财务管理制度财务管理纲要

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财务管理制度

一、认真贯彻执行国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护幼儿园财产安全。

二、根据财务监督制度的规定，设置会计、出纳岗位。

三、会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求和国家统一的会计制度规定，建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

四、幼儿园的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助园长管理幼儿园日常财务工作，在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。

五、编制和执行幼儿园的各项财务计划，拟定幼儿园具体财务管理制度，做好记账、算账、报账工作。坚持“量入为出、收支平衡”的原则编制单位预算，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。

六、出纳人员要认真管理好幼儿园的现金、票据。严格执行财务制度及报销手续，认真履行出纳岗位制度所规定的各项职责。

七、财务人员应当认真做好幼儿园各项资金管理工作。认真审核幼儿园的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须真

实完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假账，不设账外账，不设小金库。

八、做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。

九、认真执行财产管理制度，并制定本单位财产管理办法，不擅自购买控购商品，执行幼儿园采购制度。

XXX幼儿园

XXX年XX月XX日

医院财务制度包括哪些内容

一、财务管理的组织机构和职责分工：明确医院财务管理的组织结构、纲要和职责划分，

包括上级主管部门、医院行政部门和各财务部门的职责分工，以及各财务岗位的职责和权限。

二、财务核算和报告制度：规定医院的财务核算制度和报告程序，包括财务核算对象、核

算方法和制度标准、会计凭证、账簿、账务报表和财务决算报告的内容和格式等。

三、资金管理和控制制度：制定医院的资金管理和控制制度，包括资金预算、资金筹措和

使用、资金监督和审计、资金风险管理等方面的规定，确保医院的资金来源合法、使用合规。

四、收入管理和控制制度：规定医院的收入管理和控制制度，包括医疗服务收费标准、费

用结算和收款方式、收入分类和核算、收费发票管理、收入调整和退款规定等，确保医院

收入的合理、公正和安全。

五、支出管理和控制制度：规定医院的支出管理和控制制度，包括医院的各项支出预算、

审批和执行程序、支出支付方式和账务处理、支出监督和审计等规定，确保医院支出的合理、合规和经济。

六、财务监督和审计制度：明确医院的财务监督和审计制度，包括内部财务监督机制、外

部审计程序和审计机构的职责、审计范围和方式等规定，保证医院财务活动的合法、规范

和透明。

七、财务风险管理和防范制度：建立医院的财务风险管理和防范制度，包括财务风险评估、风险控制和应急预案、风险防范和防控措施等规定，确保医院的财务风险可控和可持续。

总之，医院财务制度是医院财务管理的基本规范和指导，对于提高医院的财务管理水平和

效率具有重要意义。医院应根据自身实际情况和发展需求，完善和落实相关制度，不断优

高企研发费用财务管理制度

#### 第一章总则

第一条为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》精神，规范和加强高新技术企业（以下简称“高企”）的研发费用财务管理，提高资金使用效益，促进企业自主创新，特制定本制度。

第二条本制度适用于所有高企的研发费用管理，包括研发费用的预算、核算、审核、归集、分配、决算和税务处理等环节。

#### 第二章研发费用范围

第三条高企的研发费用是指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，具体包括：

（一）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。

（二）企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。

（三）用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。

（四）用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

（五）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。

（六）研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。

#### 第三章研发费用管理流程

第四条研发费用预算管理

（一）高企应制定年度研发费用预算，明确研发目标和预算额度。

（二）预算编制应充分考虑研发项目特点、研发周期、研发投入等因素。

（三）预算审批程序按照公司内部规定执行。

第五条研发费用核算管理

（一）高企应设立研发费用核算专户，用于归集、核算研发费用。

（二）研发费用核算应遵循权责发生制原则，真实、准确、完整地反映研发费用的发生情况。

华为财经管理纲要

华为是一家全球领先的信息与通信技术（ICT）解决方案提供商，其在财经管理方面一直秉持着严谨、高效和创新的原则。华为财经管理纲要旨在确保公司财务稳定，提高财务效率，推动可持续发展。

1. 财务规划与预算管理：

华为财经管理纲要明确了财务规划与预算管理的重要性。通过制定明确的财务目标和计划，华为能够合理分配资源，实现财务预期。同时，华为注重财务预算管理，确保各项支出符合预算，并及时调整预算以适应市场变化。

