2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)

2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师通关
试题库(有答案)
单选题（共45题）
1、若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当()。

A.小于零
B.大与零且小于1
C.大于零
D.大于1
【答案】 D
2、()不属于保险的基本原则。

A.最大诚信原则
B.风险最小化原则
C.可保利益原则
D.近因原则
【答案】 B
3、根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的()为宜。

A.10%～20%
B.20%～30%
C.20%～40%
D.10%～30%
【答案】 C
4、()是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。

A.表见代理
B.同时代理
C.无权代理
D.双务代理
【答案】 B
5、某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10万元，下列()是该客户适宜的投资产品。

A.成长型基金
B.保险
C.国债
D.平衡型基金
【答案】 C
6、理财规划师向客户推荐了万能寿险，下列是客户对万能寿险进行了初步了解后对于万能寿险的理解，理财规划师应该纠正的是()。

A.兼具保障与投资功能
B.投保人可获得最低保障和最低投资收益
C.投保人不承担风险
D.具有较强的灵活性和透明性
【答案】 C
7、下列有关工业增加值说法正确的是()。

A.工业增加值是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的中间成果
B.工业增加值收入法的计算公式是：工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余
C.工业增加值收入法的计算公式是：工业增加值=工业总产值-工业中间投入
D.营业盈余指企业单位在报告期内创造的增加值的总额
【答案】 B
8、在我国，理财规划专家认为财务负担比率的临界点为()。

A.0.3
B.0.5
C.0.4
D.0.7
【答案】 C
9、某企业在咨询企业年金问题时了解到《企业年金试行办法》相关内容，下列说法正确的是()。

A.职工未达到国家规定的退休年龄的，可以从个人账户中-次领取企业年金
B.职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中一次领取企业年金
C.职工达到国家规定的退休年龄，也不可以从个人账户中一次领取企业年金
D.不管职工是否达到国家规定的退休年龄，都可以从个人账户中一次领取企业年金
【答案】 B
10、()不属于会计核算的一般原则。

A.会计核算方法一经确定就绝对不能变更
B.在会计核算中应当合理划分收益性支出与资本性支出
C.会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据
D.在会计核算上，实质重于形式
【答案】 A
11、以下情况中，()达到了财务自由。

A.月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元
B.月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月支出3000元
C.月收入7000元，其中5000元是工资收入，2000元是投资收入；月支出8000元
D.月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；月支出2000元
【答案】 D
12、2008年3月1日修订的《个人所得税法》规定，纳税人每个月的工资、薪金所得的免征税额为()元，另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月()元的附加减除费用。

A.1600;3000
B.2000;3200
C.1600;2800
D.2000;2800
【答案】 D
13、我国的法院管辖制度不包括()。

A.级别管辖
B.自主管辖
C.地域管辖
D.专属管辖
【答案】 B
14、()按每件5元缴纳印花税。

A.权利、许可证照
B.营业账簿
C.房屋买卖合同
D.劳动合同
【答案】 A
15、某公司职员王小姐于2008年4月取得工资12000元，根据新的个税起征点2000元的标准，则她当月应缴的个人所得税为()元。

A.1705
B.1225
C.1405
D.1625
【答案】 D
16、关于父母对子女的继承权，下列说法不正确的是()。

A.生父母对生子女享有继承权
B.继父母对继子女享有继承权
C.养父母对养子女享有继承权
D.形成抚养教育义务的生父母对非婚生子女享有继承权
【答案】 B
17、货币计量是会计核算的基本假设之一。

下面有关货币计量的说法错误的是()。

A.在我国会计实务中，企业会计核算应以人民币为记账本位币
B.当企业的业务收支以外币为主时，也可以选择某种外币作为记账本位币
C.包含了币值不变这一假定
D.当发生严重的通货膨胀时，货币计量就不再是会计核算的基本前提
【答案】 D
18、民事诉讼管辖包括级别管辖、协议管辖和专属管辖，关于这三种管辖的效力由大到小的排列顺序，下列说法正确的是()。

A.级别管辖——协议管辖——专属管辖
B.协议管辖——级别管辖——专属管辖
C.专属管辖——级别管辖——协议管辖
D.专属管辖——协议管辖——级别管辖
【答案】 C
19、整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期支取本金，到期支取利息的定期储蓄。

该储蓄产品适合()的客户。

A.有存款在一定时期内不需要动用，只需定期支取利息作为生活零用
B.将闲置资金转为定期存款，当活期账户因消费或取现不足时需要将定期存款自动转为活期存款
C.有整笔较大款项收入且需在一定时期内分期陆续支取使用
D.有整笔较大款项收入且需在一定时期内全额支取使用
【答案】 C
20、某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指()。

A.驾车出游
B.未系好安全带
C.发生车祸
D.造成损失
【答案】 B
21、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是()。

A.增值税
B.消费税
C.土地增值税
D.关税
【答案】 A
22、在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过()日或者多次累计不超过()日的离境。

