北语17春《纳税会计》作业11满分答案

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201709考试批次《纳税会计》(结课作业)

精心整理201709考试批次《纳税会计》结课作业学生姓名：王安梅学习中心：奥鹏远程教育成都学习中心（直属）{32}学号：注意：1)2)34)5)12月初，A（151000合理损耗10千克，材料已验收入库，款项均已通过银行付清，运输费用的增值税扣除率7%。

?（2）15日，委托外单位加工B材料（属于应税消费品），发出B材料成本70000元，支付加工费20000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为3400元，由受托方代收代缴的消费税为10000元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付，材料收回后用于继续生产应税消费品。

（3）20日，领用A材料60000元，用于企业专设销售机构办公楼的日常维修，购入A材料的支付的相关增值税税额为10200元。

（4）31日，生产领用A材料一批，该批材料成本15000元。

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1.在材料资料（1）中，应计入外购原材料实际成本的包括哪些。

2.根据资料（1），做出甲企业采购A材料的会计处理。

?3.根据资料（2），计算甲企业委托加工业务收回委托加工物资的成本。

?4.根据资料（3），做出甲企业专设销售机构办公楼日常维修领用A材料会计分录。

?5.根据期初材料（1）-（4），计算甲企业31日A材料结存成本。

?答：1.外购原材料的成本包括：材料的价款、装卸费、运输费和合理损耗。

2.借：原材料304720应交税费-应交增值税（进项税额）51280贷：银行存款3560003.收回委托加工物资的成本=70000+20000+10000=100000元4.借：销售费用70200贷：原材料60000应交税费-应交增值税（进项税额转出）102005.A（1年5月31（2预计净（3年，每（452万元。

1.2.3.4.金额。

答：1.2.借:贷：累计摊销2借：银行存款1.5贷：其他业务收入1.5借：营业税金及附加0.075贷:应交税费-应交营业税0.0753.计提的摊销=2*25=50万元账面余额=120-50=70万元应计提的减值准备=70-52=18万元4.甲企业2012年12月31日应列入资产负债表“无形资产”的项目金额=52万元三、某棉纺企业为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为17%，2013年5月1日，“应付职工薪酬”科目贷方余额为516000元（全部为工资），该企业2013年5月份发生的有关职工薪酬业务如下：（1）1日，企业租入房屋4套供管理人员免费使用，月租金共计12000元，每月末支付租金，企业于当月31日以银行存款支付本月租金12000元。

《税务会计》形成性考核册-部分答案-作业

作业4一、单项选择题1、关于房产税，下列说法中不正确的是（D ）。

A、产权属国家所有的，由经营管理单位纳税B、产权属集体的，由集体单位纳税C、产权出典的（典当给他人使用），由承典人纳税D、无租使用其他房屋的，由产权所有人纳税。

2、下列关于可能成为车船使用税的纳税人，说法不正确的是（B ）。

A、无租使用的车辆，使用人是纳税人B、无租使用的车辆，拥有人是纳税人C、租赁使用的车辆，使用人是纳税人D、租赁使用的车辆，拥有人是纳税人3、印花税应税凭证应当于（D ）贴花。

A、开始履行时节B、履行完毕时C、履行期间的任何时间D、书立或领受时4、某市A公司某月缴纳增值税50000元，因延迟缴税被加收滞纳金250元，应纳城建税税率为7%，该企业当月应纳的城建税税额为（B ）元。

A、2500B、3500C、4500D、3517.55、下列各项税金中，不属于房地产开发企业单独计算的扣除项目是（A ）。

A、企业支付的印花税B、企业支付的教育费附加C、企业支付的营业税D、企业支付的城建税6、城镇土地使用税的纳税地点是（A ）。

A、纳税人居住地B、土地使用权使用人居住地C、土地所在地D、税务机关确定的地点7、某企业进口一批货物，其CFR（成本加运费）折合人民币198万元，保险费率为1%，进口关税税率为20%，该批货物的关税完税价格是（A ）。

A、200万元B、196.02万元C、40万元D、330万元8、扣缴义务人代扣代缴资源税，应当向（B ）主管税务机关缴纳。

A、开采地B、收购地C、生产所在地D、销售地9、国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以（A ）作为契税计税依据。

A、成交价B、计划价C、市场价D、重置价10、《资源税暂行条例规定，纳税人开采或者生产应税产品销售的以（A ）为课税数量。

A、销售数量B、开采数量C、生产数量D、计划产量二、多项选择题1、下列项目中，对纳税义务发生时间表述正确的是（ABD ）。

A、自建的房屋用于生产经营的，自建成之日次月起计征房产税。

北语17春纳税会计作业1

一、单项选择题（共 15 道试题，共 60 分。

） V 1. 增值税计算中的应税销售额不包括（）A. 收取的集资款B. 收取的包装物租金C. 收取的补助D. 收取的销项税额2. 工业生产购进货物，其进项税额申报抵扣时刻是（）A. 向购货方支付货款后B. 购进的货物验收入库后C. 购销合同签定后D. 货物从销货方出库后3. 以下不属于增值税征税范围的是（）A. 集邮商品的挑唆B. 银行销售金银C. 寄售业代委托人销售商品D. 非商品期货4. 以下不属于税收特点的是（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 稳固性5.增值税是以商品在流转进程中产生的（）为计税依据而征收的一种商品税。