2. 资本投资与资金管理：

华为财经管理纲要强调了资本投资和资金管理的重要性。华为积极寻求高效的资本投资机会，通过对投资项目的风险评估和收益预测，确保资金的最大化利用。同时，华为注重资金管理，采取有效的措施管理现金流，降低财务风险。

3. 财务报告与审计：

华为财经管理纲要规定了财务报告与审计的标准与流程。华为定期发布财务报告，向股东和投资者提供透明、准确的财务信息。同时，华为也接受内外部的财务审计，确保财务运营合规和准确性。

4. 风险管理与控制：

华为财经管理纲要强调了风险管理与控制的重要性。华为注重风险识别和评估，采取相应的措施降低风险。通过建立健全的内部控制制度和合规管理体系，华为能够有效应对各类风险，并确保财务运营的稳定性。

5. 创新与持续发展：

华为财经管理纲要鼓励创新与持续发展。华为积极推动财务创新，寻求新的商业模式和财务管理方法，提高财务效率和竞争力。同时，华为注重可持续发展，将财务目标与环境、社会责任相结合，推动可持续经营。

华为财经管理纲要的实施为华为的财务管理提供了明确的指导和规范。通过财务规划与预算管理、资本投资与资金管理、财务报告与审计、风险管理与控制以及创新与持续发展等方面的努力，华为能够保持财务稳定，提高财务效率，并实现可持续发展的目标。华为将继续秉持财经管理纲要的原则，不断完善财务管理，为公司的发展和股东的利益创造更大的价值。

财务管理制度纲要原始版

财务管理制度纲要

为加强财务管理，适应激烈的市场竞争要求，提高企业效益，实现企业迈上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际情况，特制定如下制度：

一，总则

1，公司员工必须遵纪守法，从公司整体利益出发，相互协作。

2，公司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

3，必须做到钱帐分管、帐物分管、手续齐全。

4，每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

二，材料采购制度

1，材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

2，每次采购必须先由仓库向采购部门申请。

3，采购部门根据申请打订单（三份）送财务部审核，经理审批方可向客户联系采购。

4，采购部门必须保证材料及时，保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

5，材料进入公司以后，仓库必须及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓库人员及时登记入账。

6，供应商必须提供清单、发票，我公司订单、经财务部门审核、经理审批，才可付款。

三，工资发放

为协调好各店与后勤财务关于工资造表及发放的配合工作，特别进行如下手续规定：（一）每月3号各店店长将员工考勤交总店财务，由会计统一造工资表。

1，各店店长交员工考勤时必须计算出各位员工的带薪工作天数、请假天数、旷工天数、迟到次数等具体内容。

2，由各店店长负责汇总当月赔偿单、奖罚单、餐损公摊金额（注明公摊人员名单），注明奖罚、赔偿原因及具体金额，由员工本人及相关管理层签字认可报于财务。

3，凡由公司出资办理健康证、暂住证及新到员工提供被褥等须扣回办理费用的确认名单后与考勤一同交与财务。

4，凡有员工晋升、加薪的由总经理在加薪名单上签字方可交与财务。

设计公司分公司管理制度-财务管理部分

上海********公司文件

财[2011]0号

分/子公司财务管理制度

第一章总则

第一条依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

第二条本制度适用于**集团下各分/子公司，以集团总部《上海**有限公司财务管理制度》为纲要，结合本制度开展财务工作；

第三条为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

第四条本制度的解释权在**集团上海总部财务部。

第二章分/子公司财务工作岗位职责

第五条分子公司财务实行分级管理、分工负责的管理制度，各子公司财务人员接受本公司财务负责人的领导，财务负责人直接对集团董事会及董事会授权的集团财务中心负责。

子公司财务人员设全职会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。

分公司根据经营规模划分，经营规模达到50人（含50），则遵循子公司财务岗位职责，其余可根据具体情况组织财务部工作。

第六条财务负责人职责

1、负责管理分/子公司的日常财务工作，直接对集团财务中心负责，报集团财务中心及董事会任免。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

