单位：被检查人：检查时间：填表人：复核人：编号：
14、内部控制测试表
编号：
内部控制测试表
测试人：日期：15、记账凭据检查表编号：
记账凭据检查表
检查人:
日期:
复核人:
日期:
16、实质性测试审计工作稿本编号：
固定财富审查表
编制人员：复核人员：年代日编号：
固定财富抽查表
单位名称：
固定财富管理人：抽查人：复核人：
年代日
截止日期：单位：元
银行存款余额调理表
检验人员：日期：复核人员：
日期：
库存现金清点查对表
单位：元
主管会计：出纳：监盘人：复核人：审计核实资料
共页第页
〔来往款〕审查表
余额测试表
编制人：日期：复核人：日期：17、审计检查记录
审计检查记录
审计组长：
审计人员：
18、审计工作稿本汇总表编号：
审计工作稿本汇总表
汇总人：
日期：
复核人：
日期：
19、领导干部审计简略测试程序工作稿本领导干部经济责任审计评论总表
审计人员：被审计人员：年代日
审计组长：
年代日
执行经济管理职责状况表审计工程：
审计限期：年代至年代
审计人员：被审计人员：审计组长：
年代日
年代日
经济责任指标实现状况表审计工程：
审计限期：年代至年代
审计人员：被审计人员：审计组长：
年代日年代日
收入实现状况表
审计工程：
审计限期：年代至年代
审计人员：被审计人员：审计组长：
年代日
年代日
支出发生状况表
审计工程：
审计限期：年代至年代
审计人员：被审计人员：
审计组长：
年代日
年代日
财富管理状况表
审计工程：审计限期：年代至年代
审计人员：被审计人员：
审计组长：
年代日
年代日
经济合同、协议管理状况表
审计工程：审计限期：年代至年代
审计人员：被审计人员：审计组长：
年代日
年代日
经办的债权债务状况表审计工程：
审计限期：年代至年代
审计人员：被审计人员：
审计组长：
年代日
年代日
内部控制制度拟定与执行状况表审计工程：
审计限期：年代至年代
审计人员：被审计人员：审计组长：
年代日
年代日
其余需要说明状况表
审计工程：
审计限期：年代至年代
审计人员：被审计人员：
审计组长：
年代日
年代日
20、审计报告
审计报告
审字[]第号
对于对×××同志在〔被审计单位名称〕任〔职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等〕时期的经济责任的审计报告
依据审字[]第号立项书，我们自××××年××月××日至××××年××月××日对×××同
志自××××年××月至××××年××月在〔被审计单位名称〕任〔职务〕时期的经济责任进行了〔就地、送到或其余方式〕审计，〔被审计单位配合与辅助
状况〕。

现将审计结果报告以下：
一、根本状况
〔一〕被审计单位状况
主要包含：被审计单位的经济性质、管理体系、业务范围及经营规模等。

〔二〕被审计领导干部状况
主要包含：姓名、职务、任职时间、岗位职责等。

二、审计状况
〔一〕根本状况：依照的审计标准、实行的审计手段、采纳的主要审计方法，被审
计单位内部控制及财务进出、财富、欠债、损益状况。

〔二〕整体评论：对被审计单位的内部控制制度的健全性、合法性、适合性、有效
性评论；财务进出、财富、欠债、损益的真切性、合法性、效益性的评论；以及其
余要说明的状况。

三、审计中发现的问题
主要包含：审计查出的被审计单位财务经济违纪违纪行为或损失浪费问题；审计查
出的不合理、不标准的行为；审计查出的被审计领导干部存在的问题；详细发现问题的事实，产生问题的原由；违犯有关法律法例的详细内容，存在问题所造成的影
响或结果等。

四、审计评论
依据审计结果，综合评论被审计领导干部任职时期的主要经济工作业绩；确认在其任期内单
位发生的主要经济问题，被审计领导干部应该担当的经济责任〔包含主管责任和直接责任〕。

广州××××股份审计室
年代日
21、审计报告征采建议书
审计报告征采建议书
审字[]第号
××同志：
兹把依据上实展开×审字[××]第××号审计通知书实行审计后撰写的“××审计报告〔征
采建议稿〕〞送到你处征采建议。

请在×月×日前提出版面反响建议，签章后与“审计报告〔征采建议稿〕〞一并交回本室。

多谢配合！
附件：1、审计报告〔征采建议稿〕
2、审计报告征采建议表
3、审计报告征采建议签收单
广州××××股份审计室
年代日
审计报告征采建议表
注：假定本表不敷使用，请另附A4纸。

被审计人：〔署名〕
年代日
取精用宏百川归海经济责任审计工作稿本标准格式审计报告征采建议签收单广州××××股份审计室：今收到你室送来的依据上实展开×审字[×]第×号审计通知书实行审计后撰写的“××审计报告〔征采建议稿〕〞。

我将按内审管理制度，在规定的限期内交回你室。

签收人：年代日第-46-页共49页
取精用宏百川归海22、审计文书签收单经济责任审计工作稿本标准格式编号：审计文书签收单审计工程文书名称签收人签收日期备注：第-47-页共49页
取精用宏百川归海23、已阅资料清单经济责任审计工作稿本标准格式已阅
资料清单序号
取精用宏百川归海24、审计程序执行一览表经济责任审计工作稿本标准格式
审计程序执行一览表序号23 242526272829303132审计程序接受审计拜托审计立项检查被审计单位根本状况任期内单位重要事项决议状况审计方案拟定审计工作方案董事长同意审计工作方案下达审计通知书审计进场会资料交接获得审计承诺书切合性测试实质性测试访谈工作稿本汇总审计复核起草审计报告征采建议审计报告送审正式发送审计报告执行时间备注第-49-页共49页。