A. 增值额B.销售额C. 利润额D. 所得额6. 税务会计的核算对象是（）A. 企业以货币计量的经济事项B. 因纳税而引发的税款的形成，计算，缴纳，补退等经济活动的资金运动C. 税务机关组织征收的各项收入的应征，征收，减免，欠缴，入库和提退等税收资金运动的全进程D. 国家预算资金运动进程7. 以下税种中，属于从量税的是（）A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 资源税8. 增值税的征税范围包括销售或入口的货物，以下不属于货物的是（）A. 贵金属B. 电力C. 热力D. 商标9. 我国现行增值税属于（）A. 生产性增值税B. 收入性增值税C. 消费性增值税D. 混合型增值税10. 税收分派的依据是（）A. 生产资料所有权B. 国家政治权利C. 生产力的进展D. 社会公共需要11. 以下各项中，不属于税务会计特点的是（）A. 法律性B. 相对独立性C. 不同互调性D. 稳固性12. 税收分派的客体是（）A. 社会剩余产品B. 社会再生产进程中的活劳动花费C. 社会再生产进程中的物质花费D. 社会再生产进程中的物质花费和活劳动花费13. 以下不属于流转税的是( )A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 印花税14. 税收分派的主体是（）A. 国家B. 税务机关C. 财政机关D. 海关15. 将购买的货物用于以下项目，其进项税额准予抵扣的是（）A. 用于修建展销厅B. 用于发放奖品C. 无偿赠送给客户D. 作为福利发放给职工二、多项选择题（共 5 道试题，共 20 分。

北语23春《纳税会计》作业1--试卷答案

北语23春《纳税会计》作业1试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)第一题，耕地占用税采用（）<A>项.地区差别比例税率项.地区差别税额<C>项.超额累进税率<D>项.全额累进税额本题选择：B第二题，根据契税暂行条例的规定，可以享受减免契税优惠待遇的是（）<A>项.城镇职工购买公有住房的项.房屋所有者之间互相交换房屋的<C>项.因不可抗力灭失住房而重新购买住房的<D>项.取得荒山，荒沟，荒滩土地使用权，用于工业园建设的本题选择：C第三题，消费税采用（）和定额税率相结合的税率政策。

<A>项.产品差别比例税率项.行业差别比例税率<C>项.全额累进税率<D>项.超额累进税率本题选择：A第四题，纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向（）主管税务机关申报纳税。

<A>项.机构所在地项.劳务发生地<C>项.居住地<D>项.注册地本题选择：B第五题，增值税计算中的应税销售额不包括（）<A>项.收取的集资款项.收取的包装物租金<C>项.收取的补贴<D>项.收取的销项税额本题选择：D第六题，下列应计入企业应纳税所得额的收入是( ）<A>项.企业逾期未退还的包装物押金项.企业出售住房的净收入<C>项.企业代收代缴的消费税<D>项.企业接受捐赠的收入本题选择：A。

201709考试批次《纳税会计》(结课作业)标准答案

201709考试批次《纳税会计》结课作业学生姓名学习中心学号专业年级层次北京语言大学网络教育学院《纳税会计》结课作业注意：本学期所布置的结课作业，请同学一律按照以下要求执行：1) 结课作业提交起止时间：2017年8月2日--9月11日。

（届时平台自动关闭，逾期不予接收。

）2) 结课作业课程均需通过“离线作业”栏目提交电子版，学院不收取纸介的结课作业，以纸介回寄的作业一律视为无效；3）截止日期前可多次提交，平台只保留最后一次提交的文档，阅卷时以最后一次提交的结课作业为准，截止日期过后将关闭平台，逾期不交或科目提交错误者，按0分处理；4) 提交文档要求：提交的文档格式为doc、rar，大小10M以内；5) 必须严格按照每门课程的答题要求完成作业，没有按照学院要求来做的结课作业，将酌情扣分。

业务题（本大题共10小题,请任选其中四道题作答,每小题25分，总分100分）一、甲企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，原材料按实际成本核算，2013年12月初，A材料账面余额90000元，该企业12月份发生的有关经济业务如下：（1）5日，购入A材料1000千克，增值税专用发票上注明的价款300000元，增值税税额51000元，购入该种材料发生保险费1000元，发生运输费4000元（已取得运输发票），运输过程中发生合理损耗10千克，材料已验收入库，款项均已通过银行付清，运输费用的增值税扣除率7%。

（2）15日，委托外单位加工B材料（属于应税消费品），发出B材料成本70000元，支付加工费20000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为3400元，由受托方代收代缴的消费税为10000元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付，材料收回后用于继续生产应税消费品。

（3）20日，领用A材料60000元，用于企业专设销售机构办公楼的日常维修，购入A 材料的支付的相关增值税税额为10200元。

（4）31日，生产领用A材料一批，该批材料成本15000元。

《税务会计》考试练习题及答案

《税务会计》考试练习题及答案一、单选题1. 下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是( )A 、在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业B 、在中国境内成立的外商独资企业C 、在中国境内成立的个人独资企业D 、在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业答案：C2. 下列属于直接税的是()A 、企业所得税B 、增值税C 、营业税D 、消费税答案：A3. 下列说法正确的是()A 、税务会计是融税收法规和会计核算为一体的边缘学科；B 、税务会计与财务会计是同时产生的；C 、只要有税法存在就必须有税务会计；D 、税务会计的目标是向税务机关提供纳税信息。