学校财务管理规章制度

一、综述

学校财务管理是一项重要的工作，对于学校的可持续发展和正常运行起着关键性的作用。为了有效管理学校的财务资源，确保资金的合理使用和管理，制定一套科学、严谨的财务管理规章制度是非常必要的。

二、财务预算管理

1.学校应建立健全财务预算管理制度，明确责任人和程序。财务预算制度应订立年度预算，细化预算指标，确保财务支出的合理性和有效性。

2.财务预算应确保学校的正常运行，同时注重节约型办学，并将重点支出用于教育教学和教育改革。

三、财务审计管理

1.学校应定期进行财务审计，确保资金使用的合法性和规范性。财务审计机构应具有独立性和专业性，严格按照相关法律法规和财务制度进行审计，参与者应保密。

2.财务审计结果应及时向学校领导和相关部门报告，并按照审计建议进行改进和调整。

四、资金管理

1.学校应建立健全资金管理制度，明确资金来源、流转和使用的程序和规定。各部门和单位应按照制度规定的流程进行资金申请、报销和结算。

2.学校应做好资金的分类管理，确保专项资金的专款专用，避免滥用和挪用资金的情况发生。

五、财务报告管理

1.学校应定期编制和提交财务报告，确保财务信息的透明度和真实性。财务报告应按照国家财务会计准则进行编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报告应及时向学校领导和相关部门报告，以保证财务决策的科学性和准确性。

六、资产管理

1.学校应建立资产管理制度，分类管理学校的固定资产和流动资产。对固定资产应进行清查和定期盘点，确保资产的安全和完好。

2.资产的使用和处置应经过规定的程序和程序，不得擅自转让、私自处置。

正规中小学校财务管理制度范文(4篇)

正规中小学校财务管理制度范文

一、总则

鉴于财务是学校管理的重要组成部分，为规范中小学校财务活动，保障资金使用的合理化、规范化和安全性，根据相关法律法规，制定本财务管理制度。

二、财务管理机构

学校应设立财务管理部门，负责学校财务管理工作。该部门负责完成财务制度的具体履行和监督、财务收支的核算、预算的编制以及经费的管理与使用。

三、财务核算

1. 财务核算应按照会计原则和会计准则进行，确保财务信息的真实、准确和完整。

2. 全面核算每一笔经费的收入和支出，及时记录和更新财务账簿。

3. 对学校各项经费进行分类核算，确保财务账簿的清晰和明了。

4. 按照规定的程序与期限进行财务报表的编制与提交，确保报表的准时、准确。

四、财务控制

1. 财务管理部门应严格执行国家财务制度，确保经费使用合法合规。

2. 严格遵守财务管理制度，完善财务核算流程和审批程序。

3. 学校各项开支必须经过严格的预算和审批程序，签订相关合同后方可支付。

4. 定期进行财务稽核，及时发现和纠正财务管理中的问题和不妥之处。

五、经费管理

1. 学校经费来源必须合法，并且按照规定的程序进行申请、使用和结算。

2. 学校应建立健全的经费管理制度，确保经费使用的审慎和效益。

3. 财务管理部门应及时跟踪和掌握经费使用情况，确保资金的合理配置和使用。

4. 所有经费使用必须经过财务管理部门的核准，严禁随意挪用或浪费经费。

六、财务档案管理

1. 学校应建立健全的财务档案管理制度，确保财务档案的完整、准确和安全。

2. 财务档案应按照规定的流程进行分类、归档和存储，方便查询和审计。

财务制度纲要

一、财务管理体系的建立

一个有效的财务制度需要建立在健全的财务管理体系之上。财务管理体系包括组织结构、

流程和规定等多个方面，其目的是确保组织的财务活动有效、规范、安全。建立财务管理

体系的首要任务是确立组织的财务管理职责和权责关系，确定财务管理部门的职权范围和

工作职责。此外，还需要设立财务管理制度，包括会计核算、财务报告、内部控制、预算

管理、税务管理等制度，以规范和标准化财务管理工作。

二、财务核算和报告机制

财务核算和报告机制是财务制度的核心内容，它涉及到组织内部所有财务活动的记录、核

算和报告工作。财务核算主要包括会计凭证的录入、总账的记账、科目的复核等工作，其

目的是对组织的经济活动进行准确记录和反映。财务报告是财务核算工作的总结和归纳，

其主要内容包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报告应该准确、公正、完整地反映组织的财务状况和经营成果，为决策提供真实和可靠的信息。

