总账财务会计知识培训PPT幻灯片
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项目十一 总账报表岗位 《财务会计实务》PPT课件
营业利润＝营业收入－营业成本－税金及附加－销售费用－管理费 用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益＋投资收益
二、利润表的结构
◦ 我国企业利润表采用的是多步、报告式结构；
◦ 三、利润表的填列方法 填列依据主要是各类损益类科目的本期发生额 利润表各项目均需填列“本期金额”和“上期金额”两
栏。其中“上期金额”栏内各项数字，应根据上年该期利润 表的“本期金额”栏内所列数字填列。“本期金额”栏内各 期数字，除“基本每股收益”和“稀释每股收益”项目外， 应当按照相关科目的发生额分析填列。
模块三 资产负债表
一、资产负债表的概念
◦ 资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的 报表。
◦ 是一张揭示企业在一定时点上财务状况的静态报表。 ◦ 编制原理
资产=负债+所有者权益
负债 资产 所有者
权益
资产负债表——是反映企业某一 特定日期（月末、季末、半年 末、年末）财务状况的会计报表， 是一种静态报表。
模块一 总账报表岗位概述
一、总账报表岗位的职责与模块 二、总账报表岗位业务核算程序
模块二 财务报表概述
一、财务报表列报活动概要 财务报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日
期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流 量等会计信息的文件。 财务报告至少包括以下几层含义：
◦ (1) 财务报告应当是对外报告； ◦ (2) 财务报告应当综合反映企业的生产经营状况； ◦ (3) 财务报告必须形成一套系统的文件。
现金流量表的编制方法：经营活动现金流量 直接法和间接法
直接法是通过现金收入和支出的主 要类别反映来自企业经营活动的现 金流量。
各个现金流量与流出项目的数据可 以从会计记录中直接获得，也可以 在利润表上营业收入、营运成本等 数据的基础上，通过调整获得。
二、利润表的结构
◦ 我国企业利润表采用的是多步、报告式结构；
◦ 三、利润表的填列方法 填列依据主要是各类损益类科目的本期发生额 利润表各项目均需填列“本期金额”和“上期金额”两
栏。其中“上期金额”栏内各项数字，应根据上年该期利润 表的“本期金额”栏内所列数字填列。“本期金额”栏内各 期数字，除“基本每股收益”和“稀释每股收益”项目外， 应当按照相关科目的发生额分析填列。
模块三 资产负债表
一、资产负债表的概念
◦ 资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的 报表。
◦ 是一张揭示企业在一定时点上财务状况的静态报表。 ◦ 编制原理
资产=负债+所有者权益
负债 资产 所有者
权益
资产负债表——是反映企业某一 特定日期（月末、季末、半年 末、年末）财务状况的会计报表， 是一种静态报表。
模块一 总账报表岗位概述
一、总账报表岗位的职责与模块 二、总账报表岗位业务核算程序
模块二 财务报表概述
一、财务报表列报活动概要 财务报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日
期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流 量等会计信息的文件。 财务报告至少包括以下几层含义：
◦ (1) 财务报告应当是对外报告； ◦ (2) 财务报告应当综合反映企业的生产经营状况； ◦ (3) 财务报告必须形成一套系统的文件。
现金流量表的编制方法：经营活动现金流量 直接法和间接法
直接法是通过现金收入和支出的主 要类别反映来自企业经营活动的现 金流量。
各个现金流量与流出项目的数据可 以从会计记录中直接获得，也可以 在利润表上营业收入、营运成本等 数据的基础上，通过调整获得。
会计第5章总帐管理(ppt版)
第十九页，共五十一页。
5.2.3 修改 凭证 (xiūgǎi)
1．制单人与修改人的关系
2．出纳签字、凭证审核与凭证修改的关系
3．记账与凭证修改的关系
4．结账与凭证修改的关系 5．凭证修改的操作(cāozuò) 6．凭证修改的本卷须知
第二十页，共五十一页。
5.2.4 查询 凭证 (cháxún)
“凭证(píngzhèng)查询〞对话框
第四十五页，共五十一页。
5.6 总帐系统期末(qī mò)帐务处理
5.6.1 自动转账
5.6.2 试算并对账 5.6.3 月末(yuèmò)结账
第四十六页，共五十一页。
5.6.1 自动 转帐 (zìdòng)
1．自动(zìdòng)转账的意义 2．定义自动转账凭证的操作过程
3．生成自动转账凭证
4．生成自动转账凭证的本卷须知 5．对应转账
• 8．掌握月末处理的自动转账、试算并对账、结账等内容的含义 以及具体操作方法。
第二页，共五十一页。
5.1 总账系统的初始化设置
5.2 总账系统日常业务处理——凭证(píngzhèng)管理 5.3 总账系统日常业务处理——出纳管理
5.4 总账系统日常业务处理——记账
5.5 总账系统日常业务处理——账簿查询
5.1.9 明细 权限设置 (mínɡ xì)
2. “明细权限(quánxiàn)设置〞窗口_凭证审核权限(quánxiàn)设置
第十五页，共五十一页。
5.1.9 明细权限 设置 (quánxiàn)
3. “明细权限设置〞窗口(chuāngkǒu)_制单科目权限设置
第十六页，共五十一页。
5.2 总帐系统日常业务(yèwù)处理——凭证管理
5.2.3 修改 凭证 (xiūgǎi)
1．制单人与修改人的关系
2．出纳签字、凭证审核与凭证修改的关系
3．记账与凭证修改的关系
