浅析商业银行小额存款账户收费存在的问题及对策

毕业论文
题目浅析商业银行小额存款账户收费
存在的问题及对策——以山西省
为例
英文题目Analysis On the Problems and
Countermeasures of Collecting Fees
to the Petty Deposit Account by
Commercial Banks——Shanxi
Province As an Example
院
毕业论文（设计）《选题报告》
院（系）：
学生姓名指导教师
论文（设计）题目浅析商业银行小额存款账户收费存在的问题及对策——以山西省为例
题目来源及意义1、题目来源
根据兴趣方向及当前经济现象，与指导老师商讨定题。

2、题目意义
从跨行取款费、跨行查询费到小额账户管理费，一段时间以来，商业银行收费已成为社会讨论的热点问题。

有关业内人士指出，从2003年10月新的《商业银行服务价格管理暂行办法》施行以来，短短几年来，商业银行的收费项目已猛增了近30项。

根据银监部门和发改委的有关规定，商业银行可以收费的项目多达约百项，目前尚未正式收费的仍有几十项，这一举动在社会各界引起了轩然大波。

因此，探讨“我国商业银行为什么服务水平并没有与国际接轨，却一味要求收费接轨呢？为什么降息后还要收取小额存款账户管理费，到底该不该收，应如何收，这是否属于国际惯例呢？国外的商业银行又是如何做的呢？收费后对广大低收入居民生活及社会经济带来怎样的冲击和影响，要采取什么应对的策略？”这就具有十分重要的意义！
论文题目研究领域状况
我国商业银行对小额存款账户收费的探讨已存在多时，早在2002年6月的“2002北京·金融创新论坛”就曾讨论我国多家商业银行正在酝酿对100元以下的存款账户收费的消息。

2005年7月1日，建行深圳分行开始征收小额存款账户管理费，结束了免费午餐，银行的理由是提升了银行的服务效率和水平。

2006年10月9日，国研网金融研究部，发表文章《刍议商业银行对小额人民币存款账户收费》，对两大误解：一是外资银行是对中国居民小额人民币存款账户进行收费的始作俑者，二是小额存款账户收费是“国际惯例”进行解释，并探讨了收费的目的和影响。

近年来，随着各大商业银行纷纷出台了对小额存款账户收费的公示，更多的学者对此争论不休，众说纷纭。

内容提要或实施方案一、内容提要：
1、商业银行小额存款账户收费的现状。

2、商业银行小额存款账户收费的原因分析。

3、商业银行小额存款账户收费存在的问题。

4、关于商业银行小额存款账户收费的对策。

二、实施方案：
第一阶段：2008-01-22前，选题、审题，确定论文题目，并填写《毕业论文选题报告》；
第二阶段：2008-03-25前，上交初稿并将电子稿和初稿打印稿上交指导教师；
第三阶段：2008-04-20前，修改初稿，确定二稿；
第四阶段：2008-05-16前，修改二稿，确定最后稿件；
第五阶段：2008-05-19起，开始申请进行答辩。

主要观点或主要技术指标
我国商业银行对小额存款账户征收管理费，各方争议不断，银行的解释是：通过合理的收费，可以减少大量“睡眠用户”，节约了银行资源，减少客户等待时间，同时又提高了银行的服务质量。

但现实是这样的吗？银行的收入和利润是增加了，储户的利益呢？银行的长队依旧不变，低收入的储户存款依旧越存越少。

显然，收费从存款理念、小额存款账户的历史渊源、价格竞争策略选择等来看，都不是合理之举，反而对银行本身及国民经济带来不良效应。

我国商业银行的核心业务是吸收公众存款，据有关部门调查，我国小额存款账户占总存款账户的10%，尽管这些账户中不免有许多睡眠账户，但是，归并管理是必要的，收费便是不合情理的。