三、内部控制和审计机制

内部控制是财务制度建设中非常重要的一环，它涉及到组织内部各项财务活动的监督、检

查和管理。内部控制主要包括财务管理制度的建立、财务人员的分工和授权、会计凭证的

核对、资产管理和库存管理等方面。审计机制是内部控制的核心环节，通过内部审计和外

部审计等手段对组织的财务活动进行监督和检查，确保财务管理工作的合规性和准确性，

防范和解决风险。

四、预算管理和资金运作机制

预算管理是财务制度的重要内容之一，它通过预算编制、执行和控制等环节，对组织的财

务活动进行规划和控制，确保财务资源的合理分配和利用。资金运作机制是指组织如何管

慈善组织财务管理制度

慈善组织是一种非营利性的公益机构，其工作宗旨是为了社会公益和福利事业，提高社会文明程度，增进人民福利。因此，慈善组织的财务管理制度具有特殊性质，必须要有一套完善的财务管理制度，以确保慈善组织的财务管理规范、规范化的运作。

1. 慈善组织财务管理制度的意义

制定慈善组织财务管理制度，有以下意义：

1.规范慈善组织的财务管理，提高管理效率；

2.保证慈善组织合法合规、透明运作，防范财务失控风险；

3.提高公众对慈善组织的信任度和协作意愿，扩大募款规模，促进慈善

事业的更好发展。

2. 慈善组织财务管理制度的内容

慈善组织财务管理制度包括以下内容：

2.1 会计核算制度

慈善组织应制定符合国家会计法规和财会制度规定的会计核算制度，并执行单

纯记账或借贷记账。要求对慈善组织的经济业务进行详实且清晰的记录和分析，确保财务数据的准确性、真实性和完整性。

2.2 财务收支制度

慈善组织应制定财务收支制度，明确收入和支出的来源、形式、审核和流程，

并对收支记录进行分类、归档和备份。重要的收支单据必须经过核对、审批和签字。同时，慈善组织需确保财务收支合法合规，不得违反法律法规，增加财务风险。

2.3 预算管理制度

慈善组织应制定年度预算，将慈善组织的工作计划和事业发展与财务预算相结合。多元化的收入预测和支出估计，为慈善组织的财务管理提供支持，以确保便于有效掌握和配置资源。

2.4 财务审计制度

慈善组织应制定财务审计制度，加强对经营管理的监督和企业风险的控制。纳

税义务人应当按规定委托具备会计师事务所资格的会计师事务所进行年度财务审计，

行政事业单位财务管理实施方案

第一章总则

第一条为更好地规范和加强行政事业单位财务管理,严格控制公务消费,从源头上预防腐败行为和职务犯罪行为的发生，依据《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、《会计法》和《审计法》等相关规定制定本办法。

第二条本办法适用于全市各行政机关和全额拨款事业单位。

第二章报销凭证联签审核制

第三条报销凭证实行联签审核制。各单位要成立财务支出联签审核小组，组成人员为班子成员１名、财务人员（或报账员）１名、本机关其他干部１至２名，具体负责本单位每笔财务开支的审核事项。

报销凭证联签审核程序和要求：每次报销时，均由经办人填写《费用报销单》（费用报销单样式附后），签字并注明用途，经联签人员审核支出真实和单位财务人员（或报账员）审核票据合规、支出合法、金额准确后签名，最后由分管财务的领导签批支出意见。

第四条大额度资金支出要经班子集体讨论决定。各单位要在既能够便于工作，又能够有效监督的原则下，根据各自的实际情况自行界定大额资金的额度，一般按本单位年经费总额的10%确定，但额度达到5万元及以上的均为大额度资金。大额资金的使用包括基本建设、设施配套、设备购置、专项资金的使用、财产物业的处理等各种重要项目的开支，在经过班子集体讨论或沟通协商同意后才能开支。

第五条规范单位主要负责人财务报销行为。单位主要负责人本人的公务支出，要有直接经办人签字并注明用途；因特殊情况没有直接经办人的，由其本人签字、注明用途，但要有证明人签字或附有关证明材料。

