2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师真题精选附答案

2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师真题
精选附答案
单选题（共45题）
1、关于权益类资产配置的分类，下列说法错误的是()。

A.按照股票的增长或收益导向可划分为增长类和非增长类资产
B.在非增长类资产中不同资产对经济周期的敏感度不同又可以细分为波动类、稳定类和中性类股票
C.按照资产成长或收益特征划分可以分为成长型和价值型资产
D.按照资产规模可划分为大市值和小市值资产
【答案】 B
2、小张与刘小姐二人相恋多年，计划于2014年9月登记结婚，但由于刘小姐现年刚满18周岁，未达到法定结婚年龄，无法领取结婚证登记结婚。

刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记，婚后二人为家庭琐事经常吵架，于2015年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。

A.无效婚姻
B.可撤销婚姻
C.有效婚姻
D.不确定
【答案】 A
3、根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指()。

A.婴儿、童年、少年
B.童年、少年、青年
C.少年、青年、中年
D.青年、中年、老年
【答案】 D
4、不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。

A.利息、股息、红利所得
B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得
C.从中国境外取得的所得
D.劳务报酬所得
【答案】 C
5、短期债权人在进行企业财务分析时，最为关心的内容是()。

A.企业长期盈利能力
B.企业资产周转速度
C.企业资产变现能力
D.企业的未来发展
【答案】 C
6、当发生()时，监护关系发生相对终止。

A.被监护人已经成年而且具有完全民事行为能力
B.被监护人死亡或宣告死亡；如果被监护人未死亡而归来，此期间又没有终止监护的其他原因时，监护人应继续履行监护职责
C.被监护人被他人收养
D.监护人死亡而使该监护人的监护职务终止
【答案】 D
7、退休养老规划应具有()，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。

A.弹性
B.刚性
C.固定性
D.无弹性
【答案】 A
8、在伦敦外汇市场上，1英镑=1.2美元，则英国采用()。

A.直接标价法
B.间接标价法
C.远期标价法
D.美元标价法
【答案】 B
9、在实际生活中，对最终产品的购买(或需求)包括四个部分：即居民的消费、企业的投资、政府购买和( )。

A.出口额
B.净出口
C.进口额
D.净进口
【答案】 B
10、依《合同法》规定，无权处分行为应当认定为()。

A.无效
B.效力未定
C.可撤销
D.有效
【答案】 B
11、如果客户舒适地坐着，则通常表示他()。

A.是放松的
B.对话题很感兴趣
C.不信任理财规划师
D.有些厌烦
【答案】 A
12、甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。

基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。

依据合同法原理，下列表述正确的是()。

A.甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保
B.甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保
C.甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物
D.甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任
【答案】 D
13、以下关于遗嘱信托的表述正确的是()。

A.法定继承中可使用遗嘱信托
B.受益人必须为法定继承人
C.只能选择信托公司担任受托人
D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱人
【答案】 D
14、应当先履行债务的当事人，有确切证据证明后履行方资产恶化，无法继续履行，可中止履行自己债务的权利属于()。

A.同时履行抗辩权
B.不安抗辩权
C.先履行抗辩权
D.先诉抗辩权
【答案】 B
15、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各年度的股利水平都一样。

如果投资者对该股票要求的收益率为15%，则该股票当前的价格应为()元/股。

A.6
B.8
C.9
D.10
【答案】 A
16、某零息债券，到期期限0.6846年，面值100，发行价95.02元，其到期收益率为()。

A.5.24%
B.7.75%
C.4.46%
D.8.92%
【答案】 B
17、下列因素中，不影响商业银行信用创造能力的是()。

A.原始存款
B.中央银行法定存款准备金率
C.贷款需求
D.资本盈余与短缺之间的调剂
【答案】 D
18、关于信托财产的说法不正确的是()。

A.信托财产可以是基金
B.信托财产可以是委托人的某项知识产权
C.信托财产一定要是委托人的合法财产
D.信托成立后，信托财产的所有权仍属于委托人，只是受益权发生了转移【答案】 D
19、某客户采用等额本金方式向银行申请20年期50万元代款，贷款利率为6.12%，那么他第一个月的还款额为()。

（计算过程保留小数点后四位）
A.4633.33元
B.3517.35元
C.3616.86元
D.3824.68元
【答案】 A
20、()不属于纯粹风险。

A.地震
B.洪水
C.交通事故
D.宏观调控
【答案】 D
21、()是指凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理；凡不属于当期的收入和费用，即使款项在当期收付都不应作为当期的收入和费用处理。

A.谨慎性原则
B.收付实现制
C.权责发生制
D.实质重于形式原则
【答案】 C
22、甲向异地的乙以平信方式发出要约，要约中为乙规定了15天的承诺期限。

2小时后，甲又改变计划，以特快专递向乙发出通知，取消要约。

该通知先于要约到达乙。

对此，下列说法正确的是()。

A.甲可以撤回要约，因为撤回要约的通知先于要约到达
B.该要约仍然有效，因为要约中规定了承诺期限
C.以特快专递发出的通知撤销了该要约
D.该要约是否有效，取决于乙是否承诺
【答案】 A
23、王先生向理财规划师咨询子女教育规划问题，理财规划师在帮助王先生选择教育理财产品时应该考虑的因素不包括()。

