学院年财务收支审计工作方案

XX学院XXXX年财务收支审计工作方案
XX学院XXXX年财务收支审计工作方案
依据ABC省教育系统和学校《财务收支审计实施方法》的有关规定和XXXX年审计工作规划，现就开展财务审计工作制订如下工作方案：
一、审计范围
XX技术学院和后勤效劳集团20XX-2022年度的财务收支状况。

二、审计内容
审计内容依据单位的业务开展状况各有侧重，但重点是对财务治理制度的制定执行，预算编制及执行，各项收入、支出，资产治理使用等状况进展审计。

详细主要包括以下内容：
(一) 制定执行财务治理制度状况；
(二) 预算治理状况；
(三) 会计凭证内容真实、合法、完整性等状况；
(四) 会计账簿全面、合规、完整性等状况；
(五) 会计报表编制合规性及内容的真实、完整、准时、精确性等状况；
(六) 财务收入状况；
(七) 财务支出状况；
(八) 结余及安排状况；
(九) 专用基金的提取使用状况；
(十) 资产治理使用状况；
(十一) 负债状况；
(十二) 利润状况；
(十三) 财务决算报告内容的完整、真实性等状况； (十四) 其他需要审计的事项。

三、工作安排
(一) 预备阶段（9月1日-15日）
1. 进展审前调查，调查了解被审计单位的根本状况；
2. 配置审计资源，组成审计组，制定实施方案，确定审计重点；
3. 在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书；
4. 以适当方式公示审计有关事项。

(二) 实施阶段（9月16日-10月25日）
审计组按通知书要求接收审计材料，并依据被审计单位供应的有关资料实施审计。

1. 召开审计座谈会，广泛听取和征求收集意见；
2. 查阅会计凭证、会计账簿、会计报表和相关资料；
3. 收集与审计业务有关的各种引证资料、调查记录、证明函件等审计证据；
4. 编写审计工作底稿；
5. 起草审计报告并征求被审计单位的意见。

(三) 总结阶段（10月26日-11月9日）
审计工作完毕后，审计组形成审计报告，报校领导批准后，审计处出具审计报告，报送校领导，送达被审计单位和相关单位，并将有关审计资料整理归档。

四、工作要求
(一) 审计人员要遵守审计工作纪律，仔细履行职责，实事求是，客观公正，廉洁自律，严守隐秘，严格执行回避制度和“八不准”规定。

(二) 严格执行审计程序、防范审计风险。

对被审计单位提出的意见和建议，审计组要仔细复核。

(三) 审计处要依据本工作方案，贯彻落实“全面审计，突出重点”的精神，仔细组织实施审计。

(四) 被审计单位要积极协作审计组的工作，在规定的时间内照实供应所需资料，相关人员要协作好谈话和调查工作。

(五) 审计过程要全程承受群众监视。

监视电话：纪委：XXXXXXX 审计处：XXXXXXX。