管理一个100元的存款账户和管理一个10万元的存款所花费的人力和物力是相同的，银行不能因为小客户带来的利润少而只对小额存款账户收费。

况且，我国的国有商业银行如今仍然享受到政府的支持和一些体制内的好处，但其在运作时却完全按照商业化银行的运营方式，每逢谈起社会责任时，国有银行便以商业化为借口进行敷衍，这显然于情于理都说不通。

国有商业银行代表了广大人民的利益，与国外纯粹的商业银行有本质的差别，收费并不符合我国国情。

我国低收入的人口还有很多，银行这种“一刀切”的行为，更加会刺激贫富差距，无论从政府还是社会的角度看，都不能忽视，收费绝非小事！因此，今后商业银行对小额存款账户收费的调整将是值得关注的焦点！
本文以小额存款账户收费存在的问题为线索，以山西省居民经济水平为依据进行探讨，详细介绍了小额存款账户收费对人民生活带来的影响，并从银行和储户双方寻找对策应对收费，以供大家参考和讨论。

主要参考文献[1] 田俊荣.工行6月起对小额账户收费[N].人民日报.2006-03-21
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摘要
自入世以来，我国的商业银行就面临着外资银行全面进入带来的激烈挑战。

因此，各方面与世界接轨则是全面竞争的最佳状态。

然而，银行一味追求的都是收费接轨，却忽略了相应的服务接轨。

近年来，我国商业银行频频收取各种费用，引起了国内广泛的争论。

作为一个试探性的研究，本文根据最近各商业银行对小额存款账户收费的现象，分析了其产生的原因及存在的各种问题。

文章阐述了收取费用对人们生活及社会的影响，探讨了收取费用是否必要及其收费的方法，并从储户和银行双方角度提出了应对收费的策略。

【关键词】：商业银行，小额存款账户，收费，对策
ABSTRACT
Since entering into the WTO, China's commercial banks are faced with the fierce challenge brought by the entrance of foreign banks. Therefore, it is the best state of comprehensive competition to catch up with others country at every aspect. However, China's commercial banks are only balanced with others country in charges, and ignore the corresponding service. In recent years, China's commercial banks collect various fees frequently, which have caused widespread argument at home. As an exploratory research, this paper researches the reasons and problems of the phenomenon that China's commercial banks collect fees from petty deposit account. This paper analyses the influence of collecting fees on the people’s life and society, researches whether collecting fees or not is necessary and its methods, and provides some countermeasures to cope with collecting fees from the angle of the depositors and banks.
【KEYWORDS】:Commercial Bank，Petty Deposit Account，Collecting Fees，Countermeasure
目录
引言 1 第一章商业银行小额存款账户收费的现状 2 1.1 小额存款账户的概述 2 1.2 我国商业银行小额存款账户收费的现状 3 第二章商业银行小额存款账户收费的原因分析 5 2.1 收费为了与国际接轨，遵循国际惯例 5 2.2 收费为了节约商业银行的柜台成本 6 2.3 收费为了增加商业银行的收入 6 2.4 结论：银行收费理由太牵强 7 第三章商业银行小额存款账户收费存在的问题 9 3.1 收费不符合我国市场经济规律 9 3.2 收费会加剧贫富差距，违背公平原则 10 3.3 收费缺乏法律依据 11 3.4 收费具有社会危害性 12 3.5 结论：收费不是合理的解决办法 13 第四章关于商业银行小额存款账户收费的对策 14 4.1 小客户关于小额存款收费的对策 14 4.2 商业银行关于小额存款收费的对策 15 结束语 18 参考文献 19 致谢 20
引言
我国商业银行收费问题一直是人们争论的焦点。

随着入世近七年的脚步，外资银行已全面进入我国市场，我国商业银行面临的竞争也越来越激烈。

然而，“与国际接轨，遵循国际惯例”便成了我国商业银行再次收费的借口。

2005年7月1日，建行深圳分行将对日均存款低于500元的人民币账户按照0.01%的年利率计息，并对同一账户在每年7月1日收取10元的账户管理费，[1]这一举动在社会各界引起了轩然大波。