A.理财产品的安全性
B.理财产品的收益性
C.利率变动的风险
D.王先生的风险偏好
【答案】 D
24、接上题，调整后每个员工应缴纳的个人所得税为()元。

A.200
B.300
C.400
D.500
【答案】 B
25、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是()。

A.全部承担无限责任
B.全部承担有限责任
C.有的承担有限责任，有的承担无限责任
D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定
【答案】 A
26、上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约定：()岁以上的老年人，可以将自己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易，交易完成后，老人可一次性收取房款，房屋将由公积金管理中心再返租给老人。

A.55
B.60
C.65
D.70
【答案】 C
27、在中国，以下表述为直接标价法的是()。

A.用外币表示一单位的本币
B.美元/人民币=1/6.3031
C.欧元/美元=1/1.288
D.人民币/美元=1/0.1587
【答案】 B
28、（）是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。

A.预期收益率
B.当期收益率
C.到期收益率
D.内部收益率
【答案】 B
29、未形成抚养关系的继父母与继子女之间属于()。

A.自然直系血亲关系
B.拟制直系血亲关系
C.拟制直系姻亲关系
D.拟制旁系血亲关系
【答案】 C
30、通过理财规划可以对相关财产事先约定，规避家庭财务风险，减少财产分配过程中的支出，协助客户对财产进行合理分配，体现了理财规划的()目标。

A.合理的消费支出
B.完备的风险保障
C.积累财富
D.有效的财产分配与传承
【答案】 D
31、对实行超额累进税率的个人收入进行税收筹划，基本方法是()。

A.隐瞒收入
B.尽量降低收入总额
C.集中收入，以提高每次的应税所得
D.通过改变支付次数、收入均衡支付等方法，以降低每次的应纳税所得额
【答案】 D
32、债权人更关注企业的()。

A.偿债能力
B.资产管理能力
C.盈利能力
D.筹资能力
【答案】 A
33、担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定，以担保债务的清偿为目的的物权。

下列选项中，不属于担保物权的是()。

A.国有土地使用权
B.抵押权
C.质押权
D.留置权
【答案】 A
34、当到期收益率降低某一数值时，价格的增加值大于当收益率增加时价格的降低值，这种特性被称为债券收益率曲线的()。

A.有效久期
B.久期
C.修正久期
D.凸性
【答案】 D
35、下列经济行为或活动中，会使企业负债增加的是()。

A.支付现金股利
B.发行公司债券
C.用银行存款购买股票
D.用银行存款购买公司债券
【答案】 B
36、甲和乙签订合同，约定违约金为5万元。

后来甲违约，给乙造成近10万元的损失，则()做法正确。

A.甲的实际赔偿数额不会超过5万元
B.乙可以请求甲双倍支付违约金
C.甲必须赔偿乙所有的损失
D.乙只能请求人民法院予以适当增加违约金
【答案】 D
37、客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财规划师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。

下列属于客户对退休养老生活理解科学的是()。

A.青年人没有必要考虑退休养老问题
B.准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好
C.所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活
D.退休后的生活存在很大的不确定性，所以退休养老规划要有弹性
【答案】 D
38、招标公告属于()。

A.要约
B.要约邀请
C.承诺
D.合同书
【答案】 B
39、某只股票的β值为1.5，短期国库券的利率为70%如果预期市场组合收益率为16%，该股票的期望收益率为()。

A.15.5%
B.16.5%
C.18.5%
D.20.5%
【答案】 D
40、如果央行提高利率的概率是30%，那么它的互补事件及概率是()。

A.央行降低利率，概率是70%
B.央行不调整利率水平，概率是70%
C.央行提高再贷款利率，概率是30%
D.央行不加息，概率是70%
【答案】 D
41、根据合同法律制度的规定，下列情形中，要约或承诺不发生法律效力的是()。

A.撤回要约的通知与要约同时到达受要约人
B.撤销要约的通知在受要约人发出承诺通知之前到达
C.同意要约的通知到达要约人
D.受要约人对要约的内容作出实质性变更
【答案】 A
42、一个地区的居民消费价格指数是20，则该地区的货币购买指数是()。

A.0.50
B.0.20
C.0.05
D.0.02
【答案】 C
43、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式正确的是()。

A.应纳税额=（每月收入-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数
B.应纳税额=应税收入*适用税率
C.应纳税额=应纳税所得额*适用税率
D.应纳税额=（全年收入总额-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数
【答案】 D
44、下列各项中属于民事法律行为的是()。

