《短期资产管理》课件

最佳现金持有量模型
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最佳现金持有量模型的意义
最佳现金持有量模型可以帮助 企业确定合理的现金持有量， 避免资金闲置或不足，从而提 高企业的经营效率和盈利能力 。
最佳现金持有量模型的计算方 法
最佳现金持有量可以通过成本 分析法、存货分析法和随机分 析法等方法进行计算。这些方 法可以帮助企业根据自身的经 营情况和市场环境，确定最佳 的现金持有量。
现金通常指纸币和硬币，是货币的实物形 态。在财务管理中，现金通常还包括银行 存款和其他即刻可兑换成现金的资产。
现金管理的目标与原则
总结词
现金管理的目标
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现金管理的目标是在满足企业日常经营需要的同时，提高现金的使用 效率，降低闲置资金，避免资金不足或过剩的情况发生。
总结词
现金管理的原则
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ABC分类管理法的实施
企业应制定ABC分类标准，对存货进行分类管理。对于A 类存货，应严格控制其库存量，采用定期订货方式进行 采购；对于B类存货，可采用定量订货方式进行采购；对 于C类存货，可采用经济批量订货方式进行采购。同时， 应定期对ABC分类进行调整，以保证分类的准确性和有 效性。
05 短期投资管理
04 存货管理
存货的定义与特点
存货定义
存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗 用而储备的物资，包括产成品、半成品、在 产品以及各种原材料、燃料、包装物、低值 易耗品等。
存货特点
存货是企业流动资产的重要组成部分，具有 实物形态，但与其他流动资产相比，存货的 流动性较差，变现能力较弱，且不同类别的
存货具有不同的市场价值。
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应收账款管理的目标是实现企业利益最大化，具体包括提高资金使用效率、降低坏账风险、优化企业 资产结构等。为实现这些目标，应遵循以下原则：确保及时回款、保持与客户的良好关系、合理配置 资源和有效控制风险等。
应收账款管理的策略与工具
总结词
介绍了实施应收账款管理的具体策略和 工具。
VS
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有效的应收账款管理需要采取多种策略和 工具，包括制定合理的信用政策、建立客 户信用档案、定期对账以及采用保理、信 用保险等金融工具。这些策略和工具的应 用有助于降低坏账风险、提高回款率并优 化企业现金流。
《短期资产管理》课 件
目录
CONTENTS
• 短期资产管理概述 • 现金管理 • 应收账款管理 • 存货管理 • 短期投资管理
01 短期资产管理概述
短期资产的定义与特点
定义
短期资产是指企业所持有的流动性较 高、期限较短的金融资产，通常用于 满足企业日常经营和流动性需求。
特点
短期资产通常具有期限短、流动性强 、风险低等特点，是企业财务管理的 重要组成部分。
应收账款的信用政策
总结词
详细阐述了应收账款信用政策的内容和制定 依据。
详细描述
应收账款信用政策是企业针对客户制定的关 于赊销和回款的相关规定，包括信用标准、 信用条件和收账政策等方面。制定信用政策 时，企业需考虑客户的信用记录、偿债能力 和市场环境等因素，以确保应收账款的安全 及时回收。合理的信用政策有助于提高企业 的市场竞争力和客户满意度。
要点二
存货管理工具
企业可采用现代化的信息技术和软件工具，如ERP系统、 仓储管理系统等，实现存货信息的实时监控和动态管理， 提高管理效率和准确性。
存货的ABC分类管理法
ABC分类管理法定义
ABC分类管理法是根据存货的重要程度和价值高低等因 素，将存货分为A、B、C三类，其中A类存货最为重要， 价值最高，需要重点管理；B类存货次之；C类存货价值 较低，可以进行一般管理。
短期投资的定义与特点
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短期投资
指投资者在短期内进行投资，以获取短期收益的 行为。
特点
投资期限短、流动性好、风险低、收益稳定。
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适合人群
对资金流动性要求较高的投资者。
短期投资管理的目标与原则
目标
实现短期收益最大化，同时保持资金流动性 。
原则
分散投资、风险管理、收益与风险匹配。
实现方式
选择合适的投资工具、制定合理的投资策略 、定期评估投资效果。
工具
短期资产管理的工具包括现金、银行存款、短期债券、短期股票等，企业应根据自身需求和风险承受能力选择合 适的投资工具。
02 现金管理
现金的定义与特点
总结词
现金的特点
总结词
现金的定义
详细描述
现金具有高度的流动性，可以随时用于支 付和交易。它是最直接的支付手段，也是 商业交易中最为常见的货币形式。
详细描述
03 应收账款管理
应收账款的定义与特点
总结词
概述了应收账款的基本概念和主要特征。
详细描述
应收账款是企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务 单位收取的款项。其主要特点包括由销售产生、债权性质、必须在一定期限内 收回以及风险性等。
应收账款管理的目标与原则
总结词
阐述了应收账款管理的核心目标和基本原则。
短期资产管理的目标与原则
目标
短期资产管理的目标是确保企业日常 经营和流动性需求的满足，同时实现 短期资产的保值增值。
原则
短期资产管理应遵循稳健、分散、流 动性等原则，以确保企业资产的安全 和效益。
短期资产管理的策略与工具
策略
短期资产管理应根据市场环境和企业的实际情况，制定合理的投资策略和风险管理策略，以实现最佳的资产配置 和风险控制。
存货管理的目标与原则
存货管理目标
存货管理的目标是既要保证企业生产经营的需要，又要防止积压、浪费，降低存货成本 ，提高存货资金的利用效果。
存货管理原则
存货管理应遵循“合理储备、加速周转、实时监控、降低消耗”的原则，确保企业生产 经营的正常进行。
存货管理的策略与工具
要点一
存货管理策略
企业应根据自身实际情况，制定合理的存货管理策略，包 括合理安排采购计划、优化库存结构、定期进行库存盘点 等。
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THANKS
短期投资的策略与工具
策略
积极投资、被动投资、套利交易等。
等。
选择依据
根据投资者风险承受能力和收益需求进行选择。
短期投资的风险与收益评估
风险
市场风险、信用风险、利率风险等。
收益
根据不同的投资工具和策略，收益会有所不同，但通常较为稳定。
评估方法
使用风险评估工具、历史数据模拟、专业机构评级等。
现金管理应遵循安全性、流动性、收益性和合规性原则。即确保资金 安全、满足经营需求、提高收益以及遵守法律法规。
现金管理的策略与工具
总结词 详细描述
总结词 详细描述
现金管理策略
企业可以根据自身经营情况和市场环境，采取相应的现金管理 策略，如集中管理、分散管理、积极管理和消极管理等。
现金管理工具
现金管理工具包括银行账户、支票、电子支付、短期投资等。 这些工具可以帮助企业提高现金的使用效率和管理水平。