财物盘点制度Word模板

某某建设股份有限公司

财物盘点制度

第一条为加强公司财物盘点工作，规范公司财物盘点程序，确保公司各项财产物资的安全和完整，制定本制度。

第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司的各个部门。

第三条盘点范围：

（一）存货，包括原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等；

（二）固定资产；

（三）其他财产，包括现金、票据、有价证券、租赁契约等。

第四条盘点方式：

（一）年中、年终盘点：

1．存货：由库管人员、具体负责部门人员会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。

2．固定资产：由经管部门会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。

3．其他财产：由财务部经理与出纳等实质保管人员共同盘点。

（二）月末盘点：

每月末所有存货，由库管人员、经管部门及财务部实施全面清点一次。

（三）月内抽点：

由财务部会同经管部门，做随机抽样盘点。

第五条盘点人员的指派与职责

（一）盘点负责人：由总经理或总经理指派人员担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的处理。

（二）复盘人：由各部门主管或其指派人员担任，负责实际盘点工作的实施、督导。

（三）盘点人：由经管部门指派，负责点计数量。

（四）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，并与盘点人核对，确认点计数量无误。

（五）协点人：由经管部门指定，负责盘点过程中的料品搬运及整理工作。

（六）监点人：由办公室指派人员担任。

第六条盘点前准备事项

（一）盘点编组：

由财务部主管于每次盘点前，事先按照盘点种类、项目，编排“盘点人员编组表”，呈总经理核准后实施。

（二）库管人员、经管部门将准备盘点用具，财务部准备相关盘点表格。

1．存货的堆放，应摆放整齐、分类排列，并置标示牌。

2．现金、有价证券及租赁契约，应按类别整理并列清单。

3．各项账产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

4．各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据如缴库单等填制“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部自存，第一联送经管部门以备核对和盘点。

（三）盘点期间已验收但未办妥入账手续的物料，应另行存放，并予以标示。

第七条年中（终）全面盘点

（一）财务部应在报经总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各部门参与盘点人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期做好盘点准备工作并参与盘点。

（二）盘点期间除紧急情况外，应暂停实物流动，以利于盘点顺利进行。

（三）年中、年终盘点，原则上应采用全面盘点方式，如确因特

殊原因无法全盘时，应报经总经理批准后，采用适宜的方式。

（四）盘点应尽量采用精确的计算器具，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应认真确定，盘点后不得更改。

（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，每一项目核对一次，经查无误后除在该表上双方签名确认外，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必须重点查核；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经营部门自存，第二联送财务部，计算确定盘盈（盘亏）金额。

第八条不定期抽点

（一）由财务部视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部填具“财物抽点通知单”，报总经理批准后办理。

（二）抽点日期及抽点项目，不应事先通知相关经管部门。

（三）盘点前应由财务部利用“结存调整表”将账面数调整至盘点前的实际账面结存数。

（四）不定期抽点，应填列“盘存表”。

第九条盘点报告

（一）财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，经经管部门填列差异原因说明及处理意见后，由财务部汇总转呈总经理批复，第一联送经管部门，第三联转送总经理，第二联财务部自存做为账项调整的依据。

（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将“盘点盈亏报告表”报上级批复。

（三）盘盈、盘亏金额，平时记入待处理科目，年终时应查清原因及时处理，并将处理的净收益（或净损失）转入营业外收入（或营业外支出）等科目。

第十条现金、票据及有价证券盘点

（一）现金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终

盘点时，应由财务部主管人员或其指派人员（会点人员）与出纳及其他经管人员共同盘点外；平时，财务部应至少每月抽盘一次。

（二）现金及票据的盘点，应于上班正式营业前或下班结账后办理。

（三）盘点时由会点人员与经管人员共同盘点。

（四）会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管人员保存，第二联财务部保存，第三联送办公室。

（五）对有价证券及其他所有权证等认真清点、核对，会点人员依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”，一式三联，经双方签认后呈核。第一联由经管人员保存，第二联存财务部，第三联送总经理，如有出入，应即由经管人员说明原因及处理意见并报总经理批示。

第十一条存货盘点

（一）存货的盘点，应在当月结账日进行。

（二）存货原则上应采用全面盘点，如确实无须全面盘点，或全盘的实施有困难，应报经总经理批准后，采用适宜的盘点方式。

第十二条其他项目盘点

经管部门应将新增的土地、房屋的所有权证的影印本，及时送财务部核查。

第十三条注意事项

（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责，必须深入了解。

（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依规定时间到达指定的工作地点向该组负责人报到、接受工作安排。如有特殊原因应事先报经批准，否则以旷职论处。

（三）所有盘点财物都以静态盘点为原则，因此在盘点过程中应尽量减少财物的移动。

（四）盘点使用的单据、报表的相关栏目若需修改，均须经有关盘点人员签认始为生效，否则应追究其责任。