第三章财务收支情况公开制

第六条各单位财务收支情况实行内部公开制。财务公开坚持严格依法、全面真实、及时准确的原则。

财务管理制度纲要

第一章总则

第一条为加强对企业财务管理的规范和监督，提高财务管理的效率和透明度，根据国家相关法律法规，以及企业的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于所有公司员工和相关人员，严格执行和遵守本制度，确保企业的财务管理工作合规、高效、透明和良好。

第三条公司设立财务管理部门，负责财务管理制度的执行和监督，同时各部门应配合财务管理部门的工作，共同维护企业的财务管理秩序。

第二章财务管理的组织和职责

第四条公司设立财务主管，负责全面领导和协调公司的财务管理工作。

第五条财务主管应当具备相关的专业知识和经验，能够独立、准确、及时地完成财务管理工作。

第六条财务主管下设出纳部门、会计部门、财务分析部门等，具体职责如下：

（一）出纳部门：负责公司的收支管理、资金监管和银行业务办理。

（二）会计部门：负责公司的记账、报表编制、税务申报等工作。

（三）财务分析部门：负责公司的财务分析、预算编制、风险评估等工作。

第七条公司应当制定和实施财务内部控制制度，确保公司的资金安全、流程顺畅和财务数据的准确性。

第三章财务管理的流程

第八条公司应当制定相关的财务管理流程和制度，规定财务报销、资金使用、审批权限等具体操作程序。

第九条公司员工在财务管理流程中应当严格遵守相关规定，如有违反行为，将受到相应的纪律处分。

第十条公司应当定期开展财务审核和对账工作，确保财务数据的真实、准确和完整。

第四章财务管理的监督和检查

第十一条公司应当设立财务监督部门，独立于财务管理部门，负责监督和检查公司的财务管理工作。

第十二条财务监督部门应当定期对公司的财务管理情况进行审查和检查，发现问题及时通报并提出整改建议。

财务管理与内部控制制度纲要

销售业务循环
量本利分析量本利变动规律及其预测分析
收款付款流程
质量成本分析质量成本构成及其作业动因分析
• 3、财务管理系统
采购资金占用管理最佳采购周期天数管理最佳采购经济批量管理生产资金占用管理车间物耗能耗资金管理成品资金占用管理成品最佳周转天数管理成品发出开票收款管理分公司收发存风险管理
账
资产负债权益收入成本费用财务状况
报账（告）
资产负债损益现金流量报表对外报告财务状况变动资产流转附表内部报告
记录真实完整、核对严格可控、核算全面清晰可溯、报告准确有效
• 2.财务运营分析系统
存货物流分析
材料采购储存消耗分析物料在线成品周转分析
在线生产天数管理
销售资金来源管理客户信用评估授权管理应收账款风险控制管理
税金研发资金管理税务政策优惠筹划管理研发创新补贴资金管理
金融机构融资管理融资工具融资结构管理融资债务财务风险管理
• 4.全面预算管理与绩效考核系统
销售订单收入预算表格固定资产投资预算表格生产成本材料消耗采购预算生产成本直接人工工资预算生产成本制造费用预算表格产品完工成本预算表格存货周转销售成本预算行政管理费用预算表格