4．结账与凭证修改的关系 5．凭证修改的操作(cāozuò) 6．凭证修改的本卷须知
第二十页，共五十一页。
5.2.4 查询 凭证 (cháxún)
“凭证(píngzhèng)查询〞对话框
第四十五页，共五十一页。
5.6 总帐系统期末(qī mò)帐务处理
5.6.1 自动转账
5.6.2 试算并对账 5.6.3 月末(yuèmò)结账
第四十六页，共五十一页。
5.6.1 自动 转帐 (zìdòng)
1．自动(zìdòng)转账的意义 2．定义自动转账凭证的操作过程
3．生成自动转账凭证
4．生成自动转账凭证的本卷须知 5．对应转账
• 8．掌握月末处理的自动转账、试算并对账、结账等内容的含义 以及具体操作方法。
第二页，共五十一页。
5.1 总账系统的初始化设置
5.2 总账系统日常业务处理——凭证(píngzhèng)管理 5.3 总账系统日常业务处理——出纳管理
5.4 总账系统日常业务处理——记账
5.5 总账系统日常业务处理——账簿查询
5.1.9 明细 权限设置 (mínɡ xì)
2. “明细权限(quánxiàn)设置〞窗口_凭证审核权限(quánxiàn)设置
第十五页，共五十一页。
5.1.9 明细权限 设置 (quánxiàn)
3. “明细权限设置〞窗口(chuāngkǒu)_制单科目权限设置
第十六页，共五十一页。
5.2 总帐系统日常业务(yèwù)处理——凭证管理
总账系统培训PPT
说明：
由集团维护。
金融机构：其中金融机构分为两级，一级为**银行，二级为具体的银行分支机构名称（建议采 用标准名称）
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客户
供应商
金融机构
银行账户
成本中心
项目
自定义
总账系统培训PPT
银行账户
路径：资金管理->账户管理->业务处理->银行账户维护
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说明：切换到公司，由集团维护； 1. 金融机构：一定要设置正确，以后银企互联有用； 2. 科目：一定要设置正确，在科目录入时，只有对应的银行账号才可以显示；
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总账系统培训PPT
总结
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1. 应用场景： 在日常业务中需要对往来类科目或者其他科目设置辅助核算信息时（及补充说明）， 可以使用系统预设的科目自定义属性。 本次只对往来类科目进行科目自定义属性设置。
2. 使用说明： 启用后的科目自定义属性值，在未使用时可以做删除操作；使用后则只能执行禁用 操作，不可以修改。 科目自定义属性只能对明细科目进行自定义属性设置，如果明细科目下增加了下级 科目，将自动被第一个新增的下级科目替代。
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总账系统培训PPT
辅助帐类型
路径：企业建模->辅助数据->财务会计数据->辅助帐类型
如客户、供应商、银行账户等） 3. 自定义核算项目：在进行自定义核算项目类型定义后，系统自动生成。（比如股东明细）
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总账系统培训PPT
辅助核算说明 跳转请点击
会计科目 关联
辅助账类型
辅助帐类型
银行账号+金融机构
客户+项目
融资项目
核算项目
财务会计培训(PPT 68张)
若在预算初始化设置的是“每月预算”、“警 告”，则：
当2005年4月份的广告费支付额超过 10000元，则会弹出警告提示。
若在预算初始化设置的是“每月预算”、“冻 结”，则：
当2005年4月份的广告费支付额超过 10000元，则直接提示错误信息。
预算分析报表
9.3 财务报表
9.3.1 资产负债表
定义利润中心维
系统可以从五种不同的角度 定义利润中心，在系统中称 为利润中心的维。企业根据 实际情况激活需要的维。
定义每个维度的利润中心。
定义分摊规则
在企业中，经常会遇到无法直接归于一个利润中 心的费用，比如电费。此时，可以定义分摊规则， 通过分摊规则将电费分摊到各个利润中心。
会计凭证 电费 1000 电费 分配规则 电费
9.1.4 设定冲销日期
在企业财务管理中，有时会产生 需要先进行暂估，过一段时间再 进行冲销的业务。
到期提示用户进行冲销
2006.4.8 打开SBO系统时，会自动弹出 此对话框，提示冲销该日记账分录。
点击“执行”按钮后，系 统基于原有的日记账分录 生成新的冲销凭证。
注意：允许冲销的财务凭证也仅限于在财务模块手工创建的财务凭
1.结转汇率差异 2.期末结账 3.锁定会计期间
9.1.1. 制作常见的日记账凭单
在ERP系统中，通过日记账分录或日记账 凭单登记财务凭证。
日记账凭单是未审核过的财务凭证；当日 记账凭单经过审核后，即转换为日记账分 录，并同时登记到明细账、日记账、总账
等账簿中。
选择此项，系统会只显 示未审核的日记账凭单。
目录
9.1财务凭证处理
9.2 辅助核算
财务会计基础知识PPT课件( 21张)
会计分录
总账明细账
平行登记 同时登记、同方向登记、金额相等
试算平衡
记账凭证账务处理程序
主要涉税账务处理
1、销售商品 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税额）
2、退货（开局红字发票） 借：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税额） 贷：应收帐款
234 200=234÷(1+17%)
资产负债表的结构
利润表
利润表亦称收益表、损益表，是反映企业在一定时 期（月度、年度）的经营成果及其分配情况的报表。
结构
其他报表及财务报表附注
现金流量表 所有者权益变动表 财务报表附注
谢 谢!
