财务管理制度

财务管理制度
一、总则
1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。

2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构和全体员工。

3、财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、勤俭节约、量入为出、保障重点、注重效益。

二、财务机构和人员
1、公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2、财务部门设财务经理一名，负责组织和领导公司的财务管理工作；设会计主管一名，负责公司的会计核算工作；设出纳一名，负责公司的现金收付和银行结算工作。

3、财务人员应当具备良好的职业道德和专业素质，遵守国家法律法规和公司的规章制度，保守公司的商业秘密。

三、预算管理
1、公司实行全面预算管理制度，各部门应当根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的年度预算。

2、预算编制应当遵循实事求是、科学合理、统筹兼顾、突出重点
的原则，确保预算的准确性和可行性。

3、预算经公司审批后下达执行，各部门应当严格按照预算安排各
项支出，不得超预算支出。

4、财务部门应当定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现
问题并采取措施加以解决。

四、资金管理
1、公司的资金实行集中管理、统一调度的原则，确保资金的安全、合理、高效使用。

2、资金的收入应当及时入账，不得坐支现金。

3、资金的支出应当严格按照审批程序进行，重大资金支出应当经
过集体决策。

4、加强银行账户管理，严格控制银行账户的开设和使用，定期对
银行账户进行清理和核对。

5、合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。

五、资产管理
1、公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。

2、流动资产的管理
（1）加强货币资金的管理，严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（2）加强应收账款的管理，定期对应收账款进行清理和催收，防范坏账风险。

（3）加强存货的管理，建立健全存货管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。

3、固定资产的管理
（1）建立固定资产台账，对固定资产进行分类、编号和登记，定期对固定资产进行清查和盘点。

（2）固定资产的购置、报废、转让等应当按照规定的程序进行审批。

（3）加强固定资产的维护和保养，提高固定资产的使用效率和使用寿命。

4、无形资产的管理
（1）加强对无形资产的评估和核算，确保无形资产的价值得到准确反映。

（2）加强对无形资产的保护和利用，提高无形资产的经济效益。

5、长期投资的管理
（1）长期投资应当遵循合法、安全、效益的原则，进行充分的可行性研究和风险评估。

（2）加强对长期投资的跟踪和管理，定期对投资项目进行评估和分析。

六、成本费用管理
1、公司应当建立健全成本费用管理制度，加强成本费用的核算和控制。

2、成本费用的核算应当遵循权责发生制原则，准确核算各项成本费用。

3、严格控制成本费用支出，加强对各项费用的审批和报销管理，杜绝浪费和不合理支出。

4、定期对成本费用进行分析和考核，寻找降低成本费用的途径和方法。

七、财务报告和财务分析
1、财务部门应当按照国家规定和公司的要求，编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2、财务报告应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3、定期对财务报告进行审计，确保财务报告的真实性和合法性。

4、加强财务分析，为公司的经营决策提供依据。

财务分析应当包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。

八、财务监督和检查
1、公司应当建立健全财务监督和检查制度，加强对财务管理工作
的监督和检查。

2、财务监督和检查的内容包括财务制度的执行情况、预算执行情况、资金使用情况、资产管理情况等。

3、对财务监督和检查中发现的问题，应当及时采取措施加以整改，对违反财务制度的行为应当严肃处理。

九、附则
1、本制度由公司财务部门负责解释。

2、本制度自发布之日起施行。