答案：A4. 对连续生产的应税消费品，在计税时按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳的消费税税款。

下列不属于这一类外购的应税泪费品的是：（）。

A 、化妆品B 、汽车轮胎C 、酒精D 、烟丝答案：B5. 纳税人、扣缴义务人未按规定的期限缴纳或者解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款( ) 的滞纳金。

A 、百分之二B 、百分之五C 、千分之二D 、万分之五答案：D6. 下列属于税收的特征的是A 、稳定性B 、及时性C 、合法性D 、无偿性答案：D7. 在法学上被称为纳税客体的，也就是税法上的（），主要指税收法律关系中征纳双方权利义务所指向的物或行为，是区分不同税种的主要标志。

A 、税目B 、税率C 、征税对象D 、纳税义务人答案：C8. 根据企业所得税法律制度的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的是()A 、土地增值税B 、增值税C 、消费税D 、城建税答案：B9. 委托加工的应税消费品，按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税，其组成计税价格的计算公式为()A 、（材料成本+ 加工费）÷（1+ 消费税税率）B 、（材料成本+ 加工费）÷（1- 消费税税率）C 、（材料成本+ 加工费）÷（1+ 增值税税率或征收率）D 、（材料成本+ 加工费）÷（1-增值税税率或征收率）答案：B10. 纳税人自产自用的应税消费品，组成计税价格的公式是()A 、（成本+ 利润）÷（1+ 消费税税率）B 、（成本+ 利润）÷（1- 消费税税率）C 、（完税价格+ 关税）÷（1+ 消费税税率）D 、（完税价格+ 关税）÷（1- 消费税税率）答案：B11. 消费税纳税人采取赊销和分期收款结算方式销售应税消费品，纳税义务发生时间为()A 、发出应税消费品的当天B 、收到货款的当天C 、销售合同规定的收款日期的当天D 、购销双方约定的任一时间答案：C12. 土地增值税实行()A 、定额税率B 、比例税率C 、超额累进税率D 、超率累进税率答案：D13. 根据《税收征收管理法》的规定，纳税人有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省级以上税务局( 分局) 批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过( ) 。

北语17春《税法》作业4

17春《税法》作业4试卷总分:100 得分:100一、单选题(共4 道试题,共16 分)1. 下列不属于纳税人的权利的是＿。

A. 申请减税B. 申请免税C. 拒绝纳税D. 申请退税满分：4 分正确答案:C2. 城市维护建设税纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为＿。

A. 7%B. 5%C. 3%D. 1%满分：4 分正确答案:B3. 城市维护建设税纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的，税率为＿。

A. 7%B. 5%C. 3%D. 1%满分：4 分正确答案:D4. ＿是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。

A. 税务机关B. 财政机关C. 统计机关D. 工商机关满分：4 分正确答案:A二、多选题(共9 道试题,共36 分)1. 纳税申报的方式包括＿。

A. 直接申报B. 邮寄申报C. 数据电文D. 其他方式满分：4 分正确答案:ABCD2. 税务登记包括＿。

A. 开业登记B. 外出经营报验登记C. 变更登记D. 注销登记满分：4 分正确答案:ABCD3. 营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。

A. 盈余公积B. 实收资本C. 资本公积D. 应收账款满分：4 分正确答案:BC4. 税务机关依法征税的原则体现在＿。

A. 只能依据法律、行政法规的规定征收税款B. 不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款C. 征收税款必须遵守法定权限和法定程序D. 征收税款或者扣押、查封商品、货物或其他财产时，必须向纳税人开具完税凭证或开付扣押、查封的收据或清单满分：4 分正确答案:ABCD5. 城市维护建设税的计税依据包括＿。

A. 增值税B. 关税C. 消费税D. 营业税满分：4 分正确答案:ACD6. 现行印花税的减免规定主要有＿。

A. 已缴纳印花税的凭证的副本或抄本免征印花税B. 财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据，免征印花税C. 无息、贴息贷款合同，免征印花税D. 出版合同免征印花税满分：4 分正确答案:ABCD7. 除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证件＿。

北京语言大学_15春《纳税会计》作业1满分答案

纳税会计 15春《纳税会计》作业1一,单选题1. 下列不属于税收特征的是（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 稳定性?正确答案：D2. 下列各项中，不属于税务会计特点的是（）A. 法律性B. 相对独立性C. 差异互调性D. 稳定性?正确答案：D3. 下列不属于流转税的是( )A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 印花税?正确答案：D4. 税收分配的客体是（）A. 社会剩余产品B. 社会再生产过程中的活劳动耗费C. 社会再生产过程中的物质耗费D. 社会再生产过程中的物质耗费和活劳动耗费 ?正确答案：A5. 税收分配的依据是（）A. 生产资料所有权B. 国家政治权利C. 生产力的发展D. 社会公共需要?正确答案：B6. 税务会计的核算对象是（）A. 企业以货币计量的经济事项B. 因纳税而引起的税款的形成，计算，缴纳，补退等经济活动的资金运动C. 税务机关组织征收的各项收入的应征，征收，减免，欠缴，入库和提退等税收资金运动的全过程D. 国家预算资金运动过程?正确答案：B7. 下列税种中，属于从量税的是（）A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 资源税?正确答案：D8. 增值税的征税范围包括销售或者进口的货物，下列不属于货物的是（）A. 贵金属B. 电力C. 热力D. 商标?正确答案：D9. 增值税计算中的应税销售额不包括（）A. 收取的集资款B. 收取的包装物租金C. 收取的补贴D. 收取的销项税额?正确答案：D10. 增值税是以商品在流转过程中产生的（）为计税依据而征收的一种商品税。

