财务管理制度审批

为了规范公司财务管理工作，确保财务收支合规、透明，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度审批流程。

二、审批权限与职责
1. 财务总监：负责制定公司财务管理制度，审批重大财务事项，对财务部门工作进行监督管理。

2. 财务经理：负责组织实施财务管理制度，审批一般财务事项，协调各部门的财务工作。

3. 各部门负责人：负责本部门财务预算的编制、执行和监督，审批本部门预算内的日常费用支出。

4. 财务室：负责财务核算、报表编制、财务分析等工作，对财务支出进行审核。

三、审批流程
1. 预算编制与审批
（1）各部门根据公司年度经营目标，编制下一年度财务预算，经部门负责人审核后报财务部。

（2）财务部对各部门预算进行汇总、审核，形成公司年度财务预算草案。

（3）财务总监审批年度财务预算草案，报公司总经理批准。

2. 日常费用支出审批
（1）各部门负责人审批本部门预算内的日常费用支出，并签字确认。

（2）财务室对审批后的费用支出进行审核，确保支出合规、合理。

（3）财务经理审批财务室审核通过的日常费用支出。

3. 重大财务事项审批
（1）各部门负责人提出重大财务事项，经部门负责人审核后报财务部。

（2）财务部对重大财务事项进行初步审核，形成报告。

（3）财务总监审批重大财务事项，报公司总经理批准。

4. 费用报销审批
（1）报销人填写费用报销单，附上相关原始凭证。

（2）经办人审核报销单及相关凭证，确保支出合规、合理。

（3）部门负责人审批报销单，签字确认。

（4）财务室对审批后的报销单进行审核，确保支出合规、合理。

（5）财务经理审批财务室审核通过的报销单。

四、监督与考核
1. 公司定期对财务管理制度执行情况进行检查，确保制度落实到位。

2. 对违反财务管理制度的行为，将依法依规进行处理。

3. 对在财务管理工作中有突出贡献的部门和个人，给予表彰和奖励。

五、附则
1. 本制度由公司财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。