1.地域文化因历史悠久,富有人文内涵,在今天 仍发挥 重要作 用,因而 颇受老 百姓喜 爱。 2.在当下,地域文化不仅丰富了人们的 精神生 活,而且 直接促 进了社 会生产 力的快 速发展 。 3.大力发展文化产业,形成地域与文化 、经济 互促式 发展模 式,需要 多个方 面的积 极参与 。 4.加强历史文物古迹保护、恢复还原 古景、 开发历 史人文 景观等 是彰显 地域文 化魅力 的重要 途径。 5.作为文化产业的重要载体和平台,“农 家乐” 等生态 休闲旅 游项目 利于改 变我国 山区落 后的经 济状况 。 6项,“取决于该城市对本地历史文化、 民间传 统艺术 等的挖 掘利用 程度”不 正确,由第五 段内容 可知,切 实保护 历史文 物古迹,深入挖 掘、开 发本地 历史文 化,只是 彰显地 域文化 特色的 有效途 径。 7善于抓住景物前面的修饰语及后面的 动词、 形容词 ，把握 景物特 征，从 特征中 捕捉背 后的情 感特征 。 8．本诗构思别致，主客对答，情节性 强，先 总起写 劝酒场 面，接 着两句 是客人 表白心 怀，于 是主人 再次劝 酒致辞 ，客人 最后再 作回应 。 9.古代以亲属关系的远近制定丧服的 轻重。 期，穿 一周年 孝服的 人；功 ，穿七 个月大 功服、 穿五个 月小功 服的亲 族。“外 无期功 强近之 亲”中的 “期功” 指关系 比较近 的亲属 。
总账明细账
平行登记 同时登记、同方向登记、金额相等
试算平衡
记账凭证账务处理程序
主要涉税账务处理
1、销售商品 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税额）
2、退货（开局红字发票） 借：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税额） 贷：应收帐款
234 200=234÷(1+17%)
资产负债表的结构
利润表
利润表亦称收益表、损益表，是反映企业在一定时 期（月度、年度）的经营成果及其分配情况的报表。
结构
其他报表及财务报表附注
现金流量表 所有者权益变动表 财务报表附注
谢 谢!
1.地域文化因历史悠久,富有人文内涵,在今天 仍发挥 重要作 用,因而 颇受老 百姓喜 爱。 2.在当下,地域文化不仅丰富了人们的 精神生 活,而且 直接促 进了社 会生产 力的快 速发展 。 3.大力发展文化产业,形成地域与文化 、经济 互促式 发展模 式,需要 多个方 面的积 极参与 。 4.加强历史文物古迹保护、恢复还原 古景、 开发历 史人文 景观等 是彰显 地域文 化魅力 的重要 途径。 5.作为文化产业的重要载体和平台,“农 家乐” 等生态 休闲旅 游项目 利于改 变我国 山区落 后的经 济状况 。 6项,“取决于该城市对本地历史文化、 民间传 统艺术 等的挖 掘利用 程度”不 正确,由第五 段内容 可知,切 实保护 历史文 物古迹,深入挖 掘、开 发本地 历史文 化,只是 彰显地 域文化 特色的 有效途 径。 7善于抓住景物前面的修饰语及后面的 动词、 形容词 ，把握 景物特 征，从 特征中 捕捉背 后的情 感特征 。 8．本诗构思别致，主客对答，情节性 强，先 总起写 劝酒场 面，接 着两句 是客人 表白心 怀，于 是主人 再次劝 酒致辞 ，客人 最后再 作回应 。 9.古代以亲属关系的远近制定丧服的 轻重。 期，穿 一周年 孝服的 人；功 ，穿七 个月大 功服、 穿五个 月小功 服的亲 族。“外 无期功 强近之 亲”中的 “期功” 指关系 比较近 的亲属 。
财务部总账基础知识培训105页PPT.pptx
余额转换
定义货币,CTA帐户并分配到帐套 定义期间汇率 定义历史汇率 运行转换 随机查询和通过表报查询
总帐管理
预算会计循环
预算概述
预算有预算期间,预算帐户和预算金额组成 定义预算,分配预算帐户给预算组织,使用不同的 方法记录预算金额
预算会计循环
决定预算控制的程度 定义预算 录人预算金额 查询和修改预算 冻结预算 关于预算的报表
仅保留款
FY95-Beginning
预算4000 保留款1500 实际0 可用资金2500
年度的处理
FY94-End 预算5000 保留款1500 实际800 可用资金2700
保留款和预算
FY95-Beginning
预算5500
保留款1500
实际
0
可用资金 4000
年度的处理
FY94-End 预算5000 保留款1500 实际800 可用资金2700
余额转换
余额转换概述
软件总帐允许把实际或预算的余额从记帐本位币 转换成任何一种外币
根据国际会计准则,使用不同的汇率转换不同类型的帐户
期间平均汇率: 收入和费用帐户
期间末汇率: 资产和负债帐户
历史汇率:
权益帐户
设置CTA帐户(Cumulative Translation Adjustment)
CTA帐户, 国内称为差异折算帐户
定义会计科目规则 子公司的科目范围
01-100-1000 到 01-800-1998
会计科目规则 01-199-1999-999
母公司的科目
定义编码段合并规则
子公司科目
01--300--4000到4500
拷贝值
单一值
累积值域
财务知识培训ppt课件(模板)
探讨针对逾期账款、坏账等风 险的应对措施，如催收、法律 诉讼、计提坏账准备等。
存货管理及优化策略
存货分类与计量
介绍存货的分类方法、计量属 性及账务处理，包括原材料、
在产品、产成品等。
存货采购与成本控制
讲解如何制定合理的采购计划 、控制采购成本及优化供应商 管理等策略。
存货销售与收款管理
阐述如何制定销售策略、加强 收款管理以加速存货周转和降 低资金占用成本。
80%
现金流量规划策略
探讨如何制定合理的现金流入、 流出计划，确保企业资金的良性 循环和高效利用。
应收账款管理与风险控制
应收账款确认与计量
阐述应收账款的确认条件、计 量方法和相关账务处理。