A.30;30
B.30;60
D.30;120
【答案】 C
23、李某的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成李某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则()。

A.保险公司不予赔偿
B.保险公司赔偿李某20万元
C.保险公司赔偿李某5万元
D.保险公司赔偿李某25万元
【答案】 B
24、投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特征和其所代表的权利。

下列于股票的说法不准的是()。

A.股票是一种有价证券
B.股票是一种真实资本
C.股票代表持有人对公司的所有权
D.股票是一种法律凭证
【答案】 B
25、王先生一月份取得工资收入12000元，其应纳税所得额为8500元，应纳税额为1145元。

则王先生一月份工资收入的平均税率为()。

（设个税起征点为3500元）
A.10%
B.12%
D.20%
【答案】 C
26、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。

以下对于资产定义的理解，说法错误的是()。

A.或有资产不能作为企业的资产确认
B.企业对融资租入的固定资产没有所有权
C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权
D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认
【答案】 C
27、张先生比较看重现时的利益，希望理财规划师能为其设计出缴纳税款最少的方案，这种方案被称为()。

A.绝对节税原理
B.相对节税原理
C.组合节税原理
D.风险节税原理
【答案】 A
28、下列关于混业经营模式说法错误的是()。

A.混业经营模式最早起源于19世纪末的德国、荷兰等国家，以德国为典型代表
B.国家对商业银行等金融机构的经营范围在银行业务与非银行业务、商业性业务与政策性业务之间不做或较少做法律限制
C.银行资本与产业资本关系松散
D.在这种模式下，包括投资银行业务与商业银行业务在内的许多金融业务都是被联合提供的
【答案】 C
29、教育储蓄是国家鼓励公民投资教育而推出的一个储蓄品种，其最低起存金额()元。

A.500
B.100
C.50
D.10
【答案】 C
30、通过个人收入支出表，可以知道，客户的收入由()共同构成。

A.现金收入和股息收入
B.现金收入和非现金收入
C.资本性收入和劳动收入
D.经常性收入和非经常性收入
【答案】 D
31、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。

他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。

其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。

假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。

公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为
5.2%。

A.276449.60
B.236437.07
C.138224.80
D.118218.53
【答案】 D
32、在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为()。

A.GDP
B.生产法
C.收入法
D.支出法
【答案】 B
33、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列哪一项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值( )。

A.现金规划
B.风险管理与保险规划
C.投资规划
D.财产分配与传承规划
【答案】 C
34、接上题，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。

A.276.2
B.176.2
C.264.2
D.164.2
【答案】 C
35、()不征收城镇土地使用税。

A.城市内国家所有的土地
B.县城内集体所有的土地
C.农村集体所有的土地
D.工矿区内集体所有的土地
【答案】 C
36、扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。

A.古典概率方法
B.统计概率方法
C.主观概率方法
D.样本概率方法
【答案】 A
37、下列关于金融工具的流动性、风险性、收益性三者关系说法正确的是()。

A.流动性与风险性呈正比关系，风险性与收益性呈正比关系
B.流动性与风险性呈反比关系，与收益性呈正比关系
C.流动性与风险性呈正比关系，与收益性呈反比关系
D.流动性与风险性呈反比关系，风险性与收益性呈正比关系
【答案】 D
38、选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。

A.增长性行业
B.周期型行业
C.防守型行业
D.发展性行业
【答案】 A
39、定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额纳税率形式。

由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。

A.增加
B.减少
C.改变
D.不变
【答案】 A
40、下列财产中，不属于遗产的财产是()。

A.被继承人生前个人所有著作权的署名权
B.被继承人生前个人所有存款
C.被继承人生前个人所有学习用品
D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利
【答案】 A
41、行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。

A.幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业
B.增长型行业、周期型行业、防守型行业
C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业
D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业
【答案】 B
42、股指期货作为一张金融衍生产品：主要是一种风险管理工具，股指期货最基本的交易方式有()。

A.套利交易、内场交易和跨期交易
B.套利交易、套期保值交易和投机交易
C.跨期交易、套期保值交易和投机交易
D.套利交易、跨期交易和投机交易
【答案】 B
43、银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和( )。

A.区域性银行间拆借利率
B.银行国债市场利率
C.银行间隔夜拆借利率
D.银行间同业存款利率
【答案】 B
44、李先生非常关心中国的卫生健康事业，今年李先生将个人所得30万元捐献给中国红十字会。

则李先生在缴纳个人所得税时，这笔捐款可以在税前()。

A.扣除应纳税所得额一半
B.扣除应纳税所得额的30%
C.扣除应纳税所得额的40%
D.全部扣除
【答案】 D
45、一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称为()。

A.GNP
B.GDP
C.NDP
D.NNP
【答案】 B
多选题（共20题）
1、到期收益率的两个暗含条件是()。

A.假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止
B.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于到期收益率
C.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于市场利率
D.使债券各个现金流的净现值等于零
E.债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高
【答案】 ABC
2、在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目风险指标的参数为（）。