依我国当前国情看，低收入的人口还有很多，金融化水平不高、资金短缺仍然是经济发展的“瓶颈”，聚集社会资金、提高储蓄的投资转化效率，依然是一切银行机构的重要任务。

为什么要收取小额存款账户管理费？到底该不该收，应如何收，这是否属于国际惯例呢？国外的商业银行又是如何做的呢？收费后对广大低收入储户生活及社会经济带来怎样的冲击和影响，要采取什么样应对的策略呢？文中将一一作答。

[1]中国建设银行深圳市分行《公告》.2005-05-01
第一章商业银行小额存款账户收费的现状
1.1 小额存款账户的概述
所谓小额存款账户，指的是在商业银行日均存款不足300元或500元的账户（各个商业银行规定不同）。

[1]具体计算方法是将一个季度内某个账户每天的存款余额累加，然后与存款的总天数相除（每季度总天数按照90天计算），从而得出平均数。

例如，一个存款账户连续三天的余额分别是200元、300元、100元，那么，该账户的平均余额就是200元，以此类推。

各个商业银行将通过计算机系统自动计算每个账户一个季度内的日均存款余额，如果存款不足一个季度，则会按照存款实际天数计算。

那么，这些小额存款账户是怎么来的呢？第一, 从制度上看，个人开立账户比较方便，不用像公司客户那样只能开立一个基本账户,所以个人客户可以根据自己的需要开立多个存折账户，非常普遍。

第二,有些客户因为某项特殊事情而开立存折,如归还别人欠款或购买贵重物品等,当特定用途结束后,忘记了销户,于是留下了一些小额存款账户。

第三,有些储户丢失存折后,因为存折上的钱款不多,没再办理挂失,成为长期的死户。

第四,有些客户不知道活期存折有多种功能,因此开立了专门缴罚款、代发工资、缴保险费等不同用途的存折,每个存折预留的金额也不大。

第五,客户害怕自己单位、保险公司、电话公司等划款单位知道自己的存款额,担心多划走款项,觉得安全得不到保障,便开立了许多专门用途的存折,以防万一。

第六,一些个体经商户为了汇划、转款、提款、存款方便,往往在一家银行和多家银行开立活期账户,有些多头开户人还有避税、甚至逃债之意。

第七，在许多高校中，强迫学生办理多个账户用于不同用途。

例如，缴学费开一个账户；生活费开一个账户；班级班费开一个账户等等。

[2]
因此，我国大多数商业银行便以小额存款账户多、存款少、占用资源多，导致经营成本高、利润少为由，从而掀起了其限制小额存款账户来提高经营效益的浪潮。

[1]中国工商银行./gonggao/2006nian/0320/answer.htm.2006-03-20
[2]曹晓晶.小额存款人怎样面对银行收费,避免损失有学问[N].上海证券报. 2005-05-21
1.2我国商业银行小额存款账户收费的现状
2005年7月1日中国建设银行开始加入限制小额储蓄客户的行列，以深圳市分行进行试点，对人民币小额个人活期存款账户——即日均存款余额小于500元的账户，收取10元账户管理费，并执行0.01%的活期存款利率。

[1]自此，各大商业银行纷纷跟进，这也就意味着小额储户不能再享受账户管理的“免费午餐”了。

表1-1 部分商业银行小额账户管理费收取标准[2]
银行名称收费开始日收费对象收费标准余额不足以缴纳管理费的小额账户
中国银行2006-03-20 日均存款额300
元以下每季度3元银行保留销户
权利
工商银行2006-06-21 日均存款额300
元以下
每季度3元先冻结半年。