A. 增值额B.销售额C. 利润额D. 所得额?正确答案：A11. 我国现行增值税属于（）A. 生产性增值税B. 收入性增值税C. 消费性增值税D. 混合型增值税?正确答案：C12. 工业生产购进货物，其进项税额申报抵扣时间是（）A. 向购货方支付货款后B. 购进的货物验收入库后C. 购销合同签订后D. 货物从销货方出库后?正确答案：B13. 税收分配的主体是（）A. 国家B. 税务机关C. 财政机关D. 海关?正确答案：A14. 将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是（）A. 用于修建展销厅B. 用于发放奖品C. 无偿赠送给客户D. 作为福利发放给职工?正确答案：C15. 下列不属于增值税征税范围的是（）A. 集邮商品的调拨B. 银行销售金银C. 寄售业代委托人销售商品D. 非商品期货?正确答案：D二,多选题1. 下列价外费用应并入销售额计算应纳增值税额的是（）A. 向购货方收取的手续费B. 向购货方收取的延期付款利息收入C. 向购货方收取的仓库储备费D. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税?正确答案：ABC2. 下列属于增值税征税范围所指的货物是（）A. 邮政部门销售的首日封B. 房地产公司销售的高级公寓C. 天然气D. 银行销售的金银?正确答案：CD3. 下列税种中，属于税务机关负责征收的是（）A. 增值税B. 企业所得税C. 关税D. 土地增值税?正确答案：ABD4. 下列各税中属于行为目的税的有（）A. 印花税B. 房产税C. 城市维护建设税D. 土地增值税?正确答案：ACD5. 我国现行税制中采用的累进税率有（）A. 全额累进税率B. 超额累进税率C. 超率累进税率D. 超倍累进税率?正确答案：BC三,判断题1. 税务会计是独立与财务会计之外，与财务会计并列的一门专业会计。

北语17春《基础会计学》作业1答案

北语17春《基础会计学》作业1答案17春《基础会计学》作业1试卷总分:100得分:100一、单选题(共10道试题,共40分)1.负债是指由于过去的交易或事项所引起的企业的。

A.过去义务B.现实义务C.将来义务D.永久义务满分：4分正确答案:B2.所有者权益在数量上等于。

A.企业流动负债减去长期负债后的差额B.企业流动资产减去流动负债后的差额C.企业全部资产减去全部负债后的差额D.企业长期负债减去流动负债后的差额满分：4分正确答案:C3.会计科目是。

A.会计要素B.账户的名称C.利润表项目D.账户的项目满分：4分精确答案:B4.下列项目中，属于负债的是。

A.预付账款B.预收账款C.存货D.应收账款满分：4分正确答案:B5.下列没有经济意义的的会计等式是。

A.资产=负债+所有者权益B.收入-费用=利润C.资产+费用=负债+所有者权益+收入D.资产=负债+所有者权益+收入-费用满分：4分精确答案:C6.现金、应收账款、存货、机器设备属于企业会计要素中的内容。

A.资产B.负债C.所有者权益D.费用满分：4分正确答案:A7.会计主体是指经营上或经济上具有独立性或相对独立性的单位。

因此。

A.会计主体必须是法律主体B.会计主体必须不是法律主体C.会计主体不肯定是法律主体D.会计主体必须是营利性单位满分：4分正确答案:C8.下列各项中，属于会计初次确认依据的尺度是。

A.货币计量B.相关性C.真实性D.会计信息利用者的需要满分：4分正确答案:A9.现代会计最基本的特征是。

A.以货币计量为主要计量单位B.假贷复式记账法C.会计电算化手段的广泛应用D.公认会计原则和执业会计师制度满分：4分正确答案:A10.下列收入、费用变动的经济业务事项，可归并到资产与权益同时增加类型中的情况是。

A.收入与资产同时增加B.收入增加、负债削减C.费用与负债同时增加D.费用增加、资产减少满分：4分精确答案:A二、多选题(共9道试题,共36分)1.按照谨慎性原则，下列说法正确的有。

北语17春《纳税会计》作业3

一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

） V 1. 按征税的计税标准，可以将关税分为（ )A. 进口税，出口税和过境税B. 从价关税，从量关税，复合关税，选择关税和滑动关税C. 财政关税和保护关税D. 加重关税和优惠关税2. 《进出口关税条例》规定，关税税额在人民币（）元以下的货物，经海关审查无误，可以免税。