A.均数
B.方差
C.标准差
D.变异系数
E.β系数
【答案】 BCD
3、中国人民银行根据货币政策实施的纲要，适时地运作利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标。

中国人民银行的利率工具主要有()。

A.调整再贷款利率
B.调整再贴现利率
C.调整存款准备利率
D.制定金融机构存贷款利率的浮动范围
E.制定金融债券发放规模
【答案】 ABCD
4、在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有()。

A.理财规划师应以个人的名义与客户签订合同
B.理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改
C.合同签订完毕后，理财规划师应自己保留原件，并将复印件交给所在机构存档
D.不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导信息
E.理财规划合同宜采用书面形式
【答案】 D
5、保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全包括以下内容()。

A.是否有稳定、充足的收入
B.个人是否有发展的潜力
C.是否有适当、收益稳定的投资
D.是否有额外的养老保障计划
E.是否购买了适当的财产和人身保险
【答案】 ABCD
6、新《巴塞尔资本协议》，的支柱是()。

A.最低资本要求
B.国际资本监督协作
C.监管当局的监督
D.金融衍生品监督
E.市场纪律
【答案】 AC
7、下列对于通货紧缩的治理方法中不正确的有()。

A.实行扩张性财政政策
B.增加有效需求
C.刺激投资
D.实行紧缩的货币政策
E.增加税收
【答案】 D
8、下列选项中，属于平均数指标的有()。

A.算术平均数
B.中位数
C.方差
D.几何平均数
E.协方差
【答案】 ABD
9、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般而言，基本的家庭模型有三种，即()。

A.青年家庭
B.中年家庭
C.老年家庭
D.壮年家庭
E.单亲家庭
【答案】 ABC
10、投资者评估一项投资的收益率时，一般首先考虑的是其未来的预期收益率。

下列关于预期收益率的说法，正确的有()。

A.是投资预期收益率的均值
B.实际上是一个加权平均的收益率
C.并不一定等于最终的投资收益率
D.就是投资者希望得到的主观收益率
E.是投资者进行决策时需要参考的一个指标
【答案】 ABC
11、下列业务需要交纳城市维护建设税及教育费附加的是()。

A.工厂对外提供机器的修理修配业务
B.大学提供的国家高等教育服务
C.教育培训公司提供培训课程
D.汽车制造公司销售汽车
E.证券公司提供的投融资服务
【答案】 ACD
12、目前，我国的税收分别由财政、税务、海关等系统负责征收管理。

其中国家税务局系统负责征收的税种包括()。

A.各保险公司总公司集中缴纳的营业税
B.城市维护建设税
C.车辆购置税
D.中央企业缴纳的所得税
E.股份制企业缴纳的所得税
【答案】 ABCD
13、下列关于概率的说法，错误的有()。

A.概率分布是不确定事件发生的可能性的一种数学模型
B.如果两个事件不可能同时发生，那么至少其中之一发生的概率为这两个概率的积
C.当随机事件A的结果不影响随机事件B发生的概率时，则称两个事件是独立的
D.如果两个事件是相互独立的，那么这两个事件同时发生的概率就是这两个事件各自发生的概率的和
E.一些概率既不能由等可能性来计算，也不可能从试验得出，需要根据常识、经验和其他相关因素来判断，这种概率称为主观概率
【答案】 BD
14、下列属于个人独资企业应当解散的法定事由的是()。

A.投资人决定解散
B.投资人死亡
C.投资人被宣告死亡，其继承人决定放弃继承
D.被依法吊销营业执照
E.投资人死亡又无继承人
【答案】 ABCD
15、行业的生命周期可以分为()。

A.创业阶段
B.成长阶段
C.成熟阶段
D.衰退阶段
E.壮大阶段
【答案】 ABCD
16、到期收益率的暗含条件有()。

A.债券利息以市场利率进行再投资
B.投资者将一直持有债券，直至债券到期为止
C.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于到期收益率
D.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于无风险收益率
E.投资者的到期收益率保持稳定
【答案】 BC
17、下列属于著作权人身权的是()。

A.发表权
B.署名权
C.修改权
D.保护作品完整权
E.收益权
【答案】 ABCD
18、下列关于信用货币的说法正确的有()。

A.其基本形式是纸币
B.银行的支票存款属于信用货币
C.通知存款由于容易变现，故其可以视为信用货币
D.信用货币是指其面值低于其实质的货币
E.信用货币均具有无限法偿能力
【答案】 AB
19、理财规划师在分析客户财务状况时，常见的比率主要有()。

A.结余比率
B.清偿比率
C.速动比率
D.流动性比率
E.存货周转率
【答案】 ABD
20、理财规划师在行使代理权时，需注意的事项有()。

A.必须取得客户关于相关事务的书面代理授权
B.可以委托别人代为行使代理权
C.要忠实谨慎地对待代理权
D.必须亲自行使代理权
E.要从客户利益出发
【答案】 ACD。