再
过1年后自动
销户
建设银行2005-09-21 日均存款额500
元以下每季度3元
每月扣款(1元/
月)一次，连续
6个月未能按时
扣款的，将对账
户自动销户
农业银行2006-09-21 日均存款额300
元以下每季度3元
自收费时起一
年内没有发生
存、取款业务，
我行有权作销
户处理
招商银行2006-04-20 日均存款额
10000元以下每月1元
如果两年内一
直没有足够余
额扣款，银行有
权利销户
交通银行2006-09-21 日均存款额500
元以下每季度3元
如果自首次收
费之日起1年
内没有发生任
何收支交易，则
银行作自动销
户处理
然而，在具体的收费标准上，各个商业银行的规定略有不同，各省级分行也
[1]中国建设银行深圳市分行《公告》.2005-05-01
[2]佟琳.六家银行小额账户管理费收费标准一览[J].理财周刊.2006-03-27
有一定的自主选择权。

例如，中国银行、中国农业银行、中国工商银行的山西省分行均和国家收费标准一样，而中国建设银行山西省分行则根据当地地域经济情况，将收费标准日均余额500元调至300元。

[1]其中，大部分商业银行还都规定了代发工资的活期存款账户、用于偿还个人贷款的活期存款账户在免费之列；本外币投资理财产品的个人结算账户也可免费；代缴公用事业费、代理基金股票业务、以及签有各类代理业务协议及合同等的小额账户同样享有豁免权。

但对于在扣款日余额不足以缴纳管理费的小额账户，各大商业银行都给出了一定宽限期再进行销户（具体参见表1-1）。

[1]杨志燕. 建行小额活期账户每季收费3元[N].三晋都市报.2005-08-01
第二章商业银行小额存款账户收费的原因分析
面对沸沸扬扬的收费风波，商业银行的解释听起来很合理。

他们认为：通过适当的收费，可以减少大量“睡眠用户”，节约了银行资源，减少客户等待时间，同时又提高了银行的服务质量。

那么，事实上又是怎样呢？让我们来了解和分析一下商业银行的收费原因。

2.1收费为了与国际接轨，遵循国际惯例
自我国加入WTO后，外资银行全面进入我国市场，中资银行就面临着激烈的竞争与巨大的挑战。

“免费午餐”已成为我国商业银行的累赘，不能带来经济效益，收费便被冠以“国际惯例”相继而来。

的确，从许多发达国家的银行业来看，收费已经形成惯例。

例如，欧洲的银行一般都向客户提供两种账户，一种是“转账账户”，客户可以通过这个账户接受别人的汇款，或者向外划款，如支付各种账单等，大部分银行对这种“转账账户”收取管理费。

“转账账户”之所以要收费，是因为银行要向客户提供大量服务。

但“转账账户”的顾客缴纳管理费后，便可免费得到一张或两张银行卡，用这张卡可以免费在欧洲大部分取款机上取现金，也可以免费在大多数商家划卡消费。

另一种是“储蓄账户”，即类似国内的定期或活期存折。

对这种账户，不管存款数量多少，所有的银行都是免费的，惟一的差别是存款多时可得到较高的利率，存款少时利率就低一些。

[1]
美国的花旗银行主要对跨行存取款账户和转账账户收费。

如跨行汇款，从花旗银行往其他银行汇款，每笔加收25美元手续费。

其他银行汇款到花旗银行，每笔加收10美元手续费，不过这项业务主要针对大客户收费。

但收费的同时，花旗银行也有一系列的优惠政策吸引客户，如账户资金超过花旗规定数额，金卡客户将减免一定的手续费。

而转账账户只要保持在4000美元的金融资产也不会收取管理费，还可免费使用其他多项业务。

[2]另外花旗银行也会为客户开设单纯的“储蓄账户”，不收取任何费用，对存款金额也没有任何限制。

其他美国的中小银行则普遍对跨行存取款、储蓄业务不收取手续费，目的就是吸引客户，尽量留住银行所在地区的客户。

[1]魏雅华.商业银行向客户收费真是国际惯例吗[粤港信息日报网]. . 2005-06-27
[2]花旗银行的支票账户收费条款[花旗银行中文网]./.2005-05-27
尽管这些商业银行的收费现象普遍存在，但他们都是以差异化、个性化服务为切入点的，一般收费的对象都是转账账户或大客户，而对储蓄账户是不收费的。

