实质性测试工作底稿-长期待摊费用表单
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1
索引号
执行人
2
3
4
5
6
7
8
9
10
……
列报
注：1.结果取自风险评估工作底稿。 2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。
长期待摊费用计划实施的实质性程序
被审计单位：
索引号：
ZX
项目： 长期待摊费用审定表
财务报表截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
日期：财务报表认定项目存在 完整性 权利
计价
和义务 和分摊
评估的重大错报风险水平（注1）
控制测试结果是否支持风险评估结论（注2）
需从实质性程序获取的保证程度
计划实施的实质性程 序（注3）
索引号
执行人
2
3
4
5
6
7
8
9
10
……
列报
注：1.结果取自风险评估工作底稿。 2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。
长期待摊费用计划实施的实质性程序
被审计单位：
索引号：
ZX
项目： 长期待摊费用审定表
财务报表截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
日期：财务报表认定项目存在 完整性 权利
计价
和义务 和分摊
评估的重大错报风险水平（注1）
控制测试结果是否支持风险评估结论（注2）
需从实质性程序获取的保证程度
计划实施的实质性程 序（注3）