信用政策制定与执行
讲解如何制定客户信用评估标 准、信用额度及期限等信用政 策，并有效执行以降低坏账风 险。
应收账款风险应对策略
详细解读增值税法及其实施条例，包括增值税税率的适用、进项税 额的抵扣、增值税优惠政策等。
增值税实务操作指南
提供增值税申报、缴纳、发票管理等实务操作的详细指南，包括申 报表的填写、税款的计算等。
合理避税策略探讨
合理避税的基本原则
01
阐述合理避税的概念、原则和方法，强调合法合规的重要性。
常见避税策略分析
考核评价机制
建立成本费用考核评价机制，对成本费用的执行结果进行定期评价和考核，发 现问题及时采取措施加以改进。同时，将成本费用控制成果与奖惩机制相结合 ，激励员工积极参与成本费用控制工作。
05
税务筹划与合理避税技巧
企业所得税政策解读及实务操作指南
企业所得税基本概念
企业所得税实务操作指南
阐述企业所得税的定义、纳税义务人 、征税对象等基本概念。
存货管理及优化策略
存货分类与计量
介绍存货的分类方法、计量属 性及账务处理，包括原材料、
在产品、产成品等。
存货采购与成本控制
讲解如何制定合理的采购计划 、控制采购成本及优化供应商 管理等策略。
存货销售与收款管理
阐述如何制定销售策略、加强 收款管理以加速存货周转和降 低资金占用成本。
80%
现金流量规划策略
探讨如何制定合理的现金流入、 流出计划，确保企业资金的良性 循环和高效利用。
应收账款管理与风险控制
应收账款确认与计量
阐述应收账款的确认条件、计 量方法和相关账务处理。
信用政策制定与执行
讲解如何制定客户信用评估标 准、信用额度及期限等信用政 策，并有效执行以降低坏账风 险。
应收账款风险应对策略
详细解读增值税法及其实施条例，包括增值税税率的适用、进项税 额的抵扣、增值税优惠政策等。
增值税实务操作指南
提供增值税申报、缴纳、发票管理等实务操作的详细指南，包括申 报表的填写、税款的计算等。
合理避税策略探讨
合理避税的基本原则
01
阐述合理避税的概念、原则和方法，强调合法合规的重要性。
常见避税策略分析
考核评价机制
建立成本费用考核评价机制，对成本费用的执行结果进行定期评价和考核，发 现问题及时采取措施加以改进。同时，将成本费用控制成果与奖惩机制相结合 ，激励员工积极参与成本费用控制工作。
05
税务筹划与合理避税技巧
企业所得税政策解读及实务操作指南
企业所得税基本概念
企业所得税实务操作指南
阐述企业所得税的定义、纳税义务人 、征税对象等基本概念。
总账会计培训教材(ppt 69页)
循环日记帐 录入
日记帐 代码
日记帐 录入
循环日记帐 生成
批次 录入
日记帐 定义
日记帐
自动处理
模拟
确认 激活 无效 取消
批次 过帐
日记帐生成
最终日记帐
日记帐 转回
中间日记 帐
最终审核
日记帐状况 查询
21 © 2006 Sage – Division Moyennes & Grandes Entreprises
基础数据-税务决定
> “税务决定”是由商业伙伴税则和产品税级交叉组合决定的 > 操作路径：一般数据／一般表／税务决定
设置税务决定 选择相应的税率
20 © 2006 Sage – Division Moyennes & Grandes Entreprises
总账流程
科目结构
分析元设 置
凭证类型
会计 录入结构
18 © 2006 Sage – Division Moyennes & Grandes Entreprises
基础数据-产品税级
> 产品的不同导致税的不同 > 操作路径：一般数据／产品表／产品税级
19 © 2006 Sage – Division Moyennes & Grandes Entreprises
一行标识为“是”的明细行 与紧跟着的几行标识为“否” 的明细行，其科目借贷方向的金额 应该相等，则可以形成一张凭证
25 © 2006 Sage – Division Moyennes & Grandes Entreprises
凭证-批次凭证
> 批次过账 > 操作路径：财务／经常性处理／批次过账
总账模块企业培训PPT课件
还有一些比较特殊的结转方法例如：九九结转法等等。
2.4总账模块业务处理流程—期间损益
期间损益结转流程：
a.进行期间损益转账定义 b.本期全部凭证都记账 c.进行期间损益转账生成 d.生成期间损益结转凭证后审核、记账
期间损益结转பைடு நூலகம்意事项：
1.本期如果有新增的损益科目需要重新进行转账定义。 2.确保本期所有凭证都已经记账。 3.生成损益结转凭证后如果对本期损益类科目凭证进行修改，需要重新
2.2总账模块业务处理流程—日常业务
总账日常业务流程图：
填制凭证 凭证审核
出纳、主管签字 （非必须）
凭证记账
生成结转凭证
月末结账
凭证账簿打印
2.2总账模块业务处理流程—日常业务
日常业务流程：
a.填制凭证：记账凭证是本系统日常业务处理的起点，也是所有查询数 据的最主要数据来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。
总账模块基本概念介绍
总账模块专业术语介绍
期初余额：指软件启用时间以前的科目总账、明细账、辅助账等的余额。该 余额包含系统启用以前进行的所有会计处理业务。
试算：运用资产和负债、所有者权益之间的恒等关系来检查各类账户记录 是否正确的一种方法 对账：核对各种账簿之间的关系如：账证相符、账账相符。 记账：凭证审核后，登记到总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目 账以及备查账等。 汇率：一国货币同另一国汇率兑换的比率。 记账汇率：指企业对所发生的外币业务进行账务处理时所采用的汇率 。 调整汇率：即月末汇率。在期末计算汇兑损益时用于计算汇兑损溢。 结账：在本期全部业务都已入账的基础上，计算本期借方、贷方发生额合计， 并算出期末余额。使本期账务处理告一段落，以便下一期凭证记账。