财务管理制度纲要

财务管理制度是企业内部管理的重要制度之一，是公司内部财务管理的基本规程，是财务部门在企业运营中制定的一系列规章制度和操作流程，以规范和控制企业经济

活动，保障企业资金安全，确保财务信息真实可信，达到节约成本、提高效率、提升

企业经济效益的目的。下面是一份财务管理制度纲要。

一、设立财务管理部门

1. 财务管理部门是负责企业的财务管理与监控的专业部门。

2. 财务管理部门实行领导负责制，负责制定公司财务管理制度，维护公司的资金安全。

3. 财务管理部门的组成应根据公司的规模和业务情况而定。

二、财务管理部门的职责

1. 制定公司财务管理制度，保证公司的经济活动符合法律法规的规定。

2. 编制预算、年度财务报告和其他财务报表，及时监控公司的财务状况。

3. 统计和计算公司的财务指标和数据，对公司的经济行为进行分析和评估。

4. 确保公司资金的安全、合理及有效使用，提高公司的资金利用率。

5. 建立健全的内部控制制度，确保公司财务资料的安全性及真实性。

6. 负责向公司领导层提供财务分析、报告、预测，供其作出管理决策。

三、会计审计与监控

1. 设立会计师事务所，开展会计审计工作，确保财务报表准确真实。

2. 财务管理部门应与审计机构配合，及时解答审计机构提出的问题，配合审计、年检等相关工作的顺利进行。

3. 财务管理部门应常规进行财务监控，关注财务状况的绩效，对风险进行事前预警，及时进行应对。

四、企业资金管理

1. 建立健全的资金管理制度，科学规划资金收支计划，对资金的使用有明确的安排。

2. 进行财务风险评估，掌握市场的资金流动情况，及时调整资产配置。

财务经费资金管理制度

第一章总则

第一条为规范学校财务经费的管理，维护学校财务资金安全，制定本制度。

第二条该制度适用于学校所有经费资金的管理，包括各种收入、支出、财务报销等方面的管理。

第三条学校财务经费资金管理应遵循合法、公正、透明、稳健的原则。

第四条学校财务部门应严格执行该制度，建立财务监督检查制度，对违反规定的行为进行严肃处理。

第五条各部门应加强内部财务管理，制定详细的财务管理制度，确保资源合理利用。

第六条学校领导及工作人员应遵守管理规定，不得挪用经费，不得接受财务人员以及他人的礼金、礼品。

第七条对于规避财务审核的行为，学校将依法追究责任。

第八条违反该制度的行为，学校财务部门将依法追究责任，并进行相应处分。

第二章资金收入管理

第九条各部门应按照学校相关规定，认真收集各项资金，及时上交财务部门。

第十条学校应加强对各项收入的核实和监管，做好收入来源的登记和统计工作。

第十一条对于资金来源不明或存在疑点的，应当及时查清情况，并按规定程序处理。

第十二条各部门应加强对各项资金的保管，做好相关文件和凭证的保管工作。

第十三条各部门负责人应对本部门的资金收入负责，确保资金来源真实合法。

第十四条学校财务部门应及时核实各类财务资金的收入情况，并及时上报相关领导。

第三章资金支出管理

第十五条各部门应严格遵守学校的财务预算，不得越权支出，未经审批不得擅自改变预算用途。

第十六条各部门应根据实际需要，合理安排各项支出，并做好支出计划。

第十七条对于支出经费，应当按照规定程序报销，做到一票一证，实事求是。

第十八条对于资金支付，应当及时、准确、安全，不得发生虚假支付的行为。

财务管理规定财务管理纲要

财务管理规定财务管理

纲要

文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]

财务管理纲要

一、预算管理

1.预算控制

预算是使用广泛的有效控制工具，是货币化的计划。企业每个部门都要编制预算，并尽可能毫无遗漏地覆盖所有企业活动。

（1）企业应实行全面预算管理制度，明确预算范围、内容、职责。

（2）预算编制一般自上而下或上下结合磋商而定，经汇总协调后审批下达执行。

（3）在预算控制中，有关实际绩效数据由财会人员定期收集、整理，并就偏差作出真实原因解释或提出校正建议，最后反馈给有关管理者。

2.主要预处内容

（1）销售预算。根据企业目标利润规划和市场情况编制，具体可分产品类别，按销售额、销售税金、销售成本、销售利润反映。

（2）生产预算。根据销售预算确定销售量，考虑期初、期末存货水平，按单位或总量生产要素消耗量计算，包括材料消耗、直接人工和制造费用等预算。

（3）期间费用预算。根据经营规模、销售水平和负债状况编制，包括管理费用、销售费用和财务费用预算。

（4）营运资金预算。主要反映与公司正常营运有关的短期收入与支出。

---收入主要包括：现期收入，收回前期应收款项和票据，需筹措的短期资金等。

----支出主要包括：需支付的材料款、工资、费用、税捐、应付款、借款和利息、购买资本等。

（5）资本预算。反映公司负债、权益的预期变动和增加资本的投向，按筹资及投资两个内容进行可行性分析，并详细反映。

（6）损益分配预算。反映公司在预算期的利益总额及其分配情况，依据企业销售、成本、费用、投资以及营业外收支情况，结合公司收益分配办法编制。