A. 100B. 10C. 10000D. 10003. 国务院批准的高新科技产业开发区的高新科技企业，企业所得税的税率是（）A. 33％B. 30％C. 24％D. 15％4. 下列凭证中，应缴纳印花税的有（）A. 税务登记证B. 贴息贷款合同C. 视为正本使用的抄本D. 无息贷款合同5. 经海关审核批准关税缓纳的义务人，应按海关批准的关税缴纳计划如期缴纳关税，并按月支付（）的利息。

A. 0.001B. 0.005C. 0.01D. 0.0126. 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。

A. 10%B. 12%C. 15%D. 20%7. 房产税由房产所在地的（）负责征收。

A. 财政机关B. 国家税务局C. 地方税务局D. 其他机关8. 在计算应纳税所得额时，（）不计入纳税人的收入总额。

A. 国库券的利息收入B. 工程价款结算收入C. 固定资产盘盈收入D. 有价证券转让收入9. 房产税（）方式缴纳。

A. 按年征收，分期缴纳B. 按季征收，分期缴纳C. 按月征收，分期缴纳D. 由省，自治区，直辖市人民政府规定10. 房屋的产权出典的，纳税人为（）A. 所有人B. 使用人C. 承典人D. 代管人11. 进出口货物，因收发货人或者他们的代理人违反规定而造成少征或者漏征关税的，海关可以（）追征。

A. 在1年内B. 在3年内C. 在10年内D. 无期限12. 车船使用税的纳税地点是（）A. 车船使用地B. 领用牌照所在地C. 车船购买地D. 纳税人所在地13. 纳税人每一纳税年度发生的广告费指出不超过销售收入（）的，可据实扣除。

南开17春学期《税务会计》在线作业免费答案

17秋18春学期《税务会计》在线作业一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。

）1. 委托加工组价公式中的“实际成本”，是指（）。

A. 委托方提供加工材料的实际成本，含增值税B. 委托方提供加工材料的实际成本，不含增值税C. 受托方提供加工材料的实际成本，含增值税D. 受托方提供加工材料的实际成本，不含增值税正确答案：B2. 出口货物关税完税价格正确的计算公式为（）。

A. 完税价格＝离岸价格/（1+出口关税税率）B. 完税价格＝离岸价格/（1-出口关税税率）C. 完税价格＝到岸价格/（1+出口关税税率）D. 3完税价格＝到岸价格/（1-出口关税税率）正确答案：A3. 商贸企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）；本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额（）万元。

A. 28.5B. 40.8C. 18.686D. 18.7正确答案：C4. 甲企业为乙公司加工一批药酒,乙公司提供原材料价值22万元，支付加工费8万元，甲企业代收代缴消费税3.33万元，并开具了增值税发票。

甲企业提供此项加工劳务增值税的正确处理是（）。

A. 按8万元加工费为依据计算缴纳增值税B. 按11.33万元为依据计算缴纳增值税C. 按33.33万元为依据计算缴纳增值税D. 按增值税专用发票上注明的税金作为进项税正确答案：A5. 下列属于增值税混合销售行为的有（）。

A. 电话局提供电话安装的同时销售电话B. 建材商店销售建材的同时，也提供装饰装修服务腹有诗书气自华C. 塑钢门窗商店销售产品，并为客户加工与安装D. 汽车制造厂既生产销售汽车，又提供汽车修理服务正确答案：C6. 对于从价征收消费税的应税消费品，计税销售额需要组价确定时，下列公式错误的有（）。

A. 生产销售环节组成计税价格＝〔成本×（1＋成本利润）〕÷（1－消费税税率）B. 进口环节组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）÷（1＋消费税税率）C. 进口环节组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税D. 委托加工环节组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1－消费税税率）正确答案：B7. 纳税人将自产消费税应税消费品，用于连续生产消费税应税消费品()。

北语18春《纳税会计》作业1

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 纳税人每一纳税年度发生的广告费指出不超过销售收入（）的，可据实扣除。

A: ５‰B: １﹪C: 15﹪D: ５﹪正确答案:(单选题) 2: 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。

A: 10%B: 12%C: 15%D: 20%正确答案:(单选题) 3: 税务会计的核算对象是（）A: 企业以货币计量的经济事项B: 因纳税而引起的税款的形成，计算，缴纳，补退等经济活动的资金运动C: 税务机关组织征收的各项收入的应征，征收，减免，欠缴，入库和提退等税收资金运动的全过程D: 国家预算资金运动过程正确答案:(单选题) 4: 房产税（）方式缴纳。

A: 按年征收，分期缴纳B: 按季征收，分期缴纳C: 按月征收，分期缴纳D: 由省，自治区，直辖市人民政府规定正确答案:(单选题) 5: 消费税采用（）和定额税率相结合的税率政策。

