内部控制风险应对案例

内部控制风险应对案例
在一个小镇上，有一家名叫“美味小馆”的餐馆，别看它店面不大，这里面可有着不少内部控制风险应对的故事呢。

一、采购环节的风险与应对。

1. 风险。

这家餐馆之前在采购食材方面那是相当混乱。

厨师老张负责采购，他有时候会图方便，就在路边随便找个小摊贩买菜，那些菜的质量参差不齐，价格也没有个准数。

有时候，老张还会因为和某个供应商关系好，就多进一些货，结果导致食材积压，浪费了不少钱。

这就存在很大的内部控制风险，采购缺乏标准和监督，容易造成成本失控和食品安全隐患。

2. 应对措施。

老板王姐意识到这个问题后，决定进行大刀阔斧的改革。

她首先制定了详细的采购标准，规定必须从有正规资质的供应商那里采购食材，像肉类要有检验检疫证明，蔬菜要新鲜、无农药残留超标等。

然后，她把采购和验收的工作分开，让厨房的小李负责验收食材。

小李每天会对照采购清单，仔细检查食材的数量、质量和价格。

如果发现有不符合标准的，就坚决不收。

有一次，老张从一个新供应商那里进了一批看似很新鲜的草莓，准备做新推出的草莓甜点。

但是小李验收的时候发现，这些草莓虽然外表好看，但是有一股淡淡的农药味。

小李果断拒绝接收这批草莓，老张刚开始还不太高兴，觉得小李太较真。

但是王姐知道后，表扬了小李，并且给老张重新强调了采购标准的重要性。

从那以后，采购环节的风险就得到了很好的控制，食材的质量有了保障，成本也稳定了下来。

二、收银环节的风险与应对。

1. 风险。

在收银方面，之前也存在不少问题。

餐馆只有一个收银员小敏，她既是收款员又是记账员。

有时候客人多了，小敏忙得晕头转向，就容易记错账。

而且没有任何监督机制，小敏要是动点歪心思，偷偷把钱装进自己的口袋，也很难被发现。

这就存在资金管理的风险，可能会导致餐馆的收入减少。

2. 应对措施。

王姐决定改变这种状况。

她安装了一套简单的收银系统，每一笔订单都会自动记录在系统里，包括菜品、数量、价格和收款金额等信息。

同时，她让服务员在给客人点菜的时候就把菜单输入到系统里，这样小敏只需要根据系统里的订单收款就可以了，大大减少了记账错误的可能性。

而且，王姐每天晚上都会亲自核对当天的营业数据。

她会把收银系统里的收款总额和菜单上的菜品销售额进行对比，如果发现有差异，就会及时查找原因。

有一天晚上，王姐发现系统里的收款总额比菜品销售额少了50元。

她仔细一查，原来是小敏在收款的时候，有一桌客人用现金支付，小敏不小心输错了金额。

从那以后，小敏在收款的时候就更加小心了，收银环节的风险也降低了很多。

三、员工管理环节的风险与应对。

1. 风险。

在员工管理方面，美味小馆也遇到过麻烦事。

服务员小王和小赵经常因为分工不明确而发生矛盾。

有时候客人来了，两个人都在忙别的事情，没有人及时去招待客人，导致客人的满意度下降。

而且，员工的培训也没有一个系统的计划，新员工来了就直接上岗，对餐馆的菜品、服务流程等都不太熟悉，这也影响了餐馆的经营。

2. 应对措施。

王姐制定了详细的员工岗位职责说明书，明确规定了每个员工的工作内容和职责范围。

小王负责餐厅左边区域的客人接待，小赵负责右边区域。

同时，她还制定了一套员工培训计划。

新员工入职后，要先进行三天的集中培训，包括学习餐馆的菜品知
识、服务礼仪、收银系统操作等。

培训结束后，还有一个简单的考核，只有考核通过了才能正式上岗。

有一次，一个新员工小孙在培训后正式上岗，他对菜品知识掌握得非常好。

当客人询问一道特色菜的时候，小孙详细地介绍了这道菜的食材、口味和制作方法，客人听了很满意，当即就点了这道菜。

由于员工管理环节的改善，餐馆的服务质量得到了提升，员工之间的矛盾也减少了，生意也越来越好了。

通过这些内部控制风险应对措施，“美味小馆”成功地克服了各种问题，从一个面临诸多风险的小餐馆变成了小镇上口碑极佳的美食好去处。

这就说明，无论是大公司还是小餐馆，重视内部控制风险应对都是非常重要的。