N Y
2.4总账模块业务处理流程—期间损益
期间损益结转流程：
a.进行期间损益转账定义 b.本期全部凭证都记账 c.进行期间损益转账生成 d.生成期间损益结转凭证后审核、记账
期间损益结转பைடு நூலகம்意事项：
1.本期如果有新增的损益科目需要重新进行转账定义。 2.确保本期所有凭证都已经记账。 3.生成损益结转凭证后如果对本期损益类科目凭证进行修改，需要重新
2.2总账模块业务处理流程—日常业务
总账日常业务流程图：
填制凭证 凭证审核
出纳、主管签字 （非必须）
凭证记账
生成结转凭证
月末结账
凭证账簿打印
2.2总账模块业务处理流程—日常业务
日常业务流程：
a.填制凭证：记账凭证是本系统日常业务处理的起点，也是所有查询数 据的最主要数据来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。
总账模块基本概念介绍
总账模块专业术语介绍
期初余额：指软件启用时间以前的科目总账、明细账、辅助账等的余额。该 余额包含系统启用以前进行的所有会计处理业务。
试算：运用资产和负债、所有者权益之间的恒等关系来检查各类账户记录 是否正确的一种方法 对账：核对各种账簿之间的关系如：账证相符、账账相符。 记账：凭证审核后，登记到总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目 账以及备查账等。 汇率：一国货币同另一国汇率兑换的比率。 记账汇率：指企业对所发生的外币业务进行账务处理时所采用的汇率 。 调整汇率：即月末汇率。在期末计算汇兑损益时用于计算汇兑损溢。 结账：在本期全部业务都已入账的基础上，计算本期借方、贷方发生额合计， 并算出期末余额。使本期账务处理告一段落，以便下一期凭证记账。
N Y
总账财务会计知识培训
数据分析与报告
会计电算化软件通常具有强大的数据分析功能，总账财务会计可以利用这些功能生成各种 报表和报告，为企业决策提供支持。
管理会计的发展趋势
战略价值
管理会计在企业的战略决策中发 挥着越来越重要的作用。总账财 务会计需要了解管理会计的理念 和方法，以便更好地支持企业的
战略决策。
成本管理与控制
随着市场竞争的加剧，成本管理 与控制成为企业关注的重点。总 账财务会计需要掌握成本管理的 方法和工具，帮助企业实现成本
总账财务会计的未来
05
发展
会计电算化的应用
会计电算化
随着信息技术的发展，会计电算化已成为总账财务会计的重要工具。通过使用会计软件， 总账财务会计可以更高效地处理账务，减少手工操作，提高数据准确性。
自动化流程
会计电算化可以实现自动化流程，包括凭证录入、审核、过账等，大大提高了工作效率。 同时，自动化流程还可以减少人为错误，提高数据的一致性和准确性。
税务法规与政策
税务法规与政策的定义
税务法规与政策是指国家制定的有关税收征收、管理和监 督的法律、行政法规和规章。
税务法规与政策的目标
保障国家税收权益，促进经济和社会发展，调节收入分配， 加强税收征管和监督。
税务法规与政策的主要内容
包括纳税义务人、征税对象、税率、税收优惠、税收抵免 等方面的规定，以及税务登记、纳税申报、税款缴纳等方 面的程序和要求。
对账与结账
核对账目信息，确保账实相符， 并在规定的时间内完成结账工作。
成本核算方法
直接成本法
将生产过程中发生的直接费用 计入产品成本，如直接材料和
直接人工。
间接成本法
将生产过程中发生的间接费用 按照一定标准分配计入产品成 本，如制造费用和管理费用。
会计电算化软件通常具有强大的数据分析功能，总账财务会计可以利用这些功能生成各种 报表和报告，为企业决策提供支持。
管理会计的发展趋势
战略价值
管理会计在企业的战略决策中发 挥着越来越重要的作用。总账财 务会计需要了解管理会计的理念 和方法，以便更好地支持企业的
战略决策。
成本管理与控制
随着市场竞争的加剧，成本管理 与控制成为企业关注的重点。总 账财务会计需要掌握成本管理的 方法和工具，帮助企业实现成本
总账财务会计的未来
05
发展
会计电算化的应用
会计电算化
随着信息技术的发展，会计电算化已成为总账财务会计的重要工具。通过使用会计软件， 总账财务会计可以更高效地处理账务，减少手工操作，提高数据准确性。
自动化流程
会计电算化可以实现自动化流程，包括凭证录入、审核、过账等，大大提高了工作效率。 同时，自动化流程还可以减少人为错误，提高数据的一致性和准确性。
税务法规与政策
税务法规与政策的定义
税务法规与政策是指国家制定的有关税收征收、管理和监 督的法律、行政法规和规章。
税务法规与政策的目标
保障国家税收权益，促进经济和社会发展，调节收入分配， 加强税收征管和监督。
税务法规与政策的主要内容
包括纳税义务人、征税对象、税率、税收优惠、税收抵免 等方面的规定，以及税务登记、纳税申报、税款缴纳等方 面的程序和要求。
对账与结账
核对账目信息，确保账实相符， 并在规定的时间内完成结账工作。
成本核算方法
直接成本法
将生产过程中发生的直接费用 计入产品成本，如直接材料和
直接人工。
间接成本法
将生产过程中发生的间接费用 按照一定标准分配计入产品成 本，如制造费用和管理费用。
总账数据库培训教材PPT(18张)
总账和辅助账不平
原因分析：科目发生数据后重新更改科目辅助属性
期初不平
解决方案：先期初清空再调整数据 期间不平 解决方案：查询并修改对应凭证
总账和明细账不平
总账和明细账不平
原因分析：科目增加或删除子科目引起 解决方案：查看并调整Code表编码级次列（igrade）和 是否未级列（bend）
金牌服务课程班
课程名称总账数据库培训
讲 师：莫山峰 培训时间：2006.4.19
引言
在日常支持中经常会遇见数据出错的情况， 开设此课程主要是针对常见的数据问题，提供问题 的解决方案。