A: 产品差别比例税率B: 行业差别比例税率C: 全额累进税率D: 超额累进税率正确答案:(单选题) 6: 个人所得税税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资，薪金所得，其纳税地点应选择是（）A: 收入来源地B: 税务局指定地点C: 纳税人户籍所在地D: 纳税人选择一地申报纳税正确答案:(单选题) 7: 在采用比例税率的情况下，下列固定资产的折旧方法对企业最为有利的是（）A: 直线法B: 自然损耗法C: 加速折旧法D: 其他方法------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 正确答案:(单选题) 8: 对纳税人所得应按次征税的是（）A: 工资薪金所得B: 个体工商户的生产经营所得C: 稿酬所得D: 承包承租经营所得正确答案:(单选题) 9: 根据契税暂行条例的规定，可以享受减免契税优惠待遇的是（）A: 城镇职工购买公有住房的B: 房屋所有者之间互相交换房屋的C: 因不可抗力灭失住房而重新购买住房的D: 取得荒山，荒沟，荒滩土地使用权，用于工业园建设的正确答案:(单选题) 10: 税收占国民生产总值或国内生产总值的比率称为（）A: 税收负担率B: 税收总负担率C: 企业所得税D: 流转税负担率正确答案:(单选题) 11: 纳税人转让土地使用权或者销售不动产，采用预收款方式的，其纳税义务发生时间为（）A: 所有权转移的当天B: 收到预收款的当天C: 收到全部价款的当天D: 所有权转移并收到全部价款的当天正确答案:(单选题) 12: 下列各项中，不属于税务会计特点的是（）A: 法律性B: 相对独立性C: 差异互调性D: 稳定性正确答案:(单选题) 13: 委托加工应税消费品的受托方是（）A: 代收代缴义务人B: 纳税义务人C: 代扣代缴义务人D: 代征代缴义务人正确答案:(单选题) 14: 城市维护建设税的计税依据是（）A: 纳税人应缴的增值税，消费税，营业税税额B: 纳税人实缴的增值税，消费税，营业税税额C: 纳税人欠缴的增值税，消费税，营业税税额D: 纳税人违法行为的罚款------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 正确答案:(单选题) 15: 下列产品中，征收消费税的有（）A: 冰箱B: 保健食品C: 空调D: 酒精正确答案:(多选题) 1: 下面属于法定减免的有（）A: 关税税额在人民币１０元以下的一票货物B: 无商业价值的广告品和货样C: 外国政府，国际组织无偿赠送的物资D: 在境外运输途中或者起卸时，遭到破坏或者损失正确答案:(多选题) 2: 城市维护建设税的两个显著特征是（）A: 属于一种附加税B: 具有特定目的，专款专用C: 流转税D: 行为税正确答案:(多选题) 3: 与其他流转税相比，消费税的特点有（）A: 消费税的课税对象具有一定的选择性B: 消费税在生产环节实行单环节课征C: 消费税采用产品差别税率，实行价内征收D: 消费税没有减免税正确答案:(多选题) 4: 下列税种中，属于税务机关负责征收的是（）A: 增值税B: 企业所得税C: 关税D: 土地增值税正确答案:(多选题) 5: 纳税筹划的特点包括（）A: 合法性B: 筹划性C: 目的性D: 综合性正确答案:(判断题) 1: 我国消费税的纳税环节确定在生产环节和零售环节，实行双环节课税。

《税务会计》试题及答案

《税务会计》试题院校__ _ 年级____ ____ 专业__ ____层次专升本姓名______________ 分数______________一、单项选择题(每小题2分，共40分)1.甲乙两方案的预计投资报酬率均为30%，甲方案标准差大于乙方案标准差，则下面说法正确的是( )。

A.甲方案风险大于乙方案风险B.甲方案风险小于乙方案风险C.甲乙方案风险相同D.甲乙方案风险不能比较2、若某公司的流动比率降低了0.5，则代表着（）。

A．每1元流动负债提供的流动资产保障减少了5元B．每1元流动负债提供的流动资产保障减少了0.5元C．每1元流动负债提供的流动资产保障增加了0.5元D．每1元流动负债提供的流动资产保障增加了5元3.假设某企业的资金需要量y与销售额x之间存在线性关系：y=100+0.5x，若2008年企业计划销售额为1000万元，则根据回归分析预测法预测企业2008年需要资金（）万元。

A．400 B．500 C．600 D．7004.相对于其他股利政策而言，既可以维持股利的稳定性，又有利于优化结构的股利政策是（）A．剩余股利政策B．固定股利政策C．固定股利支付政策D．低正常股利加额外鼓励政策5.某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为200000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10%。

达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。

A．1000 B．2000 C．3000 D．40006.在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。

A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C．收账费用增加 D.平均收账期延长7. 下列各种会计处理方法中，体现会计信息质量谨慎性要求的是（）。

A. 对可能发生的资产减值损失计提减值准备B. 发出存货采用先进先出法C. 对固定资产计提折旧D. 低值易耗品价值摊销采用分期摊销法8．下列各项中，不得用于支取现金的是（）。

北语20春《纳税会计》作业4答卷【标准答案】

北语20春《纳税会计》作业4答卷【标准答案】
20春《纳税会计》作业4
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1.在采用比例税率的情况下，下列固定资产的折旧方法对企业最为有利的是（）
A.自然损耗法
B.直线法
C.加速折旧法
D.其他方法
答案:C
2.根据现行的《中华人民共和国个人所得税法》规定，对纳税人取得的劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和其他所得，应按“次”征收个人所得税，其适用税率为：（）。

