财务季度分析管理规定

财务季度分析管理规定
为准确了解各子公司经济效益变动的原因,确定影响企业效益的关健因素,为企业经营决策提供科学依据,公司决定开展季度（年度）财务分析,并规定如下。

第一条分析对象:每季度的利润表及其相关财务指标
第二条分析方法:因素分析法
第三条可比口径确定。

一般情况下,包括下列三种分析口径: １．纵向分析:与本单位上年同期水平比较
２．横向分析:与公司内部同类企业的同期水平比较
３．预算分析:与年初制定下达的财务预算比较
第四条根据公司目前的管理现状,财务分析以纵向分析为主,横向分析为辅,预算分析待今后条件成熟再予实施。

各子公司财务科应在季度结束或年度决算完成后的20天内提交一份纵向分析报告。

对于效益差、指标异常的子公司,公司财务财务财务审计部会指定可比对象要求进行横向分析。

进行横向分析时,将分析表中的上年同期数（含数值和项目名称）改为可比对象的同期数。

第五条为了解年度计划完成情况,本年的部分分析表中加列了计划数一栏,填写公司下达的各项成本单耗和费用(如小车费等)控制标准,其中:费用计划数=月标准×累计月份,无控制标准的项目可不填写。

第六条前三季度的财务分析以帐面数为基础,四季度的财务分
析则以决算数据为基础,分析数据为年初至季度末的累计值。

第七条必要时,生产部门应协助财务财务财务审计部门进行产量和成本消耗分析,供应、销售部门应配合财务财务财务审计部门进行销量和购销价格分析,其他部门也应对本部门的成本费用情况进行说明。

第八条分析报告体系如下:
１．利润比较表
２．利润分析主表
３．水泥成本分析表（含32.5和42.5两个标号的包装水泥）４．熟料成本分析表
５．制造费用分析表
６．管理费用分析表
７．营业费用及财务费用分析表
８．必要的文字说明
第九条对于变动较大的指标,应尽量在分析表的说明栏中说明。

第九条本办法自2021年xx月xx日起施行，由****公司财务部负责解释。