培训对象：具备一定数据库维护能力的支持人员
培训宗旨：尽量前台解决，避免后台改动数据
总账数据库培训提纲
培训目标 总账重要表和表列 实例分析常见对账不平问题 异常处理
3、调整新旧年度的基础档案（或重新建立年 度账）
4、总账数据结转 5、用总账工具导入凭证
异常处理
凭证及明细账表对应的科目一定是未级科目，如存在非 未级科目则对账不平
总账和辅助账对应的科目同一期间只存在一条记录，如 有多条则对账不平 记账或取消记账等情况有报错，可初步判断数据库表出 问题，用如下SQL命令来校验： DBCC CheckDB(‘数据库名称’) 如结果中有一致性或分配性错误可判断是数据库问题， 可用相应的命令或工具来纠正
总账数据年结后期初对账不平
原因分析：建立年度账后转结总账数据前做了基础档案 的修改
总账数据年结后期初对账不平
总账数据年结后期初对账不平
原因分析：建立年度账后转结总账数据前做了基础档案 的修改
方案一： 1、取消新年度所有凭证记账 2、调整账套新年度基础档案和期初余额 方案二： 1、导出新年度所有凭证 2、清空新年度数据
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财务核算基础理论知识
二、会计科目 3、会计科目的设置规则：合法性原则、相关
性原则、实用性原则 4、会计科目设置的意义：
(1)、会计科目是复式记账的基础。 (2)、会计科目是编制记账凭证的基础。 (3)、会计科目为成本核算及财产清查提供了 前提条件。 (4)、会计科目为编制会计报表提供了方便 。
复式记帐法，就是对发生的每一项经济业务，都要以相等的金额在相互 联系的两个或两个以上的帐户中进行登记的记账方法。 复史记账法又包括：增减记账法、收付记账法、借贷记账法三种类 型． 我国《企业会计准则》统一规定采用借贷记账法．
13
财务核算基础理论知识
五、会计要素
会计要素是根据交易或者事项的经济特征 所确定的财务会计对象的基本分类。会计要素 按其性质分为资产、负债、所有者权益、收入、 费用和利润
和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分 类核算的科目。 2、会计科目的分类： 会计科目按其所提供信息 的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目 和明细分类科目。前者是对会计要素具体内容进行 总括分类，提供总括信息的会计科目，如“应收账 款”、“原材料”等科目，后者是对总分类科目作 进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如 “应收账款”科目按债务人名称设置明细科目，反 映应收账款具体对象。
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财务核算基础理论知识
七、三大报表
21
总账业务流程 （主流程）
22
总账业务流程 （业务处理流程）
4
财务核算基础理论知识
一、什么是会计？ 使用专业的术语就是以货币为主要计量
单位，反映和监督一个单位经济活动的一 种经济管理工作。
企业的财务会计通过提供有关企业财务状况， 经营成果和现金流量方面的信息，帮助企业的 投资者和债权人进行经营活动时进行决策。
5
财务核算基础理论知识
二、会计科目 1、会计科目的基本概念：是按照经济业务的内容
一、资产
是指企业过去的交易或者事项形成的，由企业拥有或者
控制的，预期会给企业带来经济利益的资源。
二、负债
指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利
益流出企业的现时义务。
三、所有者权益
指企业资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益。 14
财务核算基础理论知识
五、会计要素
会计要素是根据交易或者事项的经济特征所确
定的财务会计对象的基本分类。会计要素按其性质
分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润
四、收入
指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有 者投入资本无关的经济利益总流入。
五、费用
指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向
所有者分配利润无关的经济利益总流出。
六、利润
指企业在一定会计期间的经营成果，利润包括收入减 去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。
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财务核算基础理论知识
二、会计科目 5、会计科目的分类：总分类科目和明细分类
科目。 总分类科目就是通常意义上面的非明细级科
目，在会计科目上面体现为上级科目。 明细分类科目就是最明细级科目，在实际使
用中为没有下级科目，且在凭证中可以录入 数据的科目
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财务核算基础理论知识
二、会计科目
5、会计科目的分类：总分类科目和明细分 类科目。
总账财务会计知识培训
1
培训目的
通过此次培训让大家掌握财务核算的基本 知识,对EAS总账部分的功能有更深入的了解。
2
总账财务会计培训概要
财务会计知识概要 总账基础资料设置 总账初始化 总账业务处理 总账账表查询 总账现金流量 总账往来管理
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总账财务会计培训概要