A.5%
B.20%
C.15%
D.10%
答案:B
3.下列各项中，不属于税务会计特点的是（）
A.稳定性
B.相对独立性
C.法律性
D.差异互调性
答案:A
4.下列款项中，属于计征营业税营业额的是（）
A.非金融机构买卖有价证券以卖出价减去买入价后的余额
B.装修业收取的工时费
C.管道运输取得的收入
D.工业加工收取的加工费用
答案:C
5.税收分配的主体是（）
A.财政机关
B.税务机关
C.海关
D.国家
答案:D
6.城镇土地使用税的计税依据是（）
A.纳税人申报的土地面积
B.税务机关认定的土地面积
C.拥有的土地面积。

17春秋江南大学现代远程教育《税法与会计》考试大作业

江南大学现代远程教育考试大作业考试科目:《税法与会计》大作业题目（内容）：（5个题，总分100分）一、某公司发生下列业务：（1）购买化妆品作为原料加工高级化妆品，原料不含增值税价款200 000元,增值税34000元,款已付。

（2）将购入的原料的一半投入生产。

（3）销售高级化妆品不含增值税价400000元,款已收；计算销售高级化妆品的消费税，消费税率30% 。

（4）向税务机关交纳本期应纳的消费税。

要求：进行必要的计算，作会计分录。

（15）二、发生如下事项，计算应纳的个人所得税。

（1）职工A每月工资7000元，计算他每月交多少个人所得税。

（2）职工A年终一次性奖金30000元，计算一次性奖金交多少个人所得税。

（3）职工B每月工资3000元，计算他每月交多少个人所得税。

（4）职工B年终一次性奖金12000，计算一次性奖金交多少个人所得税。

（5）演员C一次性取得含税劳务报酬2000元，计算他应交多少个人所得税。

（6）演员D一次性取得不含税劳务报酬2000元，（7）演员E一次性取得不含税劳务报酬取得50000元，计算支付者该代负多少个人所得税。

（8）路人F买彩票中奖100万，当场公益捐款40万，计算他应交多少个人所得税。

（16分）三、某有限责任公司是增值税一般纳税人,发生下列业务：1日，开具支票购入原材料一批，增值税专用发票上列示款为300000元，增值税额为51000元，材料尚未到达。

2、2日，开具支票购进一批免税农产品作为原材料，实际支付90000元。

3、5日，1日所购原材料运到并验收入库，取得的货运增值税发票上注明的不含增值税运费金额是20000 元，增值税率11%，已用银行存款支付。

4、10日，公司将A产品一批作为捐赠给丙企业；该产品按市价计算，价格为90000元，增值税率为17% 。

该批产品成为为70000元。

5、12日，将某企业逾期未退还包装物押金7020元转作其他业务收入。

要求：对上述涉税业务进行会计处理。

北语17春《税法》作业1满分答案

北语17春《税法》作业1满分答案
一、单选题
1.税收征课的唯一主体是国家。

2.从价税的计税依据是价格。

二、多选题
1.按照通过关境的货物和物品的流向为标准，关税可分为
进口税、出口税和过境税。

2.流转税包括增值税、营业税、消费税和关税。

3.营业税的税目包括交通运输业、建筑业、邮电通讯业和
文化体育业。

4.营业税的免税项目包括残疾人员个人为社会提供的劳务、托儿所提供的养育服务、个人转让著作权收入和将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的。

5.比例税率包括单一比例税率、幅度比例税率、行业差别
比例税率和产品差别比例税率。

6.税法的国内渊源法包括宪法、行政法规、税收法律和税
收规章。

7.消费税的计税方法包括从价定率计税、从量定额计税和
复合计税。

8.我国增值税的课征模式有生产型增值税和消费型增值税。

9.营业税的征税范围包括在中国境内提供应税劳务、销售
不动产和转让无形资产。

10.消费税征税范围包括珠宝玉石、高档化妆品、白酒和
小汽车。

三、判断题
1.增值税的纳税人为销售货物、进口货物和提供加工、修
理修配劳务的单位和个人——正确。

2.获得财政收入是国家征税的唯一目的——错误。

3.企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为营
业税纳税人——正确。

北京语言大学21春《纳税会计》作业4-辅导答案

北语-21春《纳税会计》作业4注：本套试卷为北京语言大学在线作业辅导材料，仅供学习参考！！一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)1.增值税是以商品在流转过程中产生的（）为计税依据而征收的一种商品税。

【A选项】增值额【B选项】销售额【C选项】利润额【D选项】所得额提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:A2.按征税的计税标准，可以将关税分为（ )【A选项】进口税，出口税和过境税【B选项】从价关税，从量关税，复合关税，选择关税和滑动关税【C选项】财政关税和保护关税【D选项】加重关税和优惠关税提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:B3.纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营，投资，理财活动的事先筹划和安排，尽可能的取得节约税收成本的税收收益是（）【A选项】税收筹划【B选项】偷税【C选项】避税【D选项】欠税提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:A4.契税采用（）税率。

【A选项】幅度比例税率【B选项】单一比例税率【C选项】幅度税额【D选项】单一税额提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:A5.消费税采用（）和定额税率相结合的税率政策。

【A选项】产品差别比例税率【B选项】行业差别比例税率【C选项】全额累进税率【D选项】超额累进税率提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:A6.在计算应纳税所得额时，（）不计入纳税人的收入总额。