我国的商业银行一般不对个人开设转账账户，也没有个人支票服务，小额存款账户只是最基本的储蓄账户。

况且，我国商业银行的设立标准、背景要比国外的商业银行严格的多，根本无法比拟。

因此，把小额存款账户收费说成与国际接轨太牵强。

2.2收费为了节约商业银行的柜台成本
银行的另一说法是，小额存款账户收费可以逐渐减少睡眠账户和低效账户，以便节约柜台成本。

然而，从银行成本合算分析，大额存款与小额存款所占成本基本相同，只是小额存款对银行创利微小，其中还有相当大一部分的睡眠账户和低效账户。

但是，取消睡眠账户、低效账户节约不了什么银行系统资源。

该买的设备的还是要买，该更新的系统还是要更新换代，依现在的技术水平，这些睡眠账户根本占用不了多大的服务器存储空间，降低经营成本的说法值得怀疑。

不过，取消小额存款账户确实可以大量节约银行的柜面资源。

睡眠账户如果无交易自然不会占用银行营业所的柜面资源，但令银行头痛的是，大量的小额账户客户的交易频繁，因而极大的占用了营业所的柜面资源，特别是人力资源。

此外，众多小客户排队也可能挤跑高端客户，给柜面带来压力。

如果到营业所进行交易的小额储户被精简多半，那么银行的交易重心则会集中在高端客户身上，这样以来整个银行的营业所场地和一线操作人员将都会缩减，人力资源成本也将大大降低。

因此，取消大量长期不使用的睡眠账户和低效账户对于银行来讲，节约不了什么系统资源，只不过为其柜面资源提供了很大空间。

2.3 收费为了增加商业银行的收入
我国商业银行对小额存款账户收费最大的益处就是增加了收入，这也是收费最合理的原因。

据调查，境外银行收费业务带来的利润占到整个银行利润的40%以上，而我国的银行界却仅在5--10%左右，一些省份只有2%左右，与境外银行相比差距甚大。

[1]因此，我国商业银行为了提高利润，大幅收费。

尽管各个商业银行都解释收取小额存款账户管理费的主要目的不是为了收[1]才宏远.境外银行发展情况分析.[N].中国证券报.2006-07-04
费，而是为了提高效率。

银行只不过是期望通过价格手段引导客户加强科学理财观念，合理使用银行账户，节约银行系统资源，提高银行柜面服务能力，最终是为广大客户提供更为高效优质的服务，达到社会、银行、个人三方的共赢。

但是据实际统计，以建行山西省分行为例，虽然其结合山西省地域经济特点，将其收费限额的500元调整到300元，但建行太原市分行345万户个人活期账户，其中仍有七成账户(约250万个账户)是少于300元的小额账户，排除了免收的几类账户以后，列入收费范围的小额账户数量大约为180万个。

按照建行每个账户每季度收费3元的标准，每月为建行山西省分行带来的增收效应则为120万元，全年将为1440万元，其贡献可见之大。

[1]此外，再加上其他银行卡年费、跨行存取款费等多重收费，如此的做法又岂是为客户利益着想？
再来看看客户们算的账：300元钱存一年，按0.01%算，才3分钱利息，还要交12元管理费，钱岂不越存越少？目前，“负利率”人所共知，如果加上这一因素，300元存款户每年的“损失”肯定不止11.97元。