A.10岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台
B.作家章某立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证处公证
C.某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司
D.甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同
【答案】 B
45、适合入选收入型组合的证券有( )
A.高收益的普通股
B.高收益的债券
C.高派息、高风险的普通股
D.低派息、股价涨幅较大的普通股
【答案】 B
多选题（共20题）
1、金融市场的功能包括()。

A.便利筹资
B.便利投资
C.促进资本的部门集中
D.方便资金的灵活转换
E.合理引导资金流向
【答案】 ABCD
2、信托的特征是()。

A.信托是一种理财机制
B.信托的成立须以有效地转移信托财产为要件
C.信托关系的存在以当事人之间的信任为基础
D.信托的目的是必备要素
E.信托由第三方法律关系构成
【答案】 ABCD
3、银行间同业拆借利率一般是由市场决定的，随时受到供求关系的影响而发生变化。

我国公布的银行间同业拆借利率品种包括()。

A.隔夜、1周
B.2周、1个月
C.3个月、5个月
D.9个月、1年
E.半年、一年
【答案】 ABD
4、世界各国中央银行的类型有()。

A.连锁型
B.单一型
C.复合型
D.准中央银行型
E.跨国型
【答案】 BCD
5、商业银行超额准备金减少与社会公众持有货币减少意味着()。

A.市场利率下降
B.市场利率上升
C.宏观货币政策紧缩
D.国债价格下降
E.国债价格上升
【答案】 BCD
6、理财规划中常用的统计量主要包括()。

A.算术平均数
B.几何平均数
C.中位数
D.众数
E.相关系数
【答案】 ABCD
7、对()应当征收营业税。

A.交通运输业
B.建筑业
C.转让无形资产
D.销售不动产
E.提供加工、修理盒修配劳务
【答案】 ABCD
8、经济周期的先行指标主要包括()等。

A.GDP
B.生产成本
C.物价指数
D.股票价格指数
E.货币供应量
【答案】 D
9、理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。

下列有关正直诚信原则的说法正确的有( )。

A.正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益
B.正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂
C.正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲
D.正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩
E.即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背
【答案】 ABC
10、以下选项中属于理财规划内容的是()。

A.现金规划、风险管理规划
B.家庭消费支出规划
C.税收规划、投资规划
D.退休养老规划、财产分配与传承规划
E.教育规划
【答案】 ABCD
11、《商标法》规定，商标注册申请人可以是()。

A.自然人
B.社会团体
C.个体工商户
D.企业单位
E.具有法人资格的事业单位
【答案】 ACD
12、实施积极财政政策对证券市场的影响有()。

A.减少税收，降低税率，扩大减免税范围，促进股票价格上涨，债券价格也将上涨
B.扩大财政支出，加大财政赤字，证券市场趋于活跃，价格上扬
C.增发国债，导致流向股票市场的资金减少，影响证券市场原有的供求平衡
D.增加税收，从而减少流入证券市场的资金，促进证券价格上升
E.增加财政补贴，整个证券价格的总体水平趋于上涨
【答案】 AB
13、下列各项中，属于金融市场主体的有( )。

A.艺苑纺织有限公司
B.上海证券交易所
C.中国人民银行
D.中国工商银行
E.中国居民张某
【答案】 ACD
14、理财目标可以归结为()。

A.人身自由
B.生活自由
C.财物安全
D.财务自由
E.财务透明
【答案】 CD
15、就个人理财服务的三个层次一般而言,个人金融服务体系包括()
A.大众银行大众理财
B.富裕银行贵宾理财
C.中小银行财富管理
D.社区银行财富管理
E.私人银行财富管理
【答案】 AB
16、关于新《企业所得税法》，说法正确的是()。

A.内外资企业税率统一
B.税制的改革减轻了很多民族企业税负
C.税法扩大了税前抵扣标准，缩小了税基
D.新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率
E.新法的实施使银行有效税率上升
【答案】 BC
17、关于理财规划的具体目标，以下说法中正确的有()。

A.短期资金需求可用现金来满足，预期的现金支出只能通过股票投资来满足
B.通过完备的风险保障可以使客户免于发生意外事件
C.合理的纳税安排可以减少或延缓税负支出
D.由于老年时期收入能力下降，因此有必要在青壮年时期进行财务规划
E.通过消费支出规划，可以使消费支出合理，家庭收支结构大体平衡
【答案】 CD
18、就个人及家庭理财而言，会计要素分为资产、负债、净资产和()六大类。

A.收入
B.支出
C.结余
D.成本
E.损失
【答案】 ABC
19、目前，我国的所得税类包括()。

A.个人所得税
B.财产税
C.社会保险税
D.工薪税
E.企业所得税
【答案】 A
20、下列选项享受契税税收优惠的是()。

A.某大学购买一座大楼用于教学
B.某医院购买一座大楼用于改善医疗条件
C.甲承包一座荒山开垦农业
D.某研究所购买一块土地使用权用于科研
E.乙因暴雨住房被淹，重新购买住房【答案】 ABCD。