【A选项】国库券的利息收入【B选项】工程价款结算收入【C选项】固定资产盘盈收入【D选项】有价证券转让收入提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:A7.下列行为中应缴纳消费税的是（）【A选项】销售进口香烟【B选项】将委托加工的应税消费品收回后用于职工福利【C选项】修理小汽车【D选项】将自产的应税消费品用于直接销售提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:D8.增值税计算中的应税销售额不包括（）【A选项】收取的集资款【B选项】收取的包装物租金【C选项】收取的补贴【D选项】收取的销项税额提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:D9.下列款项中，属于计征营业税营业额的是（）【A选项】装修业收取的工时费【B选项】工业加工收取的加工费用【C选项】非金融机构买卖有价证券以卖出价减去买入价后的余额【D选项】管道运输取得的收入提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:D10.下列不属于税收特征的是（）【A选项】强制性【B选项】无偿性【C选项】固定性【D选项】稳定性提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:D11.下列不属于流转税的是( )【A选项】增值税【B选项】消费税【C选项】营业税【D选项】印花税提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:D12.对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（）【A选项】1﹪【B选项】2﹪【C选项】3﹪【D选项】5﹪提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:B13.下列税种中，属于从量税的是（）【A选项】增值税【B选项】消费税【C选项】营业税【D选项】资源税提示：请按照课程学习要求，在规定时间内完成本题目【参考选项】:D14.《进出口关税条例》规定，关税税额在人民币（）元以下的货物，经海关审查无误，可以免税。

北语网院17秋纳税会计作业2(资料)

【北京语言大学】纳税会计-17秋《纳税会计》作业_2试卷总分:100 得分:100第1题,纳税人每一纳税年度发生的广告费指出不超过销售收入（）的，可据实扣除。

A、５‰B、１﹪C、２﹪D、５﹪正确答案:第2题,以下税种中，属于从量税的是（）A、增值税B、消费税C、营业税D、资源税正确答案:第3题,耕地占用税采纳（）A、地域不同比例税率B、地域不同税额C、逾额累进税率D、全额累进税额正确答案:第4题,城镇土地利用税的计税依据是（）A、拥有的土地面积B、实际占用的土地面积C、纳税人申报的土地面积D、税务机关认定的土地面积正确答案:第5题,经海关审核批准关税缓纳的义务人，应按海关批准的关税缴纳打算如期缴纳关税，并按月支付（）的利息。

A、B、C、D、正确答案:第6题,增值税是以商品在流转进程中产生的（;;）为计税依据而征收的一种商品税。

A、增值额B、销售额C、利润额D、所得额正确答案:第7题,委托加工应税消费品应在（）征收消费税。

A、加工环节B、销售环节C、交付原材料时D、完工提货时正确答案:第8题,《进出口关税条例》规定，关税税额在人民币（）元以下的货物，经海关审查无误，能够免税。

A、100B、10C、10000D、1000正确答案:第9题,以下不属于增值税征税范围的是（）A、集邮商品的挑唆B、银行销售金银C、寄售业代委托人销售商品D、非商品期货</>正确答案:第10题,一样情形下，企业所缴纳的耕地占用税应通过(;;)账户进行核算。

A、治理费用，应交税金B、治理费用，银行存款C、在建工程，应交税金D、在建工程，银行存款正确答案:第11题,我国个人所得税的特点包括（）A、实行分类所得税制B、税收负担较轻C、计算比较简单D、采取课源制和申报制两种征收方法正确答案:第12题,以下项目属于营业税应税项目的是（）A、商品批发业务B、转让非专利技术C、将私人住宅无偿赠送给亲友D、人材市场咨询业务</></>正确答案:第13题,以下税种中，属于税务机关负责征收的是（）A、增值税B、企业所得税C、关税D、土地增值税</>正确答案:第14题,城市保护建设税的两个显著特点是（）A、属于一种附加税B、具有特定目的，专款专用C、流转税D、行为税正确答案:第15题,纳税人自产的应税消费品用于以下项目时，应视同销售计征消费税（）A、用于在建工程B、用于持续生产应税消费品C、用于广告D、用于赞助正确答案:第16题,我国消费税的纳税环节确信在生产环节和零售环节，实行双环节课税。

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17春《纳税会计》作业1
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1. 增值税计算中的应税销售额不包括（）
A. 收取的集资款
B. 收取的包装物租金
C. 收取的补贴
D. 收取的销项税额
满分：4 分
正确答案:D
2. 工业生产购进货物，其进项税额申报抵扣时间是（）
A. 向购货方支付货款后
B. 购进的货物验收入库后
C. 购销合同签订后
D. 货物从销货方出库后
满分：4 分
正确答案:B
3. 下列不属于增值税征税范围的是（）
A. 集邮商品的调拨
B. 银行销售金银
C. 寄售业代委托人销售商品
D. 非商品期货
满分：4 分
正确答案:D
4. 下列不属于税收特征的是（）
A. 强制性
B. 无偿性
C. 固定性
D. 稳定性
满分：4 分
正确答案:D
5.
增值税是以商品在流转过程中产生的（）为计税依据而征收的一种商品税。

A. 增值额
B.
销售额。