以建行太原市分行的数据为例，那就意味着60%以上的存户的钱会越存越少，而所有的钱都为银行提高了利润。

2.4 结论：银行收费理由太牵强
综上所述，我国商业银行对小额存款账户收费的原因并不像他们所解释的如此完美，而都是从自身考虑的。

在银行的国际惯例中有很多优质的服务，我们的银行并没有吸取过来，为什么一定只选对他们自身有利的收费惯例呢？就是因为收费会带来巨大的利益。

尽管银行管理100元账户的成本与管理一个100万元账户的成本基本一样，但是100万元客户至少可给银行带来3%的存贷利差，而100元以下账户银行基本上是毫无利润可言。

[2]
那么，小客户的利益呢？商业银行不能因为他们带来的利润少就对他们产生歧视！我国低收入的人口还有很多，从山西省来看，低收入农村居民占全省总人口的20%，他们仍徘徊在温饱区间，[3]银行的这种做法很可能导致广大小客户不再到银行存款，对闲散资金的集中和社会经济的发展都是不利的。

银行效益不高，不良资产过高，并不是由于小客户造成的，而大多都是因为银行自身管理不善、
[1]张保春.小额账户管理费、银行卡年费一年“吃钱”数百亿[N].山西经济日报. 2007-05-30
[2]刘以宾.小额存款银行加收管理费,今后穷人还怎么存钱[N].中国青年报.2005-05-12
[3]国家统计局网站. /.2008-03-26
甚至是一些企业和个别大客户不讲信用造成的。

银行改革不是为了摆脱服务小客户，而恰恰相反，银行如果能够为这些小客户提供良好的服务，也同样能够获得良好的发展。

反之，银行将会失信于储户，只会搬起石头砸自己的脚。

因此，小额存款账户收费还是存在许多问题的。

第三章商业银行小额存款账户收费存在的问题
3.1收费不符合我国市场经济规律
市场有自己的运行规则，市场经济是一种精神，我们不应该人为地破坏这种精神。

如果我国商业银行如一般企业那样只是独立的市场经济主体，收取费用的多少，都可以取决于市场需要与市场反应。

然而，我国的商业银行，尤其是四大国有商业银行在我国银行体系中占据着主导地位，分布全国各个地区，对于金融体系的稳定发展起着举足轻重的作用。

虽然它是企业，但不同于一般的工商企业，是受管制的特殊企业，仍然享有许多政府的支持和体制上的好处。

2005年，我国的国有商业银行在严重不良资产的情况下还曾获得了世界500强企业的称号，完全是因为国有银行的垄断地位和垄断经营，还有政府的剥离不良资产等策略产生的结果，这是任何国家的商业银行所不具备的。

因此，不管历史如何演变，四大国有商业银行的国有控股地位没有改变，人民性没有改变，这就决定了四大国有商业银行不能等同于一般的经济主体和必定为公众利益服务的特性。

况且，我国商业银行的出资人是全体公民，拒绝向自己的出资人提供免费服务，贸然增加储蓄成本，对小储户征收管理费，不但会损害我国商业银行最终投资者的利益，而且会破坏市场经济的经营法则。

对小额存款账户收费，它不同于开征利息税。

因为税款是交给国家的，而收费则是给银行自己的。

普遍征收的利息税可以通过杠杆作用将资金引向投资和消费领域，有利于国家经济的发展，而小额账户管理费对主力资金没有任何引导作用，其结果只不过是为银行新增了一项垄断收入。

我国国有商业银行作为一个特殊的行业,一方面具有一定的外部性,竞争过度在造成弱者倒闭的同时,也会让竞争中的强者倒闭,结果导致整个国家金融系统瘫痪。

所以，银行业不能过分竞争,政府要对这个行业设置进入障碍；另一方面,银行业还是一个信息不对称的行业,对商业银行的经营情况,商业银行内部人士知道得比普通消费者多得多。

为了保护消费者,政府也应该对商业银行进行管制,尤其是价格管制。

因此，我国商业银行这种完全由市场来决定服务的价格、频频收费追求高利润的行为与我国的市场经济规律极为不符。