财务会计知识概要 总账基础资料设置 总账初始化 总账业务处理 总账账表查询 总账现金流量 总账往来管理
总分类科目与明细分类科目由于在科目级次上面存在上下级关系，要求在科 目属性上面明细分类科目必须继承总分类科目的属性。明细分类科目只能在 总分类科目的基础上进行变动。 比如我们通常说的科目辅助账，明细分类科目的辅助账类型必须包含总 分类科目的辅助账中核算项目的类型。 总分类科目是数量核算的，则明细科目必须是数量核算的。 总分类科目是单币别核算的，则明细科目则只能是单币别核算，不能多 币别核算。
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财务核算基础理论知识
三、会计要素
会计要素：是会计对象的基本分类， 根据性质可以分为资产、负债、所有者 权益、成本、损益类和共同素
会计要素的两个恒等式： 资产=负债+所有者权益
资产
你欠别人的，需要偿 还的
由所有者享有的 剩余权益
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财务核算基础理论知识
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财务核算基础理论知识
五、会计要素
会计要素是根据交易或者事项的经济特征所确
定的财务会计对象的基本分类。会计要素按其性质
分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润
四、收入
指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有 者投入资本无关的经济利益总流入。
五、费用
指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向
所有者分配利润无关的经济利益总流出。
六、利润
指企业在一定会计期间的经营成果，利润包括收入减 去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。
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财务核算基础理论知识
五、会计要素
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财务核算基础理论知识
六、会计恒等式与借贷记账法
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财务核算基础理论知识
六、会计恒等式与借贷记账法 试算平衡公式
三、会计要素
会计要素的两个恒等式：（第二个） 收入-费用=利润
期间费用
销售成本
财务费用
管理费用
销售费用
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财务核算基础理论知识
四、会计的记账方法
记账方法可分为单式记账法和复式记账法两大类．
单式记账法，就是对发生的每一项经济业务一般只在一个帐户中进行登 记的记帐方法。现有系统在会计科目中增加了表外科目的属性来支持这 种业务。
所有科目期初借方余额合计＝所有科目期初贷方余 额合计；
所有科目本期借方发生额合计＝所有科目本期贷方 发生额合计；
所有科目期末借方余额合计＝所有科目期末贷方余 额合计。
所有科目本年累计借方发生额合计=所有科目本年 累计贷方发生额合计
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七、三大报表 资产负债表 损益表（利润表） 现金流量表
财务核算基础理论知识
二、会计科目 3、会计科目的设置规则：合法性原则、相关
性原则、实用性原则 4、会计科目设置的意义：
(1)、会计科目是复式记账的基础。 (2)、会计科目是编制记账凭证的基础。 (3)、会计科目为成本核算及财产清查提供了 前提条件。 (4)、会计科目为编制会计报表提供了方便 。
复式记帐法，就是对发生的每一项经济业务，都要以相等的金额在相互 联系的两个或两个以上的帐户中进行登记的记账方法。 复史记账法又包括：增减记账法、收付记账法、借贷记账法三种类 型． 我国《企业会计准则》统一规定采用借贷记账法．
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财务核算基础理论知识
五、会计要素
会计要素是根据交易或者事项的经济特征 所确定的财务会计对象的基本分类。会计要素 按其性质分为资产、负债、所有者权益、收入、 费用和利润
和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分 类核算的科目。 2、会计科目的分类： 会计科目按其所提供信息 的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目 和明细分类科目。前者是对会计要素具体内容进行 总括分类，提供总括信息的会计科目，如“应收账 款”、“原材料”等科目，后者是对总分类科目作 进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如 “应收账款”科目按债务人名称设置明细科目，反 映应收账款具体对象。
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财务核算基础理论知识
七、三大报表
21
总账业务流程 （主流程）
22
总账业务流程 （业务处理流程）
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财务核算基础理论知识
一、什么是会计？ 使用专业的术语就是以货币为主要计量
单位，反映和监督一个单位经济活动的一 种经济管理工作。
