U8V110产品培训-分项成本-PART2

3.6.8 成本设置-定义分配率
直接人工分配率：按产品产量 制造费用分配率：按产品产量
•共用材料分配率：按自定 义分配率：入库数量*参考 售价*权重系数。
•在产品分配率：只计算材料成本，约当系数选择“ 每月变动” 。
3.6.9 分项参考成本设置
•第一月开账时，一般应在计 划成本完成之后在此操作。
3.6.1 成本设置-选项
3.6.2 成本设置-成本中心对照
•在基础档案中确定成 本中心
•3.6.3 成本项目分类
•材料项目分类原则：按照成 本分析及统计口径，不完全 按存货分类原则设置
•1、支持最高三级分类 •2、后续各分项汇总表支持 按级次及分类统计分析
•3.6.4 成本项目
•可支持对料、工、费项目构 成及所属内容进行划分
U8V110产品培训-分项 成本-PART2
2020年5月29日星期五
3 课程大纲-按品种核算应用流程
•课 程 大 纲
一．产品概述 二．应用准备 三．按品种核算应用流程 四．按订单核算应用流程 五．特殊业务主题 •
成本主要核算方法 主要应用模式：品种、批次、订单
3 按品种核算 4 按订单核算
3.2 按品种核算-日常操作流程图
•3.5 供应链相关业务
•如果是共用材料 ，“出库类别、部门、 记账日期”是否正确，是能否取到成本 材料耗用表的三个必须要素。
•出库类别与成 本选项设置类 别一致
•部门在“成本 中 心对照”中成本 中 心范围之内
•3.5 供应链相关业务
•“成本项目编码、入库类别、部门”是 否正确，是能否取到成本“完工产品日 报表”或“完工产品处理表”的三个必 须要素。
）
•非启用月，每月可根据实际情 况通过“存货分项调整单”对存 货分项结存金额进行修改。
•3.6.10.2期初余额调整-开账数据录入（综合）
•5、期初余额确定无误，进行“记账 ”，可显示各数据录入菜单。
•1、录入在产数量，进行“材料 取数”，可按定额及库存结存或 最新单价自动推算在产品材料金 额。
•3、取数后的标准材料 金额与实际金额存在差 异，可按成本中心实际 数据录入，系统自动按 当前成本重新进行分配 。
•在存货调整单价的同时，批 量修改在产品所有子件材料单 价
•根据差异汇总信息，手工同 步进行总账凭证调整。
•齐套修改各成本项目总成 本。
•3.6.10.2分项在产期初余额-每月在产调整（分项
•点“引入”，可自动使项目编码 、项目名称与物料清单母件编码、 母件名称逐项对应。
3.4 产品结构或物料清单
•子件最少有一个领料部 门必须在“成本中心对 照”中确定的成本中心 范围之内，否则母件不 能成为成本核算对象。
•子件领料部门所对应的成 本中心与母件共同构成实际 成本对象。
3.5 供应链相关业务
•部门对应的成 本 中心与产品 结构或物料清单 子件的领料部门 对应的成本中心 一致
•入库类别与成 本选项设置类 别一致
•按成本项目入库。两种情况不需手 工录入：1）项目编码与存货编码唯 一对应，系统自动对应取数2）按生 产订单入库，系统自动带出项目。
•3.5 供应链相关业务
•如果选择成本计算（即手工卷积），在 存货进行日常单据记账及特殊单据记账 ；如果应用卷积运算，一般情况下，不 需要再单独做记账及期末处理 。
存货档案中所有具有“采购 ”或“进口”属性的存货且 属于存货核算记账范畴之内 。
•可对照存货分类，即只对 材料的大类构成进行粗略 分析
•2、费用项目必须逐项对照
。
•也可对人工、制造费用进 行独立分析或合并分析
•1、可对照存货编码，即 针对产品所耗用原始材料 的明细构成进行精细分析 •2、组合对照：非重点材 料按大类粗略分析，重点 材料按明细精确管控
•部门对应的成 本 中心与产品 结构或物料清单 子件的领料部门 对应的成本中心 一致
•如果是专用材料 ，“成本项目编码、出 库类别、部门、记账日期”是否正确， 是能否取到成本材料耗用表的四个必须 要素。
•出库类别与成 本选项设置类 别一致
•按成本项目领 料。如果启用生 产订单且按生产订单领料，系 统可自动带出项目信息，此时 不需要手动输入项目。
•“取数”或“导入” 之前，点此按纽，刷 新所有材料、半、产 成品最新编码。
•每个存货，根据属性 区分“采购、委外、 自制”，业务模块自 动取不同的分项成本 。
•3.6.10.1分项存货期初余额-开账数据录入（综合
）
•如果是从综合结转中途切 换为“分项成本”，启用月 份的存货上期结存作为分项 存货期初余额的开账依据
•成本项目可选择是否穿透展 现材料子件及费用明细，类 似成本还原结果。
3.6.5 成本设置-定义产品属性
•在成本计算前每月都需要点“ 刷新成本对象”，刷新出本月 基本与实际成本对象，作为归 集与分配的依据。
3.6.6 成源自文库设置-定义费用明细与总账接口
•定义各费用明细与 取数公式。
•1、3材.料6需.要7对成照的本规则项： 目对照
•4、人工及制造费用可 手工录入，也支持按已 确认的实际材料金额权 重分配。
•3.6.10.2分项在产期初余额-开账数据录入（分项
）
•可依据分项参考成本对综合 结转的期初进行自动分项拆分 。
•记账时须确保综合期初与 分项期初金额一致，系统自 动列示差异金额。
•3.6.10.2期初余额调整-每月在产调整（综合）
3.3 基础档案
•一、建立账套：启用主要模块---产品结构或物料清单、采购管理、 库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用生产订单及车 间管理）。
•二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收 发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成 本中心档案等已建。
•3.3 基础档案
•项目档案与物料清单母件 对应，按品种核算 ，单据出 、入库取数都需要直接或间 接引用。
•如果是第一次且直接应用 “分项成本”，在此维护存 货期初余额（综合），并“ 记账”。
•3.6.10.1分项存货期初余额-开账数据录入（分项
）
•可依据分项参考成本对存货综合 结转的期初进行自动分项拆分， 支持三种拆分方式。
•记账时须确保综合期初 与分项期初金额一致，系 统自动列示差异金额。
•3.6.10.1分项存货期初余额-每月结存调整（分项