企业的财务会计通过提供有关企业财务状况， 经营成果和现金流量方面的信息，帮助企业的 投资者和债权人进行经营活动时进行决策。
5
财务核算基础理论知识
二、会计科目 1、会计科目的基本概念：是按照经济业务的内容
一、资产
是指企业过去的交易或者事项形成的，由企业拥有或者
控制的，预期会给企业带来经济利益的资源。
二、负债
指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利
益流出企业的现时义务。
三、所有者权益
指企业资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益。 14
财务核算基础理论知识
五、会计要素
会计要素是根据交易或者事项的经济特征所确
定的财务会计对象的基本分类。会计要素按其性质
分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润
四、收入
指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有 者投入资本无关的经济利益总流入。
五、费用
指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向
所有者分配利润无关的经济利益总流出。
六、利润
指企业在一定会计期间的经营成果，利润包括收入减 去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。
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财务核算基础理论知识
二、会计科目 5、会计科目的分类：总分类科目和明细分类
科目。 总分类科目就是通常意义上面的非明细级科
目，在会计科目上面体现为上级科目。 明细分类科目就是最明细级科目，在实际使
用中为没有下级科目，且在凭证中可以录入 数据的科目
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二、会计科目
5、会计科目的分类：总分类科目和明细分 类科目。
总账财务会计知识培训
1
培训目的
通过此次培训让大家掌握财务核算的基本 知识,对EAS总账部分的功能有更深入的了解。
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总账财务会计培训概要
财务会计知识概要 总账基础资料设置 总账初始化 总账业务处理 总账账表查询 总账现金流量 总账往来管理
3
总账财务会计培训概要
财务会计知识概要 总账基础资料设置 总账初始化 总账业务处理 总账账表查询 总账现金流量 总账往来管理
总分类科目与明细分类科目由于在科目级次上面存在上下级关系，要求在科 目属性上面明细分类科目必须继承总分类科目的属性。明细分类科目只能在 总分类科目的基础上进行变动。 比如我们通常说的科目辅助账，明细分类科目的辅助账类型必须包含总 分类科目的辅助账中核算项目的类型。 总分类科目是数量核算的，则明细科目必须是数量核算的。 总分类科目是单币别核算的，则明细科目则只能是单币别核算，不能多 币别核算。
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财务核算基础理论知识
三、会计要素
会计要素：是会计对象的基本分类， 根据性质可以分为资产、负债、所有者 权益、成本、损益类和共同素
会计要素的两个恒等式： 资产=负债+所有者权益
资产
你欠别人的，需要偿 还的
由所有者享有的 剩余权益
11
财务核算基础理论知识
15
财务核算基础理论知识
五、会计要素
会计要素是根据交易或者事项的经济特征所确
定的财务会计对象的基本分类。会计要素按其性质
分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润
四、收入
指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有 者投入资本无关的经济利益总流入。
五、费用
指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向
所有者分配利润无关的经济利益总流出。
六、利润
指企业在一定会计期间的经营成果，利润包括收入减 去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。
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五、会计要素
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财务核算基础理论知识
六、会计恒等式与借贷记账法
18
财务核算基础理论知识
六、会计恒等式与借贷记账法 试算平衡公式
三、会计要素
会计要素的两个恒等式：（第二个） 收入-费用=利润
期间费用
销售成本
财务费用
管理费用
销售费用
12
财务核算基础理论知识
四、会计的记账方法
记账方法可分为单式记账法和复式记账法两大类．
单式记账法，就是对发生的每一项经济业务一般只在一个帐户中进行登 记的记帐方法。现有系统在会计科目中增加了表外科目的属性来支持这 种业务。
所有科目期初借方余额合计＝所有科目期初贷方余 额合计；
所有科目本期借方发生额合计＝所有科目本期贷方 发生额合计；
所有科目期末借方余额合计＝所有科目期末贷方余 额合计。
所有科目本年累计借方发生额合计=所有科目本年 累计贷方发生额合计
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财务核算基础理论知识
七、三大报表 资产负债表 